mình khắc phục thế này nhé: (đã gởi qua email cho bạn rồi nhé)
vấn đề 1:
chỉ tiêu 314 là số dư Có chi tiết của Tài khoản 333 “Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước” trên sổ kế toán chi tiết TK 333. vậy nên tác giả để khác 0 là đúng vì trên sổ sách kế toán chỉ có thể là "Nợ hoặc Có" và = 0 hoặc "" và không hề có số âm. và bạn để <0 thì khi đó điều kiện sẽ luôn luôn sai, khi đó giá trị 1 bạn có sửa hay không nó cũng không thành vấn đề. đồng thời TK 333 là TK lưỡng tính vì nó có thể có đồng thời cả dư Nợ lẫn dư Có (VD thuế GTGT bạn nộp dư trong quý [có thể do thuế khoán GTGT (cái này mình đang làm) và sổ sách hơi không đồng bộ], nhưng lại chưa nộp thuế TNDN trong quý, nên sẽ xảy ra trường hợp dư Nợ thuế GTGT nhưng lại dư Có thuế TNDN) vì vậy nếu chỉ lấy dư Có hoặc như tác giả lấy dư Nợ sau đó *(-1) thì khi đó bảng cân đối KT sẽ không bao giờ cân trừ khi giải quyết hết cả dư Nợ lẫn dư Có.
vậy nên phải sửa lại là: =IF(SUMIF(CODE,$K60,DNCK)<>0,BCDTK!J71-BCDTK!I71,SUMIF(CODE,$K60,DCCK)) [để lớn hơn 0 thôi cũng được vì nó chỉ = 0 hoặc lớn hơn 0 thôi]
nếu dư Nợ 333 lớn hơn 0 => ĐK đúng => thì lấy dư Có - dư Nợ = dư Có chi tiết (có thể là số âm do có thể doanh nghiệp nộp dư)
nếu dư Nợ 333 = 0 => ĐK sai => thì lấy dư Có
hoặc đơn giản chỉ dư Có - dư Nợ thôi cũng được. lúc đó nó mới cân.
vấn đề 2:
do tác giả nhầm công thức thôi
sửa lại như sau:
B1: xóa giá trị công thức I125 và J125 trong BCDTK vì đã là năm trước thì làm gì có số dư cuối kì.
B2: sửa I126 trong BCDTK lại thành =IF(E125+G126-F126-H126<0,0,E125+G126-F126-H126) và J126 trong BCDTK lại thành =IF(F125+H126-E125-G126<0,0,F125+H126-E125-G126)
vậy là xong. vấn đề 1 mình cũng mới thấy, cũng cảm ơn bạn đã tìm ra lỗi để khawcs phục sớm.
cái vụ nhà nước nợ thuế kiểu này thì mình chưa gặp bao giờ nên hok biết. nhưng nếu bạn sửa công thức lại và cho chỗ thuế TNDN đó = 0 thì bảng cân đối kế toán nó có cân hok vậy, bạn test thử rồi cho mình xem kết quả.
