H
có phải đáp án 1000 không cậu!
t cũng làm ra 1000 đấy, hay là ĐA D nhỉ, tại bạn blackhat up lên mà k thấy ĐA D kq thế nào
có phải đáp án 1000 không cậu!
52.Một doanh nghiệp cổ phần trong năm tính thuế có:
-Doanh thu tiêu thụ sản phẩm :2.000 triệu đồng
-Chi phí doanh nghiệp kê khai:1.400 triệu đồng ,trong đó:
+Tiền lương công nhân viên có chứng từ hợp pháp:400 triệu đồng
+Tiền lương của sáng lập viên doanh nghiệp nhưng không tham gia điều hành công ty có chứng từ hợp pháp:50 triệu đồng
+Chi nghiên cứu khoa học có chứng từ hợp pháp:100 triệu đồng
-Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ở nước ngoài(sau khi đã nộp thuế TNDN ở nước ngoài với thuế suất:20%):200 triệu đồng.Nước này chưa ký hiệp định tránh đánh thuế 2 lần với Việt Nam
Thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp trong năm là:
A.950 triệu đồng
B.900 triệu đồng
C.800 triệu đồng
D.triệu đồng
chi phí nghiên cứu khoa học ở đây có được trừ k nhỉ hay cái này của quỹ nghiên cứu khoa học rồi k dc trừ nữa nhỉ
Mình tìm nhiệm vụ, quyền han, cơ cấu tổ chức TCT,CT,CCT mà không thấy đâu, bạn nào biết ở trang bao nhiêu chỉ dùm với nhé?
Ms 103 cục thuế tp.hcm lấy 61 chỉ tiêu nhưng chỉ có 21 hồ sơ dự tuyển, vậy là chỉ phải vượt qua chính mình thôi,hihi
Chúc cả nhà ta thi tốt nhé, thi xong mình sẽ up lên cho cả nhà tham khảo!
t cũng làm ra 1000 đấy, hay là ĐA D nhỉ, tại bạn blackhat up lên mà k thấy ĐA D kq thế nào
Làm bài tập là để nắm lý thuyết tốt hơn !
Bài 5
Tại cty TNHH SX trong kỳ có phát sinh tình hình như sau:
1/ DT bán hàng trong kỳ: 1.200.000.000, thuế GTGT đầu ra 110.000.000
2/ Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong kỳ: 95.000.000 trong đó:
- Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, DV sai MST : 2.500.000
- Thuế GTGT của hàng hóa không phục vụ cho hoạt động SXKD: 1.200.000
3/ Giá vốn của hàng bán ra trong kỳ : 900.000.000
4/ CP khấu hao TSCĐ bộ phận bán hàng & QLDN: 25.000.000
5/ Tiền lương bộ phận bán hàng & QL : 30.000.000
6/ CP DV mua ngoài : 50.000.000
7/ CP quảng cáo tiếp thị: 120.000.000
8/ CP tiếp khách: 15.000.000
Yêu cầu:
1/ Tính thuế GTGT phải nộp (còn được khấu trừ)
2/ Tính thuế thu nhập DN phải nộp, biết thuế suất thuế TNDN là 25%.
Chi phí hợp lý được trừ : 1400 - 50 (có chứng từ nhưng ko tham gia điều hành công ty nên không tính vào CP hợp lý) = 1350
TN chịu thuế = 2000 - 1350 = 650
Vì không có TN được miễn + lỗ được kết chuyển nên TN tính thuế = TN chịu thuế = 650
CP nghiên cứu khoa học ở đây là CP từ quỹ NC khoa học. Vậy chỉ được trích tối đa là 10% từ TN tính thuế nên chỉ được trừ: 650x10% = 65
Vậy số TNDN phải nộp liên quan đến hđ sxkd trong nước: (650-65)x25% = 146.25
Tổng TN chịu thuế kinh doanh ở nước ngoài là : 200+200x20%=240
TN phát sinh ở nước ngoài thì chịu mức thuế 25% theo luật TNDN ở VN nên TN phải nộp ở VN là: 240x25%=60
Do chưa ký hiệp định tránh đánh thuế 2 lần với VN nên DN phải nộp cả số tiền là 60
Vậy TNDN mà DN phải nộp trong kỳ là: 146.25+60 = 206.25 trd
Hjx sao ra lẻ vậy ta
Mọi người làm lại bài của blackhat dj, có phải kết quả là tgtgt 18,7 còn tndn là 23,625 không nhỉ? Mong hồi âm
thue GTGT 18.7tr còn TNDN là 22.9375tr
Mọi người làm lại bài của blackhat dj, có phải kết quả là tgtgt 18,7 còn tndn là 23,625 không nhỉ? Mong hồi âm
thue GTGT 18.7tr còn TNDN là 22.9375tr
bạn cho mình hỏi, nghệ an có giấy bao chưa vậy?
Có rùi, t vừa nhận đc lúc sáng
bạn ko để lại mail sao mình gửi, mà trong diễn đàn có rồi, bạn buigiang đã post, mình ko nhớ trang nào.
Mọi người làm lại bài của blackhat dj, có phải kết quả là tgtgt 18,7 còn tndn là 23,625 không nhỉ? Mong hồi âm
chi phi luong 100 và kh 50 không tinh vào chi phí; thu nhập trước thuế nước ngoài 250!
Bạn xem lại cái khoản Chi phi lương 100 và 50 đi. Còn TN trước thuế ở nước ngoài là 240 chứ (thuế 20% mà ).
Bài của bạn backhat GTGT = 18.7, TNDN = 23.625 đúng rồi đó
a116 ơi, mình thi cần thơ nè. bạn thi cục tiền giang ah?
Bạn xem lại cái khoản Chi phi lương 100 và 50 đi. Còn TN trước thuế ở nước ngoài là 240 chứ (thuế 20% mà ).
Bài của bạn backhat GTGT = 18.7, TNDN = 23.625 đúng rồi đó