[BUG] Báo lỗi cho HTKK 2.5.1 ngày 18.03.2010

[phan van mai]

Năm nay không có lợi nhuận, thì không được chuyển lỗ các năm trước (chỉ tiêu B27. Nên bạn không thể nhập vào B27 khi B24 = 0

đúng là fải điền vào chỉ tiêu B24 roi moi được điền vào chỉ tiêu B27, nhưng Cty minh năm nay LN=0 nên chỉ tiêu B24=0 nên cũng k điền vào B27 được. đúng là khổ thiệt.

 

[DucNam]

e đã cập nhật bản 2.5.1 nhưng sao khi xuất tờ khai và kí điện tử thì bị báo lỗi liên tục!
bác nào có giải pháp cứu e với!

 

[songcham]

Chuyển liên tục là thế nào?

Bản thân các văn bản hướng dẫn quy định về Luật thuế TNDN từ năm 2003 đến nay không có quy định ràng buộc nào nói doanh nghiệp phải buộc chuyển lỗ vào các năm sau này nếu năm đó có lãi. Trước khi có thông tư 130/2008/TT-BTC thì đã có thông tư 123 và 134 quy định cụ thể về việc này đó là doanh nghiệp chủ động đăng ký kế họach chuyển lỗ với cơ quan thuế khi quyết toán thuế TNDN nếu năm quyết toán đó phát sinh lỗ. Điều này có điểm không hay là bản thân doanh nghiệp không thể dự báo được năm sau mình sẽ kinh doanh thế nào và làm cho việc đăng ký kế họach chuyển lỗ không chính xác dẫn tới việc chuyển lỗ đôi khi không có ý nghĩa tốt đẹp của nó. Chính vì thế sau này BTC đã không còn yêu cầu doanh nghiệp phải đăng ký kế họach chuyển lỗ nữa mà dành quyền tự chủ cho doanh nghiệp, anh có quyền chuyển lỗ phát sinh vào bất cứ năm nào trong các năm tiếp theo miễn sao không vi phạm quy định việc chuyển lỗ không quá 5 năm. Đặt trường hợp bạn nêu là nếu trong thời gian được miễn thuế mà kinh doanh có lãi, nếu xét về tính hiệu quả của chuyển lỗ, thì bạn có cần chuyển lỗ hay không, tính bù trừ của chuyển lỗ trong trường hợp này có còn đúng hay không ? Việc chuyển lỗ đồng nghĩa với việc làm giảm số thuế TNDN mà doanh nghiệp bạn phải nộp (đây chính là cái đích cuối cùng) như vậy trong thời gian miễn thếu bạn không phát sinh thuế TNDN thì tại sao phải chuyển lỗ ?

Trong thực tế thì tôi không tìm thấy 1 văn bản nào hướng dẫn chi tiết về việc phải chuyển lỗ đều (liên tục) trong các năm tiếp theo có nghĩa là năm nào cũng phải chuyển như cán bộ thuế nói. Bạn cũng có thể tạm nhập số liệu vào Phụ lục 03-2A/TNDN để xem cách thức chuyển lỗ xác định trong đó. Rõ ràng là không có 1 điều kiện nào về chuyển lỗ ngọai trừ thời hạn chuyển lỗ tối đa là 5 năm. Trong thực tế thì tại địa phuơng mình, việc chuyển lỗ được thực hiện giống như những gì mình đã nói ở phần trên có nghĩa không giới hạn về việc phải chuyển lỗ liên tục mà chỉ giới hạn về số năm liên tục được chuyển lỗ. Theo mình hiểu thì số năm liên tục trong thông tư 130 (các thông tư 138 và 134 không hề nói đến cụm từ liên tục này) thể hiện ở chỗ các năm tiếp theo mà doanh nghiệp có quyền chuyển lỗ chứ không giới hạn việc doanh nghiệp phải chuyển lỗ liên tục trong các năm tiếp theo.

Anh Hùng ơi, cán bộ thuế hiện tại cũng thừa nhận rằng bản thân họ cũng thấy rối quá do chính sách thuế thay đổi liên tục thế này. Vậy nếu như có thể anh Hùng thử nghiên cứu lại điểm thay đổi này trong TT130 nhé. Từ "liên tục" chính là từ "key" mà các TT trước không có. Về một phương diện hạn hẹp, nó thể hiện một bước lùi không mong đợi trong chính sách thuế của ta, tức là không còn cho phép chuyển lỗ "nhảy cóc" trong vòng 5 năm ngay sau năm bị lỗ nữa, doanh ghiệp sẽ bị hạn chế hơn trong việc tối ưu hóa kế hoạch lợi nhuận. Trong một phạm vi rộng hơn, đây có thể là một "bước tiến" nhưng tạm thời còn chưa rõ lý do!
Vì thế nên, songcham mới cảm thấy lăn tăn cái việc phần mềm HTKKT hành xử rất "cảm tính" khi cho phép doanh nghiệp chuyển lỗ ra xa hơn nếu năm liền kề bị lỗ mà quên đi từ key "liên tục" dù rằng về tính toán là rất phải cái nhẽ.
Nếu như chưa xử lý được vụ này thì mình vẫn sẽ làm theo cách anh đã gợi ý (no choice) và hy vọng sẽ được chấp nhận. Cảm ơn anh nhé!
P/S: chuyển liên tục là 1 việc, chuyển đều là 1 việc khác nữa.

 

[duyquan05]

Mình tải về được file setup HTKK 2.5.1 nhưng khi cài đặt xong mình không thể khai mã số thuế mới. Nhờ các bạn chỉ dùm. Thank

 

[tranvanhung]

Anh Hùng ơi, cán bộ thuế hiện tại cũng thừa nhận rằng bản thân họ cũng thấy rối quá do chính sách thuế thay đổi liên tục thế này. Vậy nếu như có thể anh Hùng thử nghiên cứu lại điểm thay đổi này trong TT130 nhé. Từ "liên tục" chính là từ "key" mà các TT trước không có. Về một phương diện hạn hẹp, nó thể hiện một bước lùi không mong đợi trong chính sách thuế của ta, tức là không còn cho phép chuyển lỗ "nhảy cóc" trong vòng 5 năm ngay sau năm bị lỗ nữa, doanh ghiệp sẽ bị hạn chế hơn trong việc tối ưu hóa kế hoạch lợi nhuận. Trong một phạm vi rộng hơn, đây có thể là một "bước tiến" nhưng tạm thời còn chưa rõ lý do!
Vì thế nên, songcham mới cảm thấy lăn tăn cái việc phần mềm HTKKT hành xử rất "cảm tính" khi cho phép doanh nghiệp chuyển lỗ ra xa hơn nếu năm liền kề bị lỗ mà quên đi từ key "liên tục" dù rằng về tính toán là rất phải cái nhẽ.
Nếu như chưa xử lý được vụ này thì mình vẫn sẽ làm theo cách anh đã gợi ý (no choice) và hy vọng sẽ được chấp nhận. Cảm ơn anh nhé!
P/S: chuyển liên tục là 1 việc, chuyển đều là 1 việc khác nữa.

Đúng là cái từ "liên tục" này nó rối thật, phải nói là quá rối. Nó làm mất đi cái bản chất tốt đẹp của việc chuyển lỗ :wall::wall::wall: . Chiều nay mình cũng mới có 1 buổi tranh luận về vấn đề này tại cục thuế Đồng Nai. Ý của mình như đã nói ở trên thì cũng giống như ý của cục thuế tại đây, tức là doanh nghiệp có quyền chuyển lỗ vào các năm tiếp theo mà không cần thiết phải chuyển ngay vào năm sau năm bị lỗ. Tuy nhiên để cho chắc chắn thì bên cục thuế cũng đã liên hệ ngay với ban Thuế TNDN thuộc Tổng cục thuế thì quả thật họ cũng đang rối về vấn đề này và chỉ giải thích dựa trên quan điểm cá nhân mà thôi. Hiện tại vấn đề đang được tập hợp lại và có thể sẽ có 1 hướng dẫn mới nhất về vấn đề này trong thời gian sắp tới.

 

[HaiTam]

TT130 có câu quy định này:

Doanh nghiệp tự xác định số lỗ được trừ vào thu nhập chịu thuế theo nguyên tắc trên.

Như vậy tôi chấp nhận là phải chuyễn lỗ liên tục vào 5 năm tiếp theo năm lỗ nhưng số lỗ trừ vào từng năm là do DN tự xác định có được không ?

 

[silent1981]

Cho em hỏi về chỉ tiêu "Các khoản phải trả ngắn hạn khác" (Mã số 318) của Bảng cân đối kế toán theo QĐ 48 theo như sách hướng dẫn là dùng để ghi các khoản phải nộp cho cơ quan BHXH. Bên công ty em đã nộp thừa so với số phải nộp, nói cách khác trên sổ cái tài khoản 3383,3384 số dư có ghi âm, khi nhập chỉ tiêu này vào phần mềm không cho ghi số âm, có anh chị nào có cách khắc phục không, chỉ em với!

 

[songcham]

Hiểu "nguyên tắc trên" thế nào?

TT130 có câu quy định này:

Như vậy tôi chấp nhận là phải chuyễn lỗ liên tục vào 5 năm tiếp theo năm lỗ nhưng số lỗ trừ vào từng năm là do DN tự xác định có được không ?

Dĩ nhiên doanh nghiệp phải tự xác định rồi anh Hai ơi, hơn thế nữa, buộc doanh nghiệp phải tự xác định (tự khai, tự nộp,..tự chịu trách nhiệm mà). Tuy nhiên cái "nguyên tắc trên" hiểu thế nào cho đúng thì còn là một dấu chấm lửng. Ta chờ thêm vậy!

 

[songcham]

Vài lỗi ở BCTC 2.5.1

Mình đang sử dụng bản 2.5.1 load về từ WKT.
Nhập số liệu trong BCTC (QĐ15) thì thấy ổn ngoại trừ mấy điểm sau:
-Bảng cân đối kế toán ghi là "Năm 2009" chứ không phải là "Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009".
- Bảng BCKQHĐKD, cột Số năm trước có hiển thị đầy đủ giá trị các dòng Tổng thuộc các chỉ tiêu 10-20-30-40-50-60 nhưng khi in ra giấy (hoặc xem trước) thì không có.
- Hôm nay mình nhập liệu là ngày 22/03/2010, mình sửa đổi ngày lập sang ngày mai 23/03/2010 ở cả 3 bảng CĐKT, BCKQHĐKD, LCTT(Theo PPGT) đều được (chấp nhận cho ghi), nhưng khi in ra giấy (hoặc xem trước) chỉ có bảng CĐKT là ghi ngày 23, hai bảng còn lại đều lấy ngày 22.
Các bạn có gặp tương tự và khắc phục được không?

 

[VTM]

Đúng là cái từ "liên tục" này nó rối thật, phải nói là quá rối. Nó làm mất đi cái bản chất tốt đẹp của việc chuyển lỗ :wall::wall::wall: . Chiều nay mình cũng mới có 1 buổi tranh luận về vấn đề này tại cục thuế Đồng Nai. Ý của mình như đã nói ở trên thì cũng giống như ý của cục thuế tại đây, tức là doanh nghiệp có quyền chuyển lỗ vào các năm tiếp theo mà không cần thiết phải chuyển ngay vào năm sau năm bị lỗ. Tuy nhiên để cho chắc chắn thì bên cục thuế cũng đã liên hệ ngay với ban Thuế TNDN thuộc Tổng cục thuế thì quả thật họ cũng đang rối về vấn đề này và chỉ giải thích dựa trên quan điểm cá nhân mà thôi. Hiện tại vấn đề đang được tập hợp lại và có thể sẽ có 1 hướng dẫn mới nhất về vấn đề này trong thời gian sắp tới.

Hy vọng Tổng Cục thuế sẽ có hướng dẫn cụ thể về vấn đề này trong thời gian sớm nhất, quan điểm của tôi giống như bạn doanh nghiệp có quyền chuyển lỗ vào các năm tiếp theo mà không cần thiết phải chuyển ngay vào năm sau năm bị lỗ nhưng tôi đã gặp thất bại vì không có văn bản nào để chứng minh theo yêu cầu của Cục thuế địa phương cho cách làm trên và hiện tại năm 2009 này tôi phải chuyển hết số lỗ (2007+2008) vào 2009 (năm này doanh nghiệp tôi vẫn đang trong thời gian miễn) mà không được chuyển vào 2011, dù gì cũng chuẩn bị nộp BC năm trong một vài ngày tới, không biết sau này có hướng dẫn mới có được "lấy lại" để chuyển sang 2011.

Thông tư 130:
Thời gian chuyển lỗ tính liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.

Có thể cụm từ liên tục ở đây nhằm "đánh" vào các doanh nghiệp thuộc diện ưu đãi miễn giảm thuế theo điều kiện qui định tại các Nghị định của Chính phủ và Thông tư 130 hướng dẫn thi hành các Nghị định trên.

Thông thường đối với một doanh nghiệp bình thường (không thuộc diện ưu đãi) nếu đã bị lỗ trước đó, khi năm quyết toán có lãi thì mặc nhiên các doanh nghiệp này sẽ tự động chuyển lỗ để bù trừ (nhằm giảm số thuế TNDN phải nộp của năm quyết toán) nhưng các doanh nghiệp thuộc diện ưu đãi thì tính khác; số lỗ (nếu có) họ sẽ không chuyển vào những năm được miễn thuế mà “để dành” chuyển vào những năm không còn miễn thuế, miễn sao không quá 5 năm như qui định.

Doanh nghiệp tính thì Nhà nước cũng phải tính (võ quýt dày nhưng có móng tay nhọn) đây là mấu chốt để cụm từ “chuyển lỗ tính liên tục” phát huy tác dụng (đã miễn cho anh 2 năm rồi giờ có lý đâu để anh chuyển lỗ nhảy cóc thì những năm tiếp sau đó không thu của anh được gì à ???) => cụm từ liên tục mang tính quan điểm nhiều hơn trong việc thực thi Pháp luật về thuế.

(Doanh nghiệp tôi đang trong trường hợp này, miễn 2 năm, giảm 2 năm)

 

[phuonghn]

Có ai gặp lỗi này như mình ko ?
Mình khai BCTC trên 2.5.1 theo QĐ 48 gồm 3 phần
Bảng cân đối, Báo cáo KQHĐKD, LCTT
đã khai đầy đủ, PM cũng ghi nhận là khai đúng, nhưng khi in đáng nhẽ là 5 trang thì trên PM lại báo là 6 trang, cụ thể
Bảng cân đối : 2 trang
BC KQKD: 1trang (đáng lẽ chỉ 1 trang tuy nhiên khi view thì lại 2 trang) và
LCTT: 2 trang
Tổng là 5 trang nhưng trang cuối vẫn đánh số là page 5/6
Mình ko biết như vậy thì cơ quan thuế có nhận báo cáo ko/
Ko biết bạn nào có bị lỗi như mình ko?

 

[HaiTam]

Dĩ nhiên doanh nghiệp phải tự xác định rồi anh Hai ơi, hơn thế nữa, buộc doanh nghiệp phải tự xác định (tự khai, tự nộp,..tự chịu trách nhiệm mà). Tuy nhiên cái "nguyên tắc trên" hiểu thế nào cho đúng thì còn là một dấu chấm lửng. Ta chờ thêm vậy!

Tôi đề cập đến "tự xác định" là muốn nói ý DN được quyền xác định số được trừ từng năm trong số 5 liên tục tiếp theo chứ không phải bị áp đặt theo nguyên tắc chia đều cho 5 hay phải dồn hết vào năm kế tiếp, còn dư mới chuyển tiếp năm sau, .... Ví dụ: trường hợp của VTM, DN tự xác định năm 2009 tôi trừ một số nhỏ hoặc bằng 0.

Chữ "nguyên tắc trên" theo tôi hiểu là nguyên tắc 5 năm liên tục ngay trong đoạn đó (nếu không thì phải nêu rõ nguyên tắc ở mục nào chứ), tức là xác định gì xác định nhưng không vượt ra ngoài 5 năm.

 

[PhamChung]

các bác cho e hỏi, trong phụ lục 03-1A, mục [13]+[14] chi phí tài chính của em nhỏ hơn chi phí tiền vay dùng cho sản xuất là do có hoàn nhập dự phòng đầu tư TC, nhưng khi ghi thì HTKH 2.5.1 báo lỗi không cho ghi. có cách nào khắc phục được không. thanks

 

[htn]

Mình có 1 vấn đề muốn mọi người chỉ giúp
Trong các tờ khai tạm tính thuế TNDN từng quý thì cty mình đều lỗ. Nhưng cuối năm khi làm BCTC thì lãi. Do lỗ từ các năm trước chuyển sang nên khi làm tờ khai quyết toán thuế TNDN thì chỉ tiêu B30 là = 0. Như vậy là mình không phải làm phụ lục 03-4H ? Và số lãi của năm nay mình có phải nộp thuế TNDN ko?

 

[nguyenkimtheu]

Các ban ơi cho tớ hỏi
Có phải khi mình làm báo cáo thuế TNDN thì trên cột số thuế đuợc miễn giải năm nay thì mình phải vào bảng 3A-4H và cột mình vào là chi cho nữ nhân viên phải không

 

[nguyenkimtheu]

Các bạn ơi cho mình hỏi.
Năm trước trong bảng kê hàng hoá dịch vụ mua vào và bán ra, mình không kê khai một số mặt hàng mà bên mình được khuyến mại kèm máy và mặt hàng này không có thuế GTGT.
Liệu mình có phải làm bảng kê bổ sung các hoá đơn đó không nhỉ

 

[HanNguyenBB]

Các bác ơi phiên bản 2.5.1 in báo cáo tài chính năm in ra sao ở BCĐKT cột Tổng tài sản và Tổng Nguồn vốn của năm trước khi in ra lại không có là sao vậy.
còn ở bảng KQHĐKd thì những dòng về Lợi nhuận của năm trước khi in ra cũng không thấy có.
Có phải phiên bản có vấn đề không vậy. các bác nào bít chỉ giúp em với.

Nói chung lỗi "SỐ NĂM TRƯỚC" xảy ra ở tất cả các báo cáo:
-BCĐKT: lỗi ở Mã số 270 ; 440
-KQHĐ SXKD: lỗi ở các Mã số: 30 ; 50 ; 60
-LCTT TT: lỗi ở các dòng LC tiền thuần - Mã số 20 ; 30; 40 và 70 nữa
Trên giao diện HTKK thì nhìn thấy các dòng số liệu này, nhưng in ra thì ... biến mất tiêu! :wall:

 

[hdungmsi]

Như vậy là HTKK 2.5.0 đã đóng lại sau mấy ngày vật vã, kể từ hôm nay mời các bạn bug lỗi cho HTKK 2.5.1 ngày 18.03.2010 tại topic này nhé.

Trong hướng dẫn quyết toán thuế TNCN1.1 có hướng dẫn: "Trường hợp trong năm cá nhân vừa có thời gian ký hợp đồng lao động (thuộc bảng kê 05A) và không ký hợp đồng lao động (thuộc bảng kê 05B) thì CQCT thực hiện tổng hợp dữ liệu của cá nhân vào cùng bảng 05A trước khi thực hiện quyết toán hộ cho cá nhân.".
Tớ đã làm theo hướng dẫn này, thấy có sự khác biệt giữa 2 chương trình khi nhập 1 người có trường hợp như trên vào mẫu 05A, 05B -> chọn kiểm tra:
- Quyết toán thuế TNCN 1.1: -> thông báo tờ khai bị lỗi.
- HTKK2.5.1: -> tờ khai hợp lệ.
Nhờ bạn hướng dẫn thêm giùm tớ.

 

[rubi259]

Mình down 2.5.1 về, tất cả các phần khác đều bình thường, chỉ có báo cáo lctt trực tiếp theo QD 48 thì nó lại mất dòng tiền và tương đương tiền cuối kỳ (năm nay), mặc dù lúc xem trên phần mềm thì vẫn có nhưng in ra thì lại mất. Có bạn nào giống mình không? Help meeeeee

 

[The Hoang]

Nói chung lỗi "SỐ NĂM TRƯỚC" xảy ra ở tất cả các báo cáo:
-BCĐKT: lỗi ở Mã số 270 ; 440
-KQHĐ SXKD: lỗi ở các Mã số: 30 ; 50 ; 60
-LCTT TT: lỗi ở các dòng LC tiền thuần - Mã số 20 ; 30; 40 và 70 nữa
Trên giao diện HTKK thì nhìn thấy các dòng số liệu này, nhưng in ra thì ... biến mất tiêu! :wall:

CC: rubi259

Mình cũng bị vậy và đã có thành viên giúp: Xóa số liệu năn trước hết rồi lưu lại, thoát chương trình ra. Sau đó vào lại nhập lại số của năm trước vào lại rồi lưu là ok.
Good luck

(Nguồn: http://www.webketoan.vn/forum/showthread.php?t=85570)