Tôi xem mãi cái bản Ex của bạn hoa cả mắt mà không hiểu bạn đang hỏi về vấn đề gì! Cuối cùng thì tôi phải tự tìm hiểu lấy sai sót của bạn trong bảng của bạn. Tôi không hiểu các định khoản của bạn và các con số được thực hiện như thế nào nhưng bạn nên chú ý là việc tính toán % khiến có số lẻ sau dấu phẩy và sẽ khiến bảng cân đối của bạn chênh lệch 1 đ.
Việc thứ 2 việc bạn lập bảng cân đối phát sinh trong đó có các tài khoản chi tiết 138 nhưng lại không có tài khoản mẹ 138 mà trong sổ nhật ký chung lại xuất hiện TK 138 có đối ứng với TK khác nên bảng cân đối số phát sinh (trong phần số phát sinh trong kỳ của bạn bị lệch đúng bằng với số phát sinh của tài khoản 138 là 62.248.144 đ)
1 Điều nữa là số dư đầu kỳ trên bảng cân đối phát sinh của bạn vẫn không cân kìa!
Tôi bôi đỏ vào dòng mà tôi cho rằng bạn đã thiếu sót! Check lại xem thế nào nhé!
Dear Anh chị !
Xem file đính kèm giùm em và phần bôi vàng NKC ( chiết khấu , trả thưởng..) và tiền mặt BCĐPS
Hiện tại bên em bán hàng cho khách hàng và chiết khấu thẳng trên đơn hàng và phần thanh toán trước cho khách hàng khoản 2 tháng sau cty em sẽ lấy lại từ nhà cung cấp ( N138/C111 thực tế tiền mặt của em khi chưa định khoản nghiệp vụ này thì cân so với tiềnt rong két sắt nhưng khi định khoản vậy tiền em giảm xuống , cái này thực tế giảm 131 ?
khi bút toán tiếp theo N331/C111 , C138 , lại thêm C111 làm giảm tiền nửa ?
Mong chị tư vấn thêm cho em !
Em cám ơn nhiều ah !
Thân chào
Tôi diễn đạt lại ý của bạn nhé!
Bên bạn cho khách hàng hưởng chiết khấu thanh toán khi thanh toán ngay bằng tiền mặt trên số tiền thanh toán.
Và bên bạn cũng sẽ nhận được lại khoản chiết khấu này với bên cung cấp của các bạn (sau 2 tháng)
Tập trung vào vấn đề của bạn khi mà tiền mặt không cân với sổ quỹ và sổ cái nhé. Bạn đang cố gắng thể hiện ra khoản công nợ phải thu của công ty bạn và nhà cung cấp nhưng công nợ này có thể bù trừ với khoản mà doanh nghiệp bạn đang nợ nhà cung cấp.
Ngiã là từ chứng từ 1030 đến chứng từ 1035 (bút toán sau chứng từ này), thay vì bạn phải bù trừ công nợ giữa khoản chiết khấu mà bên bạn được hưởng bạn lại giảm tiền mặt của bên bạn điều này khiến tiền mặt của bạn không cân.
Vấn đề nữa là nhìn theo trình tự hoạch toán của bạn và đối chiếu với nghiệp vụ phát sinh thì bạn đang hoạch toán sai.
Khách hàng của bạn nếu được hưởng chiết khấu thanh toán thì bạn không được sử dụng tài khoản công nợ cho thời điểm ghi nhận chi phí tài chính.
Thứ nữa, khoản Doanh nghiệp bạn được hưởng không phải là chiết khấu thanh toán mà có thể là dạng hoa hồng đại lý hoặc chiết khấu thương mại (tôi thiên về giả thiết chiết khấu thương mại)
thì khoản chiết khấu bạn được hưởng này làm trực tiếp giảm giá mua của hàng nhập kho lần tiếp theo của bạn được ghi nhận trên hoá đơn của lần mua hàng tiếp theo. Vì vậy, bạn vẫn không được phản ánh về phần nhà cung cấp đang nợ bên bạn được mà bạn phải chờ đến lần mua hàng tiếp theo của bên bạn bạn mới được xử lý. Trường hợp nếu doanh nghiệp bạn không lấy hàng thêm một lần nào nữa thì khoản chiết khấu này có thể được nhận lại bằng tiền, bù trừ công nợ và điều chỉnh lại giá của hàng đã nhập kho khi mua
Như vậy là bạn nên bỏ các phiếu chi từ 301 đến 305 của bạn và cả bút toán sau đấy nữa.
Tôi cũng đọc lướt qua sổ nhật ký của bạn và thấy có một vài nghiệp vụ định khoản không đúng chuẩn mực.
