Sai từ kế toán củ, phải xư lý thế nào?

  • Thread starter hieu4363
  • Ngày gửi
H

hieu4363

Sơ cấp
19/8/09
4
0
0
36
Đồng Hới-Quảng Bình
#1
Em mới được nhận vào làm kt của một DNTN khi nhận sổ sách em thấy khá nhiều điều vô lý.Bây giờ không biết nên xử lý thế nào:
1.Quỹ tiền mặt có số dư Có 20 triệu
2.Tài khoản 112 có số dư Có lên đến 800 triệu
3. Trong khi đó Nợ phải trả có số dư chỉ gần 20 triệu
Biết rằng DNTN này hoạt động trên 2 hình thức theo thuế GTGT được khấu trừ (do chồng làm giám đốc Doanh nghiệp) và GTGT trực tiếp (do vợ làm chủ với hình thức là cửa hàng)
Theo nghiên cứu của tôi thì cho thấy các khoản chi bằng TGNH là do Giám đốc doanh nghiệp tôi làm đã lấy tiền của cửa hàng do vợ ông kinh doanh để trả tiền hàng. Điều này có nghĩa là 2 vợ chồng làm chủ 2 loại hình kinh doanh nhưng vốn làm ăn lại chung lại với nhau. Do không có sự phân chia rõ ràng vốn của 2 bên nên dẫn đến tiền của doanh nghiệp không có nhưng lại vẫn chi ra được.
Vậy tôi muốn các bạn góp ý cho tôi về cách xử lý làm thế nào để tiền mặt và TGNH không bị âm
 
xuantham

xuantham

Thành viên thân thiết
18/8/05
5,357
613
113
53
#2
Em mới được nhận vào làm kt của một DNTN khi nhận sổ sách em thấy khá nhiều điều vô lý.Bây giờ không biết nên xử lý thế nào:
1.Quỹ tiền mặt có số dư Có 20 triệu
2.Tài khoản 112 có số dư Có lên đến 800 triệu
3. Trong khi đó Nợ phải trả có số dư chỉ gần 20 triệu
Biết rằng DNTN này hoạt động trên 2 hình thức theo thuế GTGT được khấu trừ (do chồng làm giám đốc Doanh nghiệp) và GTGT trực tiếp (do vợ làm chủ với hình thức là cửa hàng)
Theo nghiên cứu của tôi thì cho thấy các khoản chi bằng TGNH là do Giám đốc doanh nghiệp tôi làm đã lấy tiền của cửa hàng do vợ ông kinh doanh để trả tiền hàng. Điều này có nghĩa là 2 vợ chồng làm chủ 2 loại hình kinh doanh nhưng vốn làm ăn lại chung lại với nhau. Do không có sự phân chia rõ ràng vốn của 2 bên nên dẫn đến tiền của doanh nghiệp không có nhưng lại vẫn chi ra được.
Vậy tôi muốn các bạn góp ý cho tôi về cách xử lý làm thế nào để tiền mặt và TGNH không bị âm
Tốt nhất là hỏi ông chủ bạn muốn làm thế nào. Mà bạn nói cũng thấy có điều không hợp lý: xuă nay hình như chỉ có 2 DN là HTX, và Kinh Doanh Vàng Bạc là cùng lúc sử dụng hoá đơn GTGT và hoá đơn khấu trừ thôi. Tôi chuă nghe nói DNTN mà được sử dụng 2loại hoá đơn ( nói chi đến cùng một lúc mà vuằ áp dụng kê khai TGTGT ở 1 DN mà lại có 2 hình thức như vậy).

Và nếu chủ của bạn muốn làm lại sổ sách thì tốt nhất bạn nên nói bạn có những chứng từ như thế nào
 
H

hieu4363

Sơ cấp
19/8/09
4
0
0
36
Đồng Hới-Quảng Bình
#3
Cảm ơn bạn xuantham đã trả lời nhanh giúp tôi. Tôi có thể giải thích thêm cho bạn hiểu thêm tình hình doanh nghiệp tôi đang làm như thế này: lịch sử của DN mà tôi đang làm việc xuất phát từ hình thức hộ gia đình kinh doanh, kinh doanh mặt hàng vừa có đầu vào và không có đầu vào. Vợ làm chủ cửa hàng kinh doanh mặt hàng không có đầu vào và Chồng làm giám đốc doanh nghiệp kinh doanh mặt hàng có đầu vào. Vốn kinh doanh giữa hai bên xem như là làm chung nhưng hạch toán trên sổ sách lại riêng nên gây ra khó khăn trong việc phân rõ nguồn vốn như thế nào cho hợp lý, do đó tiền chi ra nhiều hơn thu vào, tiền mặt âm mà vẫn có để chi.Tôi thật sự đang gặp rắc rối khi phải giải quyết lại đống chứng từ sổ sách như vậy. Tiền bị âm từ tháng 2 mà người kế toán cũ vẫn để như vậy nên tôi không biết phải làm như thế nào. Mong các bạn có kinh nghiệm giúp tôi vì tôi ra trường mới 2 năm kinh nghiệm thực tế chưa nhiều. Bầy giờ mới xin được việc làm lần đầu tiên .....
 
D

dang vien

Thành viên thân thiết
22/7/08
324
1
18
DN
#4
Luật kế toán cho phép sửa sai đó em. Em liên hệ với phòng tuyên truyền. Lập lại toàn bộ BCTC thời điểm đó. khi nộp thì ghi rõ là BCTC điều chỉnh. Đồng thời thuyết minh các chỉ tiêu tương ứng như thế này:
STT Mã số số đã kê khai Số kê khai kỳ này

Và tất nhiên là cam kết là báo cáo sau cùng điều chỉnh cho báo cáo trước.
 
xuantham

xuantham

Thành viên thân thiết
18/8/05
5,357
613
113
53
#5
Cảm ơn bạn xuantham đã trả lời nhanh giúp tôi. Tôi có thể giải thích thêm cho bạn hiểu thêm tình hình doanh nghiệp tôi đang làm như thế này: lịch sử của DN mà tôi đang làm việc xuất phát từ hình thức hộ gia đình kinh doanh, kinh doanh mặt hàng vừa có đầu vào và không có đầu vào. Vợ làm chủ cửa hàng kinh doanh mặt hàng không có đầu vào và Chồng làm giám đốc doanh nghiệp kinh doanh mặt hàng có đầu vào. Vốn kinh doanh giữa hai bên xem như là làm chung nhưng hạch toán trên sổ sách lại riêng nên gây ra khó khăn trong việc phân rõ nguồn vốn như thế nào cho hợp lý, do đó tiền chi ra nhiều hơn thu vào, tiền mặt âm mà vẫn có để chi.Tôi thật sự đang gặp rắc rối khi phải giải quyết lại đống chứng từ sổ sách như vậy. Tiền bị âm từ tháng 2 mà người kế toán cũ vẫn để như vậy nên tôi không biết phải làm như thế nào. Mong các bạn có kinh nghiệm giúp tôi vì tôi ra trường mới 2 năm kinh nghiệm thực tế chưa nhiều. Bầy giờ mới xin được việc làm lần đầu tiên .....
Như vậy công việc của bạn cần làm theo thứ tự sau:
1. Phân loại chứng từ của 2 bên
2. Báo cho chủ biết là phải làm sổ sâch cho 2 bên tách bạch ra, quỹ tiền mặt có thể để chung 1 tủ nhưng phải làm số quỹ riêng ra, và tách bạch 2 tài khoản khác nhau
3. Đọc lại tất cả các nghiệp vu đã được ghi sổ sách, tìm ra các bút toán nào của hộ kinh doanh thì bóc ra khi làm lại sổ sách
4. Đầu tiên là làm sổ cho DNTN trước, tức làm lại sổ của phần ông chồng trước, khoản nào chi cho Hộ kd của bà vợ thì bạn hạch toán là cho vay ngắn hạn, hoặc phải thu khác ( chi tiết tên bà vợ). Tương tự như vậy khoản nào thu hộ cho bên hộ kd thì hạch toán phải trả khác.
5. Làm sổ cho bên hộ kd thì tương tự như làm cho DNTN các khoản thu hộ, chi hộ này

( Ở đây tuy là tiền của 2 vợ chồng họ gom lại là 1 nhưng ban phải hiẻu đó là 2 chủ thể khác nhau, và xử lý như 2 chủ thể khác nhau)

6. Khi làm sổ cho DNTN thì chú ý phân kê khai thuế TGTGT theo hình thức nào : trực tiếp hay khấu trừ. Còn hộ kinh doanh thì cũng coi kê khai TGTGT theo kiểu nào

Tuy nhiên bạn hỏi lại xem chủ của bạn có muốn làm lại sổ sách hay không và có cần làm sổ sách hay không. Vì có nhiều DNTN không làm sổ sách kế toán làm gì và họ chấp nhận ấn định thuế ( mà họ hay gọi là thuế khoán) vì như vậy có kghi tiền thuế phải nộp rẻ hơn tiền thuê 1 kế toán làm cho xiền
 
S

Song Minh

Sơ cấp
20/8/09
37
0
0
Hà nội
#6
Đồng tình cách giải thích của chị Xuantham

Cách giải thích và các bước thực hiện của chị Xuantham rất đúng.
Bạn hãy thực hiện theo cách ấy đi. Chúc bạn may mắn!
 
R

RohanJP

Thành viên thân thiết
6/8/08
348
1
0
36
ha noi
#7
nói chugn là phải xem sổ sách thì mới bít được là như thế nào, nhưng khuyên bạn nên tách bạch chứng từ giữa 2 mô hình hoạt động.Bạn nên xem lại sổ sách của công ty vì kô ai để tk 111 và 112 có số dư có cả.Chắc là do cửa hàng bán lẻ nhiều, và cong ty kô nhận doanh thu xuất hàng cho cửa hàng bán nên mới có tình trạng như vậy, để sưa lại bạn nên đưa hết vào tài khoản công nợ những hoạt động của công ty đói với cửa hàng.tui chỉ nói vậy thui bạn cứ theo những bước của chị xuân thầm mà làm
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều