Hóa đơn GTGT điều chỉnh giảm kê khai thuế thế nào?

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi ysave, 16 Tháng tư 2013.

17,483 lượt xem

  1. ysave

    ysave Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    35
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ben Tre
    Chào cả nhà!
    Mình có vấn đề này mong được sự góp ý!
    Ngày 31/3/2013 cty mình có xuất hóa đơn điều chỉ giảm( giá trị hóa đơn 6.300.000) cho hóa đơn ngày 15/2/2013 ( giá trị hóa đơn là 8.520.000)
    vậy số tiền giảm đó mình kê khai thuế như thế nào? có đc ghi âm hay không?
     
    #1
  2. pingpong2011

    pingpong2011 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    18
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Ðề: Hóa đơn GTGT điều chỉnh giảm kê khai thuế thế nào??

    Hóa đơn điều chỉnh giảm bạn nghi trong nội dung hóa đơn là : " điều chỉnh giảm giá trị hoá đơn số: A ngày X/Y/Z" :2.220.000 ( tuyệt đối không nghi âm)và kê khai thuế bt:
    Có TK511: - 2.220.000
    Có TK 333: -222.000
    Nợ TK 131: -2.442.000
    thế là xong bạn
     
    #2
  3. bichvan.tax06

    bichvan.tax06 Moderator Staff Member

    Bài viết:
    3,817
    Đã được thích:
    287
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    Thủ Đô
    Ðề: Hóa đơn GTGT điều chỉnh giảm kê khai thuế thế nào??

    Chào bạn!

    Hóa đơn (đầu ra) xuất điều chỉnh, bạn kê khai âm trên bảng kê HHDV bán ra nhé. Căn cứ theo tài liệu HD kê khai thuế của Tổng Cục Thuế theo TT 28/2011/TT-BTC, Tổng Cục Thuế hd kê khai hóa đơn điều chỉnh như sau :
    P/s : Hóa đơn xuất điều chỉnh, trên hóa đơn không được phép ghi tiền hàng, tiền thuế là số âm. Nội dung hóa đơn xuất điều chỉnh cần nêu rõ xuất điều chỉnh tiền hàng, tiền thuế cho hóa đơn số....ngày....tháng....năm nào ?
     
    #3
  4. smartgirl189

    smartgirl189 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    phu ly ha nam
    Ðề: Hóa đơn GTGT điều chỉnh giảm kê khai thuế thế nào??

    chị Bích Vân ơi cho e hỏi: Công ty e xuất khẩu tháng 12/2012 có xuất 1 hóa đơn nhưng bị sai số tiền so với tờ khai làm tăng doanh thu. Hiện tại công ty đang tiến hành thủ tục hoàn thuế cán bộ thuế có hướng dẫn là xuất hóa đơn điều chỉnh giảm doanh thu? ===>>> làm như vậy có thỏa đáng không c? và hóa đơn xuất điều chỉnh giảm có kê khai vào tháng hiện tại không? E cám ơn c!
     
    #4
  5. NDHM

    NDHM Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    11
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hanoi
    Ðề: Hóa đơn GTGT điều chỉnh giảm kê khai thuế thế nào??

    Các bạn cho mình hỏi trường hợp này với.
    Mình xuất 1 hóa đơn điều chỉnh giảm thuế GTGT vì hồi trước xuất nhầm cho công ty EPE. Nội dung hóa đơn đó chỉ có tiền thuế, không có tiền hàng.
    Trên HTKK 3.2.2 mình chưa biết phải kê vào chỉ tiêu nào cho hợp lý.
    Mong các bạn tư vấn giúp mình nhé.
    Mình cảm ơn nhiều.
     
    #5
  6. quynhtmqt

    quynhtmqt Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    5
    Đã được thích:
    0
    Giới tính:
    Nữ
    Anh/chị cho em hỏi, em đang cần viết hóa đơn điều chỉnh tăng tiền thuế GTGT ( do dịch vụ chịu thuế 10% nhưng đã xuất nhầm thành ko chịu thuế). Bây giờ em muốn viết 1 hóa đơn điều chỉnh tăng tiền thuế thì cột tiền hàng,tiền thuế ghi như thế nào ạ.Khi khai vào HTKK thì khai như thế nào?
    Em cảm ơn!
     
    #6
  7. Nguyencongthuy

    Nguyencongthuy Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    889
    Đã được thích:
    205
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    bienhoadongnai
    - Tên hh, lượng, giá tiền như hđ cũ, phía dưới tên hh ghi đ/c hđ số....
    - Thuế 10%.
     
    #7
    quynhtmqt thích bài này.
  8. quynhtmqt

    quynhtmqt Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    5
    Đã được thích:
    0
    Giới tính:
    Nữ
    Như vậy khi khai hóa đơn điều chỉnh này vào HTKK tức là lại khai thêm 1 lần nữa doanh thu bán hàng đúng không ạ, như vậy có vấn đề j ko ạ
     
    #8
  9. smilling_girl

    smilling_girl Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    14
    Đã được thích:
    1
    Giới tính:
    Nữ
    Vậy khi người mua nhận hóa đơn thì hạch toán và kê khai thue như nào ạ. Em nhờ cả nhà giúp em.
     
    #9
  10. cobevuaxauvuagau

    cobevuaxauvuagau Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    29
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hà nội
    mình cũng đang vướng phải vấn đề như bạn trên
    bạn nào biết thì giải đáp dùm mình với
    tks!
     
    #10
  11. vanthanhtam

    vanthanhtam Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,658
    Đã được thích:
    118
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Tuy Hoa
    Phát hiện sai sót của tháng nào thi phải làm KK BS của tháng đó
    tháng 4/2015 bạn phát hiện hóa đơn sai phải thu hồi để lập HĐ khác trong tháng 5/2015 để giao cho KH
    VD KK BS tháng 4 chi tiêu 32 TK tháng doanh thu 10.000.000 thuế GTGT 1.000.000
    KK sai 1 hóa đơn ĐC giảm 1.000.000
    KK bổ sung chỉ tiêu 32 9.000.0000 chi tiêu 33: 9.000.000 chọn tổng hợp KHBS là xong
    để khỏi bị sai sót trong KK bổ sung tháng 6/2015 bạn nộp TK chính thức tháng 6/2015 nhập số tiền ĐC 1.000.000 vào chỉ tiêu 37 là xong
     
    #11
  12. cobevuaxauvuagau

    cobevuaxauvuagau Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    29
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hà nội
    bên mình kinh doanh mặt hàng mỡ cá, đến 1/1/15 có thông tư là mặt hàng này ko chịu thuế, nhưng do các nhà cung cấp ( đầu vào) chưa thống nhât dc là mặt hàng này có chịu thuế hay không nên đến bây giờ mới điều chỉnh số thuế và viết hóa đơn điều chỉnh cho các khách hàng( đầu ra)
    vì những hóa đơn mình tháng1,2,3 đã làm tờ khai báo cáo sử dụng hóa đơn rồi nên không hủy những hóa đơn đó mà chỉ điều chỉnh thôi và chỉ điều chỉnh thuế suất, không ảnh hưởng doanh thu
    ---> vậy thì kê cái hóa đơn điều chỉnh này như thế nào để tăng hoặc giảm tiền thuế suất do điều chỉnh lại ý bạn?
     
    #12
  13. vanthanhtam

    vanthanhtam Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,658
    Đã được thích:
    118
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Tuy Hoa
    Điều chỉnh giảm thuế thì bạn phải làm tờ trình gửi chi cục thuế quản lý để được d dẫn

    Công văn Số: 7062/BTC-TCT
    ban hành ngày 29 tháng 5 năm 2014 của Bộ Tài chính
    V/v thuế GTGT đối với sản phẩm trồng trọt, chăn nuôi, thủy sản, hải sản.
    7. Phế phẩm, phụ phẩm của sản phẩm trồng trọt, chăn nuôi, thủy sản, hải sản như tấm; trấu; đầu tôm; vỏ tôm; đầu cá; xương cá; nội tạng và phế phẩm thu được sau giết mổ khác của động vật; mỡ tươi;... ở khâu kinh doanh thương mại cũng thuộc trường hợp không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT
    Trường hợp này địa phương nào cũng có để tránh sai sót bạn làm tờ trình gửi chi cục thuế đề nghị hướng dẫn bằng văn bản rồi mới thực hiện nha bạn
     

    Các file đính kèm:

    #13
  14. cobevuaxauvuagau

    cobevuaxauvuagau Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    29
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hà nội
    vì phải trình cơ quan thuế hỏi về thuế suất mặt hàng này nên mới bị chậm trễ, đến giờ này mới làm điều chỉnh đc đó bạn.
     
    #14

Chia sẻ trang này