Tổng hợp các câu hỏi về "Thuế nhà thầu"

  • Thread starter The Hoang
  • Ngày gửi
luckynhatle

luckynhatle

Sơ cấp
27/10/09
22
0
0
Bình Định
Ðề: Tổng hợp các câu hỏi về "Thuế nhà thầu"

sao không ai trả lời giúp em hết....hixixxxx
 
T

thaokk

Sơ cấp
17/11/12
1
0
0
30
ha noi
Ðề: Tổng hợp các câu hỏi về "Thuế nhà thầu"

Mình cũng đang muốn hỏi về " thuế nhà thầu " nhưng cty mình chỉ là đại lý bán vé máy bay cho cty Hàn quốc, bán tại thị trường hàn quốc nhưng trụ sở ở VN . Vậy cty bên hàn quốc có phải nộp thuế nhà thầu không? nếu nộp thì cty mình có phải nộp thay không ?

Theo TT số 60 ngày 20/04/2012, khoản 2 điều 1 thì bạn phải đóng thuế nhà thầu
 
huy dinh

huy dinh

Sơ cấp
25/5/11
47
0
6
Tp. Hồ Chí Minh
Ðề: Tổng hợp các câu hỏi về "Thuế nhà thầu"

Mình có câu hỏi này mong mọi người giúp đỡ:
Cty mình có ký hợp đồng mua phần mềm bên nước ngoài, đã đăng ký MST nhà thầu nước ngoài. Vậy khi kê khai thuế GTGT, TNDN,...mình sẽ sử dụng MST nào? Thuế nhà thầu mình sẽ kê khai theo mẫu 01/NTNN hay 03/NTNN. Cty mình kê khai thuế GTGT theo PP khấu trừ. Rất mong nhận được câu trả lời của các thành viền.
Chân thành cảm ơn!
 
thechung

thechung

Manager of RSM Viet Nam
Ðề: Tổng hợp các câu hỏi về "Thuế nhà thầu"

Mình có câu hỏi này mong mọi người giúp đỡ:
Cty mình có ký hợp đồng mua phần mềm bên nước ngoài, đã đăng ký MST nhà thầu nước ngoài. Vậy khi kê khai thuế GTGT, TNDN,...mình sẽ sử dụng MST nào? Thuế nhà thầu mình sẽ kê khai theo mẫu 01/NTNN hay 03/NTNN. Cty mình kê khai thuế GTGT theo PP khấu trừ. Rất mong nhận được câu trả lời của các thành viền.
Chân thành cảm ơn!
Sử dụng cái mã số thuế nhà thầu bạn đăng ký đó.
 
V

vivacious

Sơ cấp
2/10/08
26
0
0
Hà Nội
Ðề: Tổng hợp các câu hỏi về "Thuế nhà thầu"

Đối với hàng hóa nhập từ các công ty EPE, công ty chế xuất, thì có phải kê khai và nộp thuế nhà thầu không cả nhà? Mình hỏi vậy tại thấy EPE có mst của Việt nam rồi nên nghĩ ko cần nộp nữa. Mình hay nhập của họ theo hình thức DDU.
 
H

hoangngochd

Sơ cấp
15/5/13
1
0
0
35
Hai Duong
Ðề: Tổng hợp các câu hỏi về "Thuế nhà thầu"

Mình làm sai 1 thứ mà không biết sửa như thế nào, các bạn giúp mình với :
Lúc trước chị kế toán đã đăng ký MST nhà thấu rồi 0800751943-001. mình mới vào công ty mà không biết nên lại đi đăng ki mã số thuế nhà thầu mới 0800984306-001. mà qui định thì mỗi công ty chỉ có 1 MST thôi. bên mình PS khoản trả lãi vay cho CTy nước ngoài. mình đã kê khai và nộp thuế theo MST 0800984306-001, khi mọi việc đã xong mình mới phát hiện là công ty đã có MST rồi. bây giờ mình muốn điều chỉnh lại về MST đăng ký ban đầu 0800751943-001. mình khai tờ khai theo từng lần phát sinh, các bạn có thể giúp mình làm điều chỉnh bổ sung với.
Thanks.
 
H

Hoalan81

Thành viên thân thiết
10/10/06
71
0
6
Thanh hoa
Topic đã tồn tại: Thuế nhà thầu

Công ty chúng tôi ký hợp đồng với đối tác nước ngoài (nước Anh Đối tác nước ngoài không cư trú VN). Hợp đồng cung cấp phần mềm; cung cấp dịch vụ triển khai diễn ra tại VN . Theo thông tư 60/2012/tt-btc Công ty sẽ là người nộp thuế nhà thầu thay cho nước Anh.

Tuy nhiên theo hiệp định tránh đánh thuế 2 lần trong đó có nước Anh mà Công ty chúng tôi đã ký hợp đồng thì Công ty chúng tôi có phải nộp thuế nhà thầu cho hợp đồng này không? Nếu không phải nộp thì cần thủ tục xin miễn thuế như thế nào cho cơ quan thuế?

Bác nào biết được việc này giúp tôi với nhé.

Xin cảm ơn.
 
L

Luis LOC

Sơ cấp
3/6/08
35
1
8
TP.HCM
Ðề: Thuế nhà thầu

Chào bạn Hoalan,

Tôi chia xẻ với bạn về vấn đề này như sau:

Điều kiện để hưởng ưu đãi về Hiệp định tránh đánh thuế trùng lặp (theo bạn là đánh thuế 2 lần), đối tác cung cấp phần mềm, dịch vụ phải là:

1. Tổ chức nước ngoài kinh doanh không có cơ sở thường trú tại Việt Nam.
2. Nước Anh là vùng, hoặc lãnh thổ có ký kết Hiệp định tránh đánh thuế trùng lặp với Việt Nam.

Nếu đáp ứng 2 điều kiện trên, Công ty đối tác sẽ được miễn (hoặc giảm) thuế nhà thầu. Trong trường hợp này, Công ty của Bạn không phải nộp thay cho Công ty đối tác.

Thủ tục và cách thực hiện:

1. Công ty của bạn vẫn tiến hành các thủ tục như "Đăng ký MST nhà thầu"; "kê khai thuế nhà thầu" và "Quyết Toán Thuế Nhà Thầu" như thông thường. Nhưng phần số tiền phải nộp là bằng 0 Vnd và ghi rõ lý do khi Công ty bạn tiến hành "kê khai Thuế nhà thầu".

Nhưng thông thường Các Doanh nghiệp thường áp dụng cách như sau:

Doanh nghiệp gửi Công văn cho Cơ quan Thuế phụ trách Doanh nghiệp kèm theo Hợp đồng Thuế Nhà thầu (bản dịch ra Tiếng Việt), nêu rõ vấn đề về việc áp dụng Hiệp định tránh đánh Thuế trùng lặp. Cơ quan Thuế sẽ trả lời cụ thể, sau đó Doanh Nghiệp tiến hành như trên. Công Văn Thuế này được sử dụng làm cơ sở khi Doanh nghiệp Quyết Toán Thuế Nhà Thầu cho Hợp đồng đó.

Thân,
LL
 
Sửa lần cuối:
Thích: liveordie102
L

liveordie102

Sơ cấp
26/12/14
4
0
1
28
Ðề: Thuế nhà thầu

Chào bạn Hoalan,

Tôi chia xẻ với bạn về vấn đề này như sau:

Điều kiện để hưởng ưu đãi về Hiệp định tránh đánh thuế trùng lặp (theo bạn là đánh thuế 2 lần), đối tác cung cấp phần mềm, dịch vụ phải là:

1. Tổ chức nước ngoài kinh doanh không có cơ sở thường trú tại Việt Nam.
2. Nước Anh là vùng, hoặc lãnh thổ có ký kết Hiệp định tránh đánh thuế trùng lặp với Việt Nam.

Nếu đáp ứng 2 điều kiện trên, Công ty đối tác sẽ được miễn (hoặc giảm) thuế nhà thầu. Trong trường hợp này, Công ty của Bạn không phải nộp thay cho Công ty đối tác.

Thủ tục và cách thực hiện:

1. Công ty của bạn vẫn tiến hành các thủ tục như "Đăng ký MST nhà thầu"; "kê khai thuế nhà thầu" và "Quyết Toán Thuế Nhà Thầu" như thông thường. Nhưng phần số tiền phải nộp là bằng 0 Vnd và ghi rõ lý do khi Công ty bạn tiến hành "kê khai Thuế nhà thầu".

Nhưng thông thường Các Doanh nghiệp thường áp dụng cách như sau:

Doanh nghiệp gửi Công văn cho Cơ quan Thuế phụ trách Doanh nghiệp kèm theo Hợp đồng Thuế Nhà thầu (bản dịch ra Tiếng Việt), nêu rõ vấn đề về việc áp dụng Hiệp định tránh đánh Thuế trùng lặp. Cơ quan Thuế sẽ trả lời cụ thể, sau đó Doanh Nghiệp tiến hành như trên. Công Văn Thuế này được sử dụng làm cơ sở khi Doanh nghiệp Quyết Toán Thuế Nhà Thầu cho Hợp đồng đó.

Thân,
LL
Ban Luis LOC oi, co the cho minh xin so dt hay email de minh xin tham khao mot so y kien ve thue nha thau duoc khong?
 
K

kokoro74111

Sơ cấp
3/10/13
2
0
1
Hà Nội
Xin mọi người giúp mình trường hơp này với. Bên mình là công ty 100% vốn nước ngoài có cung cấp dịch vụ xây lắp cho 1 công ty chế xuất. Mình muốn hỏi ngoài thuế GTGT 0% ra thì công ty chế xuất mua dịch vụ bên mình có phải chịu thuế nhà thầu nữa không (vì mình nghe nói bên bán thu thuế của bên mua để nộp hộ bên mua nộp thuế này nên nếu có thì phải thêm vào giá trị hơp đồng)? và nếu có thì là bao nhiêu phần trăm ? (dịch vụ bên mình là xây dựng cơ bản)
 
Y

yen99

Sơ cấp
2/3/15
1
0
1
29
Các bác nào có kinh nghiệm về thuế nhà thầu chỉ giáo cho em vấn đề này với nhé. Công ty em trước đây có nhập khẩu NVL để SXXK từ công ty mẹ bên NB theo hình thức thanh toán là DDU từ năm 2008-2013, bên thuế yêu cầu là bên em phải nộp thuế hà thầu( bao gồm GTGT và TNDN), nhưng bên em là hình thức gia công, theo em tìm hiểu luật thì hình thức gia công xuất trả người bán sẽ không phải kê khai thuế nhà thầu. Em hiểu như vậy có đúng không ạ. Mong mọi người giúp!!! Many thanks
 
H

hminh2005

Sơ cấp
20/1/08
25
0
1
56
Hanoi
Bản nào có kinh nghiệm cho mình hỏi 1 chút: Bên mình có liên danh với một đối tác NN (ko có trụ sở VN) có trúng thầu xây dựng một hệ thống thông tin quản lý. Giá bỏ thầu theo HSMT là ko tính thuế. Nay để ký kết HĐ hai bên có thương thảo về thuế thu nhập DN của Nhà thầu NN (chính là đối tác liên danh kia). Nội dung bên đối tác thực hiện có hai phần
1. Các chuyên gia tư vấn để khảo sát, phân tích .... và xây dựng hệ thống
2. Trang bị một phần mềm lõi để tiếp tục phát triển thêm trong nhiệm vụ 1 để thành hệ thống hoàn chỉnh

Khi xác đinh thuế TNDN NN thì mình tính chung giá trị mà bên NN cung cấp theo nhiệm vụ 1,2 ở trên và tính 5% (theo biểu thuế dịch vụ). Nhưng bên CĐT lại không tính như vậy: Họ chỉ tính thuế theo giá trị tư vấn của nhiệm vụ 1 với 2 mức: 1% tạm tính và 5% tính theo 103, tổng cộng là 6%. Mình ko hiểu sao lại có giá trị 1% tạm tính thuộc cái gì ? Vì đọc trong 103 ko thấy đề cập việc tạm thu thuế 1% gì cả ?
 
T

TrinhBui0511

Sơ cấp
22/6/15
2
0
1
30
Bên em là công ty có vốn đầu tư nước ngoài ở VN, sản xuất máy lạnh theo công nghệ của một công ty mẹ tại Nhật Bản, Hiện nay, công ty VN có nhờ Công ty Nhật bản nghiên cứu, lắp đặt 1 mẫu mới (chi phí nghiên cứu, lắp đặt hoàn toàn miễn phí) để Công ty tại VN sản xuất sản phẩm mới. Trong quá trình lắp đặt thì Công ty Nhật bản có mua 1 số linh kiện phục vụ cho việc nghiên cứu, số linh kiện này đã được công ty Nhật công tròn số và sau đó yêu cầu Công ty VN thanh toán lại.
Vậy trường hợp Công ty VN thanh toán cho Công ty Nhật như trên thì công ty Nhật có phải chịu thuế nhà thầu không? (p/s: mặc dù linh kiện Công ty nhật mua giúp có cộng thêm chi phí vận chuyển, tròn số, nhưng không phát sinh thêm lợi nhận nào)
 
T

Tvctm85

Sơ cấp
9/7/15
1
0
1
33
Xin chào các cao nhân trong diễn đàn.
Em đang có 2 vấn đề sau về thuế nhà thầu nước ngoài mong các cao nhân giải ngu cho e với ah.
Vấn đề 1:
Cty A của em ở bên Nhật ko mở văn phòng đại diện tại Việt Nam. Cty B là Cty Việt Nam. Cty C là Cty 100% vốn Nhật hoạt động kd tại Việt Nam.
Cty A ký hợp đồng bán hàng hoá cho Cty B. Hàng hoá sẽ được cung cấp từ Cty C giao tại kho hàng của Cty B. Trên bộ chứng từ Cty A giao cho Cty B là theo điều kiện DDU.
Theo em tìm hiểu thì Cty A sẽ phải chịu thuế nhà thầu nước ngoài tức là chịu thuế TNDN là 1% tổng trị giá hợp đồng. Và Cty B tại Việt Nam sẽ trả thay khoản thuế nhà thầu này cho Cty A. Sau đó Cty B sẽ thu lại khoản tiền thuế này từ Cty A.
(Mức thuế TNDN với thương mại cung cấp hàng hoá là 1%)
Theo các cao nhân thì toàn bộ câu chuyện trên em hiểu như vậy đã đúng chưa ah ???
Vấn đề 2:
Nếu vấn đề 1 là đúng như e hiểu thì em muốn hỏi rằng :
Cty A có thể được miễn thuế nhà thầu (thuế TNDN) này theo hiệp định tránh đánh thuế 2 lần ký kết giữa Việt Nam-Nhật Bản hay ko ???
Rất mong các cao nhân chỉ giúp em 2 vấn đề này sớm ah.
Em xin chân thành cảm ơn !
 
A

arthur90

Sơ cấp
16/6/15
12
0
1
28
Bên em là công ty có vốn đầu tư nước ngoài ở VN, sản xuất máy lạnh theo công nghệ của một công ty mẹ tại Nhật Bản, Hiện nay, công ty VN có nhờ Công ty Nhật bản nghiên cứu, lắp đặt 1 mẫu mới (chi phí nghiên cứu, lắp đặt hoàn toàn miễn phí) để Công ty tại VN sản xuất sản phẩm mới. Trong quá trình lắp đặt thì Công ty Nhật bản có mua 1 số linh kiện phục vụ cho việc nghiên cứu, số linh kiện này đã được công ty Nhật công tròn số và sau đó yêu cầu Công ty VN thanh toán lại.
Vậy trường hợp Công ty VN thanh toán cho Công ty Nhật như trên thì công ty Nhật có phải chịu thuế nhà thầu không? (p/s: mặc dù linh kiện Công ty nhật mua giúp có cộng thêm chi phí vận chuyển, tròn số, nhưng không phát sinh thêm lợi nhận nào)
Theo mình hiểu thì bạn nói là Công ty Nhật Bản mua 1 số linh kiện tại VN để phục vụ cho việc nghiên cứu. Thì số tiền này dù là công ty Nhật hay công ty VN thanh toán thì đâu có chịu thuế nhà thầu.
Bản chất của thuế nhà thầu nước ngoài là số tiền thuế tính trên phần doanh thu của các tổ chức nước ngoài phát sinh tại VN.
 
D

Dung Kim kt

Sơ cấp
31/7/15
4
0
1
27
Dear all,
Em có vấn đề nhờ anh chị tư vấn với ak:
Công ty em có nhập khẩu phim truyền hình, trị giá 60000 USD, hợp đồng gross, vậy thuế nhà thầu phải nộp là bao nhiêu ak
Mong anh chị giúp đỡ, em cảm ơn ạ
 
P

pinkame

Sơ cấp
26/4/10
51
0
6
30
hà nội
Mình lần đầu làm về thuế nhà thầu và cũng đã tìm hiểu qua các thông tư nhưng vẫn cảm thấy không hiểu rõ lắm. Các bạn giúp mình giải thích vài chỗ mình chưa hiểu rõ lắm nhé:
+Bên mình mua phần mềm nước ngoài thanh toán làm 2 lần. Mình khai thuế theo từng lần chuyển tiền phát sinh và tính thuế dựa trên doanh thu đúng không?
+ Đầu tiên mình phải đăng ký mã số thuế nhà thầu theo mẫu 04.1-ĐK-TCT( mã số được cấp là mã số thuế của công ty mình dùng để nộp thay các nhà thầu hay là mã số thuế của nhà thầu nước ngoài được cấp)
+ Mình chuyển tiền thanh toán khách hàng xong tiến hành khai nộp hồ sơ và thanh toán tiền thuế luôn phải không? Trên tờ nộp tiền thuế vào ngân sách nhà nước ghi thông tin của công ty mình và mã số thuế nhà thầu được cấp đúng không? Có thể chuyển tiền thuế nhà thầu bằng nộp thuê điện tử không hay mình làm giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước ra ngân hàng nộp. Bạn nào có mã NDKT thì cho mình luôn với.

Các bạn nào có kinh nghiệm làm về cái này hướng dẫn giúp mình với nhé. Mình đang cần quá.

Cảm ơn mọi người
 
D

Dung Kim kt

Sơ cấp
31/7/15
4
0
1
27
Mình lần đầu làm về thuế nhà thầu và cũng đã tìm hiểu qua các thông tư nhưng vẫn cảm thấy không hiểu rõ lắm. Các bạn giúp mình giải thích vài chỗ mình chưa hiểu rõ lắm nhé:
+Bên mình mua phần mềm nước ngoài thanh toán làm 2 lần. Mình khai thuế theo từng lần chuyển tiền phát sinh và tính thuế dựa trên doanh thu đúng không?
+ Đầu tiên mình phải đăng ký mã số thuế nhà thầu theo mẫu 04.1-ĐK-TCT( mã số được cấp là mã số thuế của công ty mình dùng để nộp thay các nhà thầu hay là mã số thuế của nhà thầu nước ngoài được cấp)
+ Mình chuyển tiền thanh toán khách hàng xong tiến hành khai nộp hồ sơ và thanh toán tiền thuế luôn phải không? Trên tờ nộp tiền thuế vào ngân sách nhà nước ghi thông tin của công ty mình và mã số thuế nhà thầu được cấp đúng không? Có thể chuyển tiền thuế nhà thầu bằng nộp thuê điện tử không hay mình làm giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước ra ngân hàng nộp. Bạn nào có mã NDKT thì cho mình luôn với.

Các bạn nào có kinh nghiệm làm về cái này hướng dẫn giúp mình với nhé. Mình đang cần quá.

Cảm ơn mọi người
Bạn làm theo mẫu 04.1-ĐK-TCT kèm theo bảng kê các nhà thầu phụ ra cục thuế để nộp, sau 1 tuần sẽ đc cấp một mã số thuế để nộp thay cho các nhà thầu phụ. Thuế này là mình kê theo lần phát sinh, nên kê khai chậm nhất 10 ngày kể từ ngày thanh toán số tiền cho nhà thầu bạn ak
 
A

anhdaott

Sơ cấp
26/7/14
2
0
1
27
tu liem, ha noi
Doanh nghiệp A (doanh nghiệp Việt Nam) thuê nhà thầu nước ngoài B thực hiện hợp đồng dịch vụ vận chuyển hàng theo đường biển từ nước ngoài vào Việt Nam với giá trị hợp đồng là 2.000.000.000 đ. Theo hợp đồng, giá trị hợp đồng mà nhà thầu nhận được không bao gồm thuế nhà thầu.
Hướng dẫn xác định thuế nhà thầu:
Giả thiết:

  • Nhà thầu nước ngoài B là đối tượng chịu thuế nhà thầu;
  • Doanh nghiệp A có trách nhiệm tính và nộp thuế;
  • Toàn bộ doanh thu chưa bao gồm thuế nhà thầu là: 2.000.000.000 đ.
  • Tỷ lệ % để tính thuế GTGT đối với dịch vụ vận tải là: 3%
  • Tỷ lệ % thuế TNDN tính trên Doanh thu tính thuế đối với dịch vụ vận chuyển là: 2%
Xác định thuế nhà thầu:
Bước 1: Xác định thuế TNDN:

  • Doanh thu tính thuế TNDN: = 2.000.000.000/(1-2%) = 2.040.816.327 đ.
  • Thuế TNDN phải nộp : = 2.040.816.327 đ x 2% = 40.816.327 đ
Bước 2: Xác định thuế GTGT
  • Doanh thu tính thuế GTGT : = 2.000.000.000 đ + 40.816.327 đ= 2.040.816.327 đ
  • Thuế GTGT phải nộp : = 2.040.816.327 đ x 3% = 61.224.490 đ.
Như vậy:
  • Tổng thuế nhà thầu mà Doanh nghiệp A phải nộp thay:
= 61.224.490 đ + 40.816.327 đ = 102.040.816 đ
  • Nhà thầu B sẽ nhận được số tiền thành toán theo hợp đồng là: = 2.000.000.000 đ
Lưu ý: Trường hợp này, trong quy định của hợp đồng kinh tế cần nêu rõ: Giá trị thanh toán cho Nhà thầu nước ngoài không bao gồm thuế GTGT và thuế TNDN phải nộp. Khi đó, Doanh nghiệp Việt Nam có trách nhiệm tính và nộp thuế nhà thầu, được kê khai thuế gtgt nhà thầu để khấu trừ thuế, được tính thuế TNDN (thuế nhà thầu) vào chi phí được trừ.
Hướng dẫn Doanh nghiệp A hạch toán:
Ghi nhận chi phí vận chuyển:

Nợ TK 152, 156, 627 …/Có Tk 331: 2.000.000.000 đ
Hạch toán thuế GTGT:
Nợ TK 13311/Có Tk 112: 61.224.490 đ
Hạch toán thuế TNDN
Nợ TK 152, 156, 627 …/Có Tk 112: 40.816.327 đ
Thanh toán công nợ khách hàng:
Nợ TK 331/Có Tk 112: 2.000.000.000 đ
đây là một bài mình cop trên mạng nhưng mình không hiểu, mình không hiểu đoạn doanh thu tính thuế GTGT mình nghĩ doanh thu GTGT = 2.040.816.327 đ/( 1-3%), và thuế GTGT= doanh thu tính thuế GTGT x 3 %, không biết mình hiểu vậy có đúng không, có ai biết chỉ mình với, cám ơn rất nhiều
 
L

Lily060429

Sơ cấp
28/7/15
10
1
3
30
Cho e hỏi xíu với ak, cty e là đại lý cho hãng tàu: vậy cước vận tải quốc tế, ngay chỗ thu suất trên hóa đơn e ghi là xxx hay là 0%.
Diễn giãi cước vận tải quốc tế, e ghi là phí vận tải quốc tế được không ak.
Nhờ các a.c tư vấn dùm e.
 

Thành viên trực tuyến

  • daongocnam0603
  • HDNamKhanh6




Xem nhiều