Sửa chữa sai sót

  • Thread starter TKV
  • Ngày gửi
T

TKV

Trung cấp
1/8/07
53
1
0
HN
Mình có tình huống như thế này mong được các anh chị em giúp cách gỡ:

Năm 2009 kế toán hạch toán
Nợ TK 331 : 230.200.000
Có TK 112 : 230.200.000

đến tháng 4/2010 phát hiện sai sót (đã nộp báo cáo tài chính)

phải hạch toán
Nợ TK 331: 230.000.000
Nợ TK 642 : 200.000 (phí chuyển tiền)
Có TK 112 : 230.200.000

Vậy bây giờ phải sửa chữa sai sót thế nào?
 
Sửa lần cuối:
Khóa học Quản trị dòng tiền
hiepnt1974

hiepnt1974

Chạy xe ôm ^^
25/11/08
1,162
41
48
Hạ Long city
Mình có tình huống như thế này mong được các anh chị em giúp cách gỡ:

Năm 2009 kế toán hạch toán
Nợ TK 331 : 230.200.000
Có TK 112 : 230.200.000

đến tháng 4/2010 phát hiện sai sót (đã nộp báo cáo tài chính)

phải hạch toán
Nợ TK 331: 230.000.000
Nợ TK 642 : 200.000 (phí chuyển tiền)
Có TK 112 : 230.200.000

Vậy bây giờ phải sửa chữa sai sót thế nào?

Bạn có thể hạch toán bổ sung vào năm sau, nói chung đó cũng chỉ là biện pháp chữa cháy thôi
mình không biết doanh nghiệp bạn là loại hình gì, nhưng bi giờ các công ty tư nhân cũng không quan trọng lắm đâu, họ bỏ ra không hạch toán khoản phí đó chứ không đổi lại BCTC phức tạp lắm
 
T

TKV

Trung cấp
1/8/07
53
1
0
HN
Bạn có thể hạch toán bổ sung vào năm sau, nói chung đó cũng chỉ là biện pháp chữa cháy thôi
mình không biết doanh nghiệp bạn là loại hình gì, nhưng bi giờ các công ty tư nhân cũng không quan trọng lắm đâu, họ bỏ ra không hạch toán khoản phí đó chứ không đổi lại BCTC phức tạp lắm

Em cảm ơn anh nhiều, thực ra loại chi phí đó ra thì cũng không sao nhưng quan trọng là không khớp công nợ của khách hàng khi đối chiếu.
 
G

gago15

Sơ cấp
21/8/09
2
0
1
Ha Noi
Hai cách sửa chữa

Mình có tình huống như thế này mong được các anh chị em giúp cách gỡ:

Năm 2009 kế toán hạch toán
Nợ TK 331 : 230.200.000
Có TK 112 : 230.200.000

đến tháng 4/2010 phát hiện sai sót (đã nộp báo cáo tài chính)

phải hạch toán
Nợ TK 331: 230.000.000
Nợ TK 642 : 200.000 (phí chuyển tiền)
Có TK 112 : 230.200.000

Vậy bây giờ phải sửa chữa sai sót thế nào?

1.Bạn có thể sửa chữa lại bút toán trên và làm lại báo cáo tài chính bổ sung.
2.Sang đầu năm 2010 bạn viết bút toán ngược của bút toán sai rồi viết lại bút toán đúng, vậy thôi.
 
N

nguyễn văn lộc

Guest
11/8/06
34
1
0
41
tp Hồ Chí Minh
gia tri nho ma lam gi ngiem trong sua BCTC, ban cu lay hoa don do hach toan vao ci phi 2010, trong truong hop nay cong no ban bi sai chinh 2tram (tra thua)vi the ghi lai no TK 6 co TK331.
 
le thi le toan

le thi le toan

Cao cấp
4/8/09
305
2
0
Sài Gòn - Đà Lạt
Em cảm ơn anh nhiều, thực ra loại chi phí đó ra thì cũng không sao nhưng quan trọng là không khớp công nợ của khách hàng khi đối chiếu.
công nợ của 2009 thì sai rồi để vậy.
bạn muốn công nợ đúng thì qua đầu năm 2010 bạn định khoản lại và sửa lại sổ công nợ cho đúng là được,
nợ tk 642/ có tk 331: 200.000 (ghi chú vào đk khoản sai nv của khách hàng nào, ngày nào)
 
P

phanthanhloan88

Trung cấp
4/9/09
51
0
0
HN
Câu hỏi này hay và khá hay gặp trong thực tế, mình nghĩ chuyển sang năm tài chính kế toán tiếp theo hạch toán vào chi phí khác 811 vì đây là những khoản không trọng yếu, nếu là trọng yếu phải điều chỉnh cẩn thận hơn xem trong quy định các chuẩn mực kế toán và luật kế toán cái này mình cũng không rõ lắm.
 
T

thuycoi

Sơ cấp
29/10/08
10
0
0
Thanh Hoá
Tớ nghĩ là: Trong trường hợp của bạn Nếu trong hợp đồng kinh tế ghi rõ là phí chuyển tiền do bên bán chịu thì bút toán như vậy là đúng, không phải điều chỉnh gì. Tuy nhiên nếu phí chuyển tiền do bên bạn chịu ( hoặc trong hợp đồng không ghi rõ) thì được ghi nhận vào chi phí bên bạn, nó không liên quan đến khoản phải trả nhà cung cấp, trong trường hợp này, nếu là tớ tớ sẽ làm như sau:
Tại năm 2010 khi phát hiện ra sai sót: Bạn ghi bút toán:
Nợ TK 331: (200.000)
Có TK 112: (200.000)
Đồng thời điều chỉnh các chỉ tiêu liên quan:
BT2:
Nợ Tk 642: 200.000
Có TK 112: 200.000
Bt3:
Nợ TK 911: 200.000
Có Tk 642: 200.000
Bt4:
Nợ TK 821: ( 50.000)
Có TK 333: (50.000)
BT5:
Nợ TK 911: (50.000)
Có Tk 821: (50.000)
Bt 6:
Nợ TK 911: (150.000)
Có Tk 421: (150.000)
Đây là vấn đề liên quan đến lợi nhuận và số thuế TNDN phải nộp trong kỳ. Vì vậy bắt buộc phải nộp lại BCTC nếu điều chỉnh. trừ trường hợp hợp đồng ghi rõ phí chuyển tiền bên bán chịu
Không biết mình làm vậy có đúng không nữa. Mọi người cho mình lời khuyên nhé.
 
V

Vuhanh19

Guest
30/7/07
37
0
6
41
Đồng Nai
Cách của bạn thuycoi có vẻ phức tạp quá. Sang đầu năm 2010 mình điều chỉnh lại công nợ thui
Nợ TK642: 200.000, Có TK331: 200.000 như một số bạn đã nói
 
Truong Nguyen

Truong Nguyen

Vạn sự tùy duyên
28/7/06
3,128
525
113
Hà Nội
tramhuongtuegiac.vn
Bạn không nên làm thế làm gì, năm cũ đã hạch toán
Nợ TK 331: 230.200.000
Có TK 112: 230.200.000

Thì cứ coi là trả trước 200.000 đồng cho khách hàng đi, còn 200.000 kia để cuối năm điều chỉnh khi làm quyết toán thuế
 
D

duongvantuyen

Trung cấp
Tớ nghĩ là: Trong trường hợp của bạn Nếu trong hợp đồng kinh tế ghi rõ là phí chuyển tiền do bên bán chịu thì bút toán như vậy là đúng, không phải điều chỉnh gì. Tuy nhiên nếu phí chuyển tiền do bên bạn chịu ( hoặc trong hợp đồng không ghi rõ) thì được ghi nhận vào chi phí bên bạn, nó không liên quan đến khoản phải trả nhà cung cấp, trong trường hợp này, nếu là tớ tớ sẽ làm như sau:
Tại năm 2010 khi phát hiện ra sai sót: Bạn ghi bút toán:
Nợ TK 331: (200.000)
Có TK 112: (200.000)
Đồng thời điều chỉnh các chỉ tiêu liên quan:
BT2:
Nợ Tk 642: 200.000
Có TK 112: 200.000
Bt3:
Nợ TK 911: 200.000
Có Tk 642: 200.000
Bt4:
Nợ TK 821: ( 50.000)
Có TK 333: (50.000)
BT5:
Nợ TK 911: (50.000)
Có Tk 821: (50.000)
Bt 6:
Nợ TK 911: (150.000)
Có Tk 421: (150.000)
Đây là vấn đề liên quan đến lợi nhuận và số thuế TNDN phải nộp trong kỳ. Vì vậy bắt buộc phải nộp lại BCTC nếu điều chỉnh. trừ trường hợp hợp đồng ghi rõ phí chuyển tiền bên bán chịu
Không biết mình làm vậy có đúng không nữa. Mọi người cho mình lời khuyên nhé.
THeo minh khong láy lam gi phải gay puc tap như thế cả. Bạn hạch toán bút toán điều chỉnh ngược lại vào năm 2010 là ôn thôi. Khi nào nộp BCTC bạn hay làm công văn giải trình về bút toán điều chỉnh bổ xung đó là xong mà. Luật kt và t
Như vậy thuế không trách bạn được điều j nũa đâu Yên Tâm đi.
 
dong sang

dong sang

Cao cấp
4/9/09
531
3
18
40
Quang Tri
Mình cũng đồng ý với cách của bạn lethiletoan chứ bạn thuycoi làm gì mà rắc rối đến vậy chỉ nhìn thôi đã thấy mờ cả mắt rồi. Kế toán càng đơn giản, dễ hiểu càng tốt bạn à.
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA