Thú thật với bác
horusvn84, em cũng tự học mày mò làm bảng cân đối phát sinh.
Em không rành và thuộc các ký hiệu tài khoản lắm, em tạm mượn các từ ngữ giao dịch theo bài của bác để em làm bảng cân đối phát sinh cho bác đây.
- Tiền mặt - Tổng phát sinh Nợ : 1,180,237,115 - Tổng phát sinh Có : 976,299,631
- Thu tiền hợp đồng lần 1 - Tổng phát sinh Nợ : 1,080,237,115 - Tổng phát sinh Có : 1,080,237,115
- VAT đầu vào - Tổng phát sinh Nợ : 815,333 - Tổng phát sinh Có : Không PS
- Que hàn - Tổng phát sinh Nợ : 2,320,000 - Tổng phát sinh Có : Không PS
- Máy tính - Tổng phát sinh Nợ : 11,666,667 - Tổng phát sinh Có : Không PS
- Vốn - Tổng phát sinh Nợ : Không PS - Tổng phát sinh Có : 100,000,000
- Lương công nhân - Tổng phát sinh Nợ : 958,950,625 - Tổng phát sinh Có : 958,950,625
- Chi phí quản lý - Tổng phát sinh Nợ : 958,950,625 - Tổng phát sinh Có : 958,950,625
- VAT đầu ra phải nộp - Tổng phát sinh Nợ : Không phát sinh - Tổng phát sinh Có : 98,203,374
- Thuế TNDN - Tổng phát sinh Nợ : 2,547,006 - Tổng phát sinh Có :2,547,006
- Doanh thu - Tổng phát sinh Nợ : 982,033,741 - Tổng phát sinh Có : 982,033,741
- Chi phí Thuế TNDN - Tổng phát sinh Nợ : 2,547,006 - Tổng phát sinh Có : 2,547,006
- Xác định kết quả KD - Tổng phát sinh Nợ : 982,033,741 - Tổng phát sinh Có : 982,033,741
- Lợi nhuận - Tổng phát sinh Nợ : Không phát sinh - Tổng phát sinh Có : 20,536,110
Tổng cộng phát sinh Nợ và Có : 6,162,338,974
Bài này, nhận xét nhiều vấn đề em làm cho bác chưa hoàn chỉnh lắm :
+ Khấu hao TSCĐ "máy tính" chưa tính, (Xem như chưa sử dụng)
+ Que hàn, em xem như mua về để trong kho nhìn cho có hàng. Chứ không dám sử dụng vào các công trình.
+ Thuế GTGT được khấu trừ em vẫn chưa tính toán cho bác để kết chuyển.
+ Tính thuế TNDN phải nộp bổ sung (theo Thuế suất % ???) Nên em vẫn còn lơ lững ở phần lợi nhuận.
+ Em vẫn chưa rút số dư cho từng các chỉ tiêu. Nhờ bác làm tiếp
Bác xem có ý kiến gì khác, sau đó nhờ quý anh chị hỗ trợ tiếp cho bác nhe.
Thân