Tờ khai quyết toán thuế TNCN mẫu 05

[moivonghe]

TTN : 45.000.000 đ
Bản thân ; - 24.000.000 đ
BHYT,XH : - 3.150.000 đ
2 người phụ thuộc : 1 tháng :- 3.200.000 đ
14.650.000 đ /6 = 2.441.666 x 5% x6 = 732.500 đ
Nếu bạn nói có đến 2 người phụ thuộc chỉ phát sinh trong 1 tháng ,thì trong tháng đó tính 3.200.000, bạn phải kê trên phần mềm là 1 tháng giảm trừ. Chứ không thể kê 2 tháng. Mình đã nhập số người phụ thuộc 2,3,4 người nếu chỉ tính 1 tháng giảm trừ nó cũng chỉ chạy có 1 tháng ,không phù thuộc số người ...???? không biết tại sao ??? vậy thì làm sao ???các bạn có bị tình trạng như mình không ?

Mình cũng bị tình trạng như bạn. cũng nhức đầu lắm nhưng cuối cùng cũng tìm được câu trả lời:
Cột [10] như trường hợp trên bạn phải nhập là 02 tháng chứ không phải 01 tháng. Lý do tại sao lại nhập 02 tháng? Nhập 01 tháng mới đúng phải không? Vì tiêu đề ghi "Tổng số tháng giảm trừ" thì mình được giảm trừ 01 tháng cho 02 người phải nhập 01 chứ sao nhập 02?
Lý do: đơn giản, các bạn xem trong phần hướng dẫn khai tờ khai 05A (có trong phụ lục của Thông Tư 20/2010, bạn nào chưa có chịu khó tìm nhé, trong diễn đàn mình nhiều lắm). Phần hướng dẫn cột [10] có ghi: "Số tháng giảm trừ được tính bằng số người phụ thuộc nhân với số tháng được giảm trừ của từng người phụ thuộc".
Bạn đọc kỹ lại câu hướng dẫn đó sẽ hiểu thôi. Nguyên nhân do tiêu đề của cột làm chúng ta hiểu lầm.
Thân.

 

[xuandung1984]

Cả nhà ơi cho mình hỏi?
Công ty mình mới thành lập 3tháng cuối năm thôi. Mình ký lao động T11/2009 tổng cộng là 4 người. Nhưng tháng 10 mình trả lương cho 2 người thôi, thấp hơn so với hợp đồng đã ký thì bình quân lương sao cả nhà.
Lương Tháng 10 mình trả GĐ 3.500.000 voi lai ke toan 2.000.000
Tháng 11 trở đi mình trả lương GĐ 4.000.000, PGĐ 3.700.000, KT 3.000.000, NVVP 2.000.000 ( cộng tiền phụ cấp + cơm nữa).
Giúp mình nha cả nhà, để mình biết mà làm quyết toán TNCN.

 

[kaka10]

Cho mình hỏi các bạn cty mình kế toán trưởng làm 2 nơi , bên mình kê khai và đóng thuế cho chị ấy 10%, nhưng mẫu biểu 05A/KK-TNCN tính thuế 5% , vậy mình phải kê khai cho chị ấy như thế nào ?

 

[huong85]

chi Hương ơi! vì sao tiền ăn ca 300<550 thì lại ko tính vào thu nhập chịu thuế vậy? cài này e ko bít. chị giải thik giùm e với!

Trong thông tư 10/2009/TT-BLĐTBXH ngày 24/04/2009 quuy định mức tiền ăn giữa ca không vượt quá 550.000d/tháng/nguoi từ ngày 1/5/2009

 

[NGLinh80]

Mình cũng bị tình trạng như bạn. cũng nhức đầu lắm nhưng cuối cùng cũng tìm được câu trả lời:
Cột [10] như trường hợp trên bạn phải nhập là 02 tháng chứ không phải 01 tháng. Lý do tại sao lại nhập 02 tháng? Nhập 01 tháng mới đúng phải không? Vì tiêu đề ghi "Tổng số tháng giảm trừ" thì mình được giảm trừ 01 tháng cho 02 người phải nhập 01 chứ sao nhập 02?
Lý do: đơn giản, các bạn xem trong phần hướng dẫn khai tờ khai 05A (có trong phụ lục của Thông Tư 20/2010, bạn nào chưa có chịu khó tìm nhé, trong diễn đàn mình nhiều lắm). Phần hướng dẫn cột [10] có ghi: "Số tháng giảm trừ được tính bằng số người phụ thuộc nhân với số tháng được giảm trừ của từng người phụ thuộc".
Bạn đọc kỹ lại câu hướng dẫn đó sẽ hiểu thôi. Nguyên nhân do tiêu đề của cột làm chúng ta hiểu lầm.
Thân.

Đúng rồi, theo mình hiểu thì Tổng số tháng giảm trừ sẽ bằng số tháng giảm trừ của từng người phụ thuộc cộng với nhau. Ví dụ 1 ông có 1 người phụ thuộc được tính trong 6 tháng cuối năm 2009, trong 3 tháng cuối ông ý lại có người phụ thuộc thứ 2, vậy tổng số tháng sẽ là: 1x6+1x3=9.
Tương tự như vậy, trường hợp các bạn nói trước đó phải là 2 tháng chứ ko phải 1.

 

[NGLinh80]

Bạn cho mình hỏi: bảo hiểm bắt buộc ( BHXH,BHYT,...) là khoản không phải chịu thuế, tại sao nó vẫn được tính trong chỉ tiêu [08]của bảng kê 05A/kk. Các bro trên diền đàn nếu ai biết giải thích giúp mình với nhé. Thanks!

Theo mình tìm hiểu thì Thu Nhập Chịu Thuế là các khoản tiền lương, tiền công và các thu nhập chịu thuế mang tính chất tiền lương tiền công nên tiền lương tiền công này vẫn bao gồm BHXH và BHYT (thuộc Bảo Hiểm Bắt Buộc). Chỉ đến khi Thu Nhập Chịu Thuế - Các khoản giảm trừ (Bảo hiểm bắt buộc,....)= Thu Nhập Tính Thuế thì TN Tính Thuế này mới là Ko bao gồm BHXH và BHYT.
Thực ra một phần vì cụm từ "Thu nhập chịu thuế" ở đây cũng không được rõ ràng nên dễ gây khó hiểu.

 

[gamoi2989]

Bạn ơi làm giấy ủy quyền cho cty mà ko có MST cũng ko đc,nhưng thực tế người này có thu nhập tại 1 nơi duy nhất nhưng chưa có MST ko thể chek vào đó đc vậy thế này bên thuế sẽ hiểu là cá nhân này có thu nhập tại 2 nơi và phải tự quyết toán sao?cái này thì làm sao nhỉ mọi người ơi

chị ơi! cái này hôm trước e có hỏi trên diễn đàn mọi người bảo nếu chưa có MST thì chỉ cần nhập số CMT vào là đc mà. Cty e cũng có 3 trường hợp như vậy.

 

[letaon]

Chỉ cần thử nhấn chọn tcả các check này, bạn sẽ thấy 3 cột cuối [15; 16; 17] sẽ được tự động tính toán phần phải nộp thêm hoặc đã nộp thừa, nhưng không ảnh hưởng gì tới BK 05.


Đồng thời, cá nhân chưa có MST mà ủy quyền cho Cty qtoán thì bạn không thể check vào côt này.

Vậy cho minh hỏi đối với những đối tượng chưa có mã số thuế mà ủy quyền cho công ty quyết toán thì các đối tượng đó tự quyết toán với cơ quan thuế à hay như thế nào?
Pác có thể nói rõ các trường hợp trên được không?
Cảm ơn pác nhiều :wall:

 

[lananhdavi]

Kê khai mẫu 05A/BK-TNCN

Bạn lấy file từ đây cho nhanh nhé.

 

[ngocforest]

Như vậy nếu tôi muốn nhập tờ khai 05/KK từ Tải tờ khai thì nhập như thế nào? Anh có mẫu chính thức không? Vì khi tôi làm thì nó báo là "Không đúng cấu trúc file".
Potay, hổng lẽ ngồi nhập từng người.
Phiền anh.

 

[BE CHI]

Như vậy nếu tôi muốn nhập tờ khai 05/KK từ Tải tờ khai thì nhập như thế nào? Anh có mẫu chính thức không? Vì khi tôi làm thì nó báo là "Không đúng cấu trúc file".
Potay, hổng lẽ ngồi nhập từng người.
Phiền anh.

Để mình giúp trả lời phần này nhé. mình đã làm như sau:
- Tải 2 mẫu bảng kê excell từ phần mềm HTKK 2.5.0 (mình chưa update lên 2.5.1).
- Lập 2 bảng kê 5A và 5B (giông như mẫu đã tải về) (công thức tùy ý miễn sao đúng số liệu kê khai).
- Lần lượt Copy giá trị các số liệu của 2 bảng kê này vào 2 mẫu bảng kê đã tải,
- Khi tải tờ khai thì tải 2 bảng kê vừa mới dán số liệu vào đó.
Không biết trình bày như vậy có rõ ràng không nhỉ?

 

[bele0510]

Các anh chị ơi có ai biết cách kê khai mẫu 05A/BK-TNCN không chỉ em với.Nếu các anh chị đã làm rồi thì có thể gửi file cho em tham khảo được không?thanks

Minh cung giong ban, cac ban oi hay tra loi som giup minh voi, cach ke khai mau 05A/BK-TNCN do.Minh dang dau dau day.

 

[bdlinh]

Quyết toán thuế đối với cá nhân không làm việc đủ năm 2009

Trong công ty mình có một số nhân viên làm việc không đủ năm. Ví dụ họ vào tháng 10/2009 thì cách quyết toán như thế nào? Đối với những ngưòi này khi nhập vào phần mềm sẽ không tích vào cột "Quyết toán tại CQCT", như vậy sẽ không ra được số thuế phải nộp của họ. Nếu tích vào cột đấy thì phần mềm tự fix giảm trừ cho cá nhân là 6thang x 4.000.000 tr=24tr, mà thực tế họ chỉ được giảm trừ là 3tháng x 4.000.000=12tr.

Bác nào có thể giúp mình trường hợp này giải quyết thế nao?
Cảm ơn nhìu!:dance2:

 

[xuantham]

Trong công ty mình có một số nhân viên làm việc không đủ năm. Ví dụ họ vào tháng 10/2009 thì cách quyết toán như thế nào? Đối với những ngưòi này khi nhập vào phần mềm sẽ không tích vào cột "Quyết toán tại CQCT", như vậy sẽ không ra được số thuế phải nộp của họ. Nếu tích vào cột đấy thì phần mềm tự fix giảm trừ cho cá nhân là 6thang x 4.000.000 tr=24tr, mà thực tế họ chỉ được giảm trừ là 3tháng x 4.000.000=12tr.

Bác nào có thể giúp mình trường hợp này giải quyết thế nao?
Cảm ơn nhìu!:dance2:

Mấy người nào làm không đủ 6 tháng từ 7-12 thì họ tự quyết tóan, và không tick vào cột " QT tại CQCT"

 

[lamtientung]

Trong công ty mình có một số nhân viên làm việc không đủ năm. Ví dụ họ vào tháng 10/2009 thì cách quyết toán như thế nào? Đối với những ngưòi này khi nhập vào phần mềm sẽ không tích vào cột "Quyết toán tại CQCT", như vậy sẽ không ra được số thuế phải nộp của họ. Nếu tích vào cột đấy thì phần mềm tự fix giảm trừ cho cá nhân là 6thang x 4.000.000 tr=24tr, mà thực tế họ chỉ được giảm trừ là 3tháng x 4.000.000=12tr.

Bác nào có thể giúp mình trường hợp này giải quyết thế nao?
Cảm ơn nhìu!:dance2:

- Bạn vui lòng lướt các bài trên diễn đàn nhé! có nhiều lắm rồi

 

[bichhoa8x]

chỉ tiêu 15,16,17 trong 05A dùng để quyết toán cho người lao động chỉ làm việc tai 1 nơi duy nhất là cty của mình thôi, nếu Cty QT cho người LĐ rồi thì người lao động ko phải đi QT nữa. còn nếu ai làm 2 nơi khác nhau thì không khai vào chỉ tiêu này, để người ta tự đi QT mẫu 09/KK nhé.

Bạn ơi cho mình hỏi. Chỉ tiêu 15, 16, 17 không đúng với số thuế TNCN khấu trừ hàng tháng cộng lại. Mà sửa trên tời khai thì không được.
Chẳng hạng hàng tháng mình kê khai tính thuế TNCN cho mỗi nhân viên, khi quyết toán thì mình cộng 6 tháng cuối năm lại thì ra số thuế cần phải quyết toán toán nhưng trên tờ khai thì họ tính bằng công thức trung bình nên số thuế khấu trừ của từng nhân viên khác với số thuế mình làm. Vậy phải chỉnh sửa bằng các nào mong mọi người giúp cho.
Mình xin cảm ơn nhiều.

 

[huong85]

Bạn ơi cho mình hỏi. Chỉ tiêu 15, 16, 17 không đúng với số thuế TNCN khấu trừ hàng tháng cộng lại. Mà sửa trên tời khai thì không được.
Chẳng hạng hàng tháng mình kê khai tính thuế TNCN cho mỗi nhân viên, khi quyết toán thì mình cộng 6 tháng cuối năm lại thì ra số thuế cần phải quyết toán toán nhưng trên tờ khai thì họ tính bằng công thức trung bình nên số thuế khấu trừ của từng nhân viên khác với số thuế mình làm. Vậy phải chỉnh sửa bằng các nào mong mọi người giúp cho.
Mình xin cảm ơn nhiều.

Sao lại phải sửa lại cho đúng hàng tháng. Quyết toán cuối năm là tính trung bình 6 tháng mà. nếu nó ra số thuế phải nộp < số thuế đã khấu trừ thì bạn làm hoàn thuế hoặc để cấn trừ qua kỳ quyết toán năm sau
Nếu số thuế phải nộp > số thuế đã khấu trừ thì bạn phải nộp thêm tiền thuế
Thân

 

[BE CHI]

Sao lại phải sửa lại cho đúng hàng tháng. Quyết toán cuối năm là tính trung bình 6 tháng mà. nếu nó ra số thuế phải nộp < số thuế đã khấu trừ thì bạn làm hoàn thuế hoặc để cấn trừ qua kỳ quyết toán năm sau
Nếu số thuế phải nộp > số thuế đã khấu trừ thì bạn phải nộp thêm tiền thuế
Thân

Bạn Huong85 ơi, bác kế toán trưởng nhà mình sau khi QTT TNCN lại cho nộp phần chênh lệch : (Số thuế phải khấu trừ thêm - Số thuế đã nộp thừa). Mặc dù các Hồ sơ QTT TNCN chưa nộp (chưa đủ các hồ sơ đính kèm : GTGC) nên bác ấy đã cho nộp thuế rùi (vì phải nộp trước 31/3/2010) - vậy là sai phải không? Mình thì chỉ lo mảng tính thuế TNCN xong thì chuyển cho bác ấy giải quyết nốt. Mừa hình như là do cán bộ quản lý thuế Cty mình nói vậy đó. Là cứ nộp trước 31/3 để khỏi bị phạt.

 

[muonglay]

Càng đọc càng thấy rối, không hiểu kiểu gì nữa. Đau đầu quá, có ai cứu em với!

 

[minhcong]

Các anh chị ơi có ai biết cách kê khai mẫu 05A/BK-TNCN không chỉ em với.Nếu các anh chị đã làm rồi thì có thể gửi file cho em tham khảo được không?thanks

bạn tải phần mền HTKK 2.5.1 hoặc QT thuế TNCN 1.1 về rùi kê theo phần mền.