Quyết toán vat 2004

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi ketoan4mat, 8 Tháng mười hai 2004.

11,119 lượt xem

  1. ketoan4mat

    ketoan4mat Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    3,910
    Đã được thích:
    18
    Nơi ở:
    Sài Gòn đẹp lắm
    Trong hồ sơ quyết toán thuế 2004, phần quyết toán thuế GTGT bao gồm: Tờ quýêt toán thuế GTGT, và Tờ khai điều chỉnh thuế GTGT, hay là chỉ cần Tờ khai điều chỉnh thuế GTGT là đủ. Thanks,
     
    #1
  2. thuhahm

    thuhahm Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    12
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hanoi
    Chỉ cần nộp Tờ khai điều chỉnh thuế GTGT ( mẫu số 11/GTGT) là đủ rồi bạn ơi.
     
    Last edited: 8 Tháng mười hai 2004
    #2
  3. tranvanhung

    tranvanhung Gãi ngứa

    Bài viết:
    2,976
    Đã được thích:
    9
    Nơi ở:
    Biên Hoà - Đồng Nai
    Theo TT 84/2004/TT-BTC thì:


    11/ Thủ tục kê khai, nộp thuế GTGT:

    a/ Ban hành kèm theo Thông tư này tờ khai thuế GTGT (mẫu số 01/GTGT), Bản giải trình tờ khai thuế GTGT tháng mẫu số 01B/GTGT và mẫu tờ khai điều chỉnh thuế GTGT năm (mẫu số 11/GTGT) thay thế mẫu tờ khai thuế GTGT (mẫu số 01/GTGT) và mẫu quyết toán thuế GTGT (mẫu số 11/GTGT) ban hành kèm theo Thông tư số 120/2003/TT-BTC.
    b/ Sửa đổi việc kê khai nộp thuế GTGT đối với cơ sở kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khấu trừ, có hoạt động kinh doanh mua bán vàng, bạc, đá quý, ngoại tệ, nộp thuế theo phương pháp trực tiếp:
    - Đối với hàng hoá dịch vụ tính thuế theo phương pháp khấu trừ, cơ sở kinh doanh lập tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 01/GTGT, 01B/GTGT, 11/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này.
    - Đối với hoạt động kinh doanh vàng, bạc, đá quý và ngoại tệ, cơ sở kinh doanh lập tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 07A/GTGT, 12A/GTGT ban hành kèm theo Thông tư số 120/2003/TT-BTC.
    - Cơ sở kinh doanh đồng thời phải nộp cho cơ quan thuế tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 01/GTGT, 01B/GTGT, 11/GTGT, 07A/GTGT, 12A/GTGT nêu trên.
    - Số thuế GTGT phải nộp của cơ sở kinh doanh trong kỳ được tổng hợp từ số thuế GTGT phát sinh trên tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT, 07A/GTGT, 12A/GTGT. Trường hợp trên tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 01/GTGT có số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ hết, trên tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 07A/GTGT, 12A/GTGT có phát sinh số thuế GTGT phải nộp, thì cơ sở kinh doanh không được bù trừ giữa số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ và số thuế GTGT phải nộp.

    12/ Sửa đổi, bổ sung Mục IV, Phần C về quyết toán thuế như sau:

    Cơ sở kinh doanh nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ thực hiện lập và gửi tờ khai điều chỉnh thuế GTGT năm (mẫu số 11/GTGT) cho cơ quan Thuế.
    Thời hạn cơ sở kinh doanh phải nộp tờ khai điều chỉnh thuế GTGT năm cho cơ quan thuế chậm nhất không quá 60 ngày kể từ ngày 31/12 của năm điều chỉnh. Số liệu điều chỉnh thuế GTGT trên tờ khai điều chỉnh thuế GTGT năm cơ sở kinh doanh sử dụng để điều chỉnh vào tờ khai thuế GTGT tháng 2 năm sau. Trường hợp cơ sở kinh doanh lập tờ khai điều chỉnh chậm so với thời gian quy định nêu trên, thì cơ sở kinh doanh điều chỉnh vào tờ khai thuế GTGT của tháng cơ sở kinh doanh hoàn thành tờ khai điều chỉnh thuế GTGT năm.
    Cơ sở kinh doanh sáp nhập, hợp nhất, chia, tách, giải thể, phá sản, chuyển đổi sở hữu; chuyển đổi hình thức công ty thực hiện kê khai thuế GTGT theo mẫu số 01/GTGT và tờ khai điều chỉnh thuế GTGT năm theo mẫu số 11/GTGT gửi cho cơ quan Thuế trong thời hạn 45 ngày kể từ ngày có quyết định sáp nhập, hợp nhất, chia, tách, giải thể, phá sản, chuyển đổi sở hữu; chuyển đổi hình thức công ty.

    Cơ sở kinh doanh phải chịu trách nhiệm về tính đúng đắn của số liệu trên tờ khai điều chỉnh thuế GTGT năm, nếu cơ sở kinh doanh báo cáo sai để trốn, lậu thuế sẽ bị xử phạt theo quy định của pháp luật.
     
    #3
  4. hoathuongTDT

    hoathuongTDT Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HaNoi
    Các bạn có ai có thể mail cho tớ mẫu 01B/GTGT và mẫu 11/GTGT với. Tớ tải trên mạng xuống nhưng máy bị lỗi, không mở ra được.
    địa chỉ mail của tớ là: phuonghnstc@yahoo.com
    Cám ơn các bạn trước nhé.
     
    #4
  5. thienson

    thienson Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    17
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tp.HCM
    Chào cả nhà!

    Trong thông tư 84 có mẫu quyết toán thuế GTGT nhưng mình không thấy bản hướng dẫn lập tờ khai. Cả nhà có ai biết nó ở đâu không?
     
    #5
  6. thuhuongvnt

    thuhuongvnt Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    22
    Đã được thích:
    0
    Mail cho tôi mẫu 01B/GTGT và mẫu 11/GTGT nữa.
    Địa chỉ mail của tôi là: thuhuong181181@yahoo.com
    Tôi xin trân thành cám ơn!
     
    #6
  7. thuhuongvnt

    thuhuongvnt Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    22
    Đã được thích:
    0
    "Số liệu điều chỉnh thuế GTGT trên tờ khai điều chỉnh thuế GTGT năm cơ sở kinh doanh sử dụng để điều chỉnh vào tờ khai thuế GTGT tháng 2 năm sau. Trường hợp cơ sở kinh doanh lập tờ khai điều chỉnh chậm so với thời gian quy định nêu trên, thì cơ sở kinh doanh điều chỉnh vào tờ khai thuế GTGT của tháng cơ sở kinh doanh hoàn thành tờ khai điều chỉnh thuế GTGT năm".

    Các bạn ơi mình không hiểu đoạn này, các bạn có thể giải thích giúp mình được không?
     
    #7
  8. VanKhanh123

    VanKhanh123 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    32
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Minh cung dang thac mac giong nhu ban "thuhuongvnt", khong hieu doan"
    "Số liệu điều chỉnh....khai điều chỉnh thuế GTGT năm".

    Các bạn có thể giải thích hoac vi du cu the giúp mình được không? Cam on nhieu...
     
    #8
  9. tranvanhung

    tranvanhung Gãi ngứa

    Bài viết:
    2,976
    Đã được thích:
    9
    Nơi ở:
    Biên Hoà - Đồng Nai
    Hai bạn Thuhuongvnt và Vankhanh123 tìm đọc thêm thông tin trong thông tư 127/2004/TT-BTC về vấn đề này nhé vì mẫu điều chỉnh thuế GTGT (mẫu 11/GTGT) theo thông tư 84/2004/TT-BTC đã bị điều chỉnh bởi thông tư này rồi.
     
    #9
  10. VanKhanh123

    VanKhanh123 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    32
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Cam on ban Tranvanhung, Mình hỏi chút nhen, mình có đọc qua thông tư 127/2004/TT-BTC và được biết thông tư này có hiệu lực sau 15 ngày, kể từ ngày đăng công báo. Vậy ko biết cụ thể là ngày nào? và ngày đăng công báo là ntn? và khi chưa có thông báo cụ thể thì việc QToán thuê GTGT mình vẫn áp dụng theo thông tư 84/2004/TTBTC?? Các bạn giúp mình nhen!
     
    #10
  11. WhoamI

    WhoamI Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    534
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Cố lên, cứ đi rồi sẽ tới!
    Anh Tranvanhung kiểm tra lại thông tin này xem vì W tìm mãi trong các file đính kèm của TT 127 không thấy có mẫu 11/GTGT- điều chỉnh thuế GTGT
     
    #11
  12. tranvanhung

    tranvanhung Gãi ngứa

    Bài viết:
    2,976
    Đã được thích:
    9
    Nơi ở:
    Biên Hoà - Đồng Nai
    WaI ơi, cái mẫu 11/GTGT đó đâu có còn hiệu lực nữa đâu mà họ đưa vào làm gì, BTC đã bãi bỏ mẫu đó rồi (đỡ quá không phải làm quyết toán nữa).
     
    #12
  13. dragon76

    dragon76 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    257
    Đã được thích:
    1
    Trong trường hợp công ty mình không cần điều chỉnh thuế GTGT năm 2004 và không có dự án đầu tư thì coi như chẳng cần phải nộp thêm bất cứ báo cáo nào cho quyết tóan thuế năm 2004 a, bác Tranvanhung
     
    #13
  14. thienson

    thienson Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    17
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tp.HCM
    Chào cả nhà!

    Theo mình thì các bạn cứ đến thẳng chi cục thuế quản lý doanh nghiệp của mình để mua mẫu báo cáo năm. vì qua 2 - 3 người bạn của mình thì mình thấy các chi cục thuế đều cung cấp mẫu quyết toán 11/GTGT.

    Chúc làm tốt báo cáo,
     
    #14
  15. WhoamI

    WhoamI Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    534
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Cố lên, cứ đi rồi sẽ tới!
    Mình cũng định thắc mắc bạn Bachtuyet thi đọc lại được bài của bạn thuhuongvnt post như thế này:
    "Số liệu điều chỉnh thuế GTGT trên tờ khai điều chỉnh thuế GTGT năm cơ sở kinh doanh sử dụng để điều chỉnh vào tờ khai thuế GTGT tháng 2 năm sau. Trường hợp cơ sở kinh doanh lập tờ khai điều chỉnh chậm so với thời gian quy định nêu trên, thì cơ sở kinh doanh điều chỉnh vào tờ khai thuế GTGT của tháng cơ sở kinh doanh hoàn thành tờ khai điều chỉnh thuế GTGT năm".

    Có phải là số liệu điều chỉnh quyết toán VAT của năm 2004 sẽ được đưa vào tờ kê khai thuế GTGT tháng 2 năm 2005 mục điều chỉnh tăng giảm VAT đầu vào, đầu ra, và kèm theo đó là mẫu giải trình quy định theo TT 127.
     
    #15
  16. đúng rồi đó ban WhoamI. Vì trong thông tư 84 cung nói như vậy đó nên chung ta phai áp dụng diều chỉnh nối vào tháng 2 năm 2005.
     
    #16
  17.  
    Last edited by a moderator: 21 Tháng một 2005
    #17
  18. lannhu

    lannhu It's me!

    Bài viết:
    1,373
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    ~S~
    Theo TT127 thì đúng là mẫu 11/GTGT không còn dùng nữa mà thay bằng mẫu 02C/GTGT (có bán tại các cục thuế) nhưng mẫu này chỉ để điều chỉnh thuế GTGT được khấu trừ do phân bổ lại giữa doanh thu chịu thuế và không chịu thuế thôi. Còn đối với doanh nghiệp nào chỉ bán mặt hàng chịu thuế thì không có điều chỉnh gì hết, tức là không làm QT. Mình nghĩ điều này cũng hợp lý thôi mà, nếu tháng nào phát hiện sai sót thì điều chỉnh ngay trong tờ khai của tháng đó, nếu sai sót trong năm mà bây giờ mới phát hiện ra thì điều chỉnh ngay trong tờ khai tháng 1 hoặc qua tháng 2 thì điều chỉnh trên tờ khai tháng 2. Do đó mình thấy mẫu 11/GTGT là không cần thiết.
     
    #18
  19. lannhu

    lannhu It's me!

    Bài viết:
    1,373
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    ~S~
    To Bach tuyet,

    Số cuối cùng mà đơn vị được khấu trừ hoặc nộp chính là số trên tờ khai tháng 12 và phần điều chỉnh ở tháng 1,2.
     
    #19
  20. hi ! nhưng doanh nghiệp của mình lại kinh doanh về lĩnh vực xây lắp nên có một khoản là nộp thuế địa bàn noi đơn vị thi công theo thông tư 120 nay là 84 là nộp thêm 3% nữa nên khi áp dụng biểu 11/GTGT thi không thể hiện được số đã nộp ngoại tỉnh của đơn vị được. Vậy theo các bạn thì làm thế nào để thể hiện số đã nộp dược hả các bạn
     
    #20

Chia sẻ trang này