Ðề: H2-Account – File kế toán Excel theo QĐ 48, cập nhật TT 138 – Dễ sử dụng, giao diện đẹp, nhiều tính năng Ở sheet phát sinh, ngày dòng N821/C3334, công thức của tác giả hiểu như sau: (DT - CP + CP không được trừ) khác không thì sẽ nhân 25%. Mà không có điều kiện <0. Theo lý thuyết mình học thì khi nào phần Doanh thu - Chi phí mà dương thì mới tiếp tục tính thuế. Như vậy mình thêm vào ở vế đầu điều kiện <0, thì sẽ đúng hơn. Bản thân mình thấy thế, do trường hợp công ty mình không phát sinh doanh thu mà phần mềm lại tự động hạch toán N821/C3334. Các bạn thấy sao?
Mình cũng phát hiện thêm 1 lỗi ở bảng cân đối kế toán, chỉ tiêu 314, thuế và các khoản phải nộp nhà nước. Mình nghĩ thay vì tác giả để điều kiện ở vế đầu khác 0, mình nên sửa lại là <0. Và giá trị 1 là 0. Như vậy mới đúng theo lý thuyết, tức là chỉ tiêu 314 lấy tổng số dư bên có của các TK 333.
Về chỉ tiêu 421 bên Bảng cân đối TK mình thấy nó sao sao, chưa hợp lý. Trong trường hợp mình cố số dư đầu kì 421 là âm (tức khoản lỗ của năm trước)-ghi bên Nợ 421, trong kì lại phát sinh khoản Thuế phải nộp nhà nước -ghi Có 421, thì số dư cuối kì của 421 phải thể hiện là tổng của 2 khoản đó chứ sao lại để vừa bên nợ, vừa bên có? Chính vì chỗ này mà ở chỉ tiêu 417 trên bảng Cân đối kế toán có vấn đề? (cái này do mình đọc file của 1 bạn gửi qua mình thấy vấn đề nằm ở 2 chổ này)
Các bạn xem lại thử xem thế nào?
mình khắc phục thế này nhé: (đã gởi qua email cho bạn rồi nhé)
vấn đề 1:
chỉ tiêu 314 là số dư Có chi tiết của Tài khoản 333 “Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước” trên sổ kế toán chi tiết TK 333. vậy nên tác giả để khác 0 là đúng vì trên sổ sách kế toán chỉ có thể là "Nợ hoặc Có" và = 0 hoặc "" và không hề có số âm. và bạn để <0 thì khi đó điều kiện sẽ luôn luôn sai, khi đó giá trị 1 bạn có sửa hay không nó cũng không thành vấn đề. đồng thời TK 333 là TK lưỡng tính vì nó có thể có đồng thời cả dư Nợ lẫn dư Có (VD thuế GTGT bạn nộp dư trong quý [có thể do thuế khoán GTGT (cái này mình đang làm) và sổ sách hơi không đồng bộ], nhưng lại chưa nộp thuế TNDN trong quý, nên sẽ xảy ra trường hợp dư Nợ thuế GTGT nhưng lại dư Có thuế TNDN) vì vậy nếu chỉ lấy dư Có hoặc như tác giả lấy dư Nợ sau đó *(-1) thì khi đó bảng cân đối KT sẽ không bao giờ cân trừ khi giải quyết hết cả dư Nợ lẫn dư Có.
vậy nên phải sửa lại là: =IF(SUMIF(CODE,$K60,DNCK)<>0,BCDTK!J71-BCDTK!I71,SUMIF(CODE,$K60,DCCK)) [để lớn hơn 0 thôi cũng được vì nó chỉ = 0 hoặc lớn hơn 0 thôi]
nếu dư Nợ 333 lớn hơn 0 => ĐK đúng => thì lấy dư Có - dư Nợ = dư Có chi tiết (có thể là số âm do có thể doanh nghiệp nộp dư)
nếu dư Nợ 333 = 0 => ĐK sai => thì lấy dư Có
hoặc đơn giản chỉ dư Có - dư Nợ thôi cũng được. lúc đó nó mới cân.
vấn đề 2:
do tác giả nhầm công thức thôi
sửa lại như sau:
B1: xóa giá trị công thức I125 và J125 trong BCDTK vì đã là năm trước thì làm gì có số dư cuối kì.
B2: sửa I126 trong BCDTK lại thành =IF(E125+G126-F126-H126<0,0,E125+G126-F126-H126) và J126 trong BCDTK lại thành =IF(F125+H126-E125-G126<0,0,F125+H126-E125-G126)
vậy là xong. vấn đề 1 mình cũng mới thấy, cũng cảm ơn bạn đã tìm ra lỗi để khawcs phục sớm.
mình cũng đang thắc mắc hok có doanh thu chỉ có cp thôi mà vẫn thể hiện âm phần trích 25% thuế TNDN ,mình vừa go81i lại file cho bạn rối bạn xem thử nhe.!Mình cũng có file excel khác cũng nhảy như z ,khi hỏi thì tác giả nói nhà nước nợ thuế mình nên dù lỗ vẫn trích 25%,hok biết sao
cái vụ nhà nước nợ thuế kiểu này thì mình chưa gặp bao giờ nên hok biết. nhưng nếu bạn sửa công thức lại và cho chỗ thuế TNDN đó = 0 thì bảng cân đối kế toán nó có cân hok vậy, bạn test thử rồi cho mình xem kết quả.
