Thi tuyển công chức thuế!

Trạng thái
Không mở trả lời sau này.
ac116 nói:
Bạn ơi, cho mình hỏi, với việc học 4 luật thuế như thế này, thì khả năng đề cho mấy câu hỏi dạng giống câu 1 là có ko?
còn bài tập cái này tổng quát quá, mấy bạn ko học kế toán chắc hơi mệt!
Nhấn để mở rộng...

Mình quên nói, đề này chỉ mang tính chất tham khảo thôi, mình post lên cho mọi ng cùng xem , nhỡ mai mốt có ra thi dạng nhận định này mọi ng cũng không bị " khớp", bạn cũng đừng nhìn vào đề này mà đánh giá khả năng ra đề của năm nay nhá
Còn câu bài tập, chỉ cần bổ sung thêm tỉ lệ trích kinh phí công đoàn, BHYT, BHXH, mình tính ra khoảng trích rồi trừ với các khỏng chi phí kia, cũng ổn mà :D
 
bạn ngocmama ơi, cái câu mà mình hỏi bạn về đơn vị sự nghiệp đó, hiểu sai rồi, như thế này: Đơn vị sự nghiệp có hoạt động sản xuất kinh doanh chịu thuế suất 25%, nếu hạch toán được toàn bộ chi phí, doanh thu thì mới được hưởng ưu đãi thuế; còn không thì áp dụng thuế suất theo tỷ lệ %. 1 trong 2. Thôi để mình trích dẫn câu giải thích luôn nhe:
- theo hướng dẫn nêu trên thì đơn vị sự nghiệp có phát sinh hoạt động kinh doanh hàng hóa, dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế TNDN mà đơn vị sự nghiệp hạch toán được doanh thu ....(cái này thì hiểu rồi he)
- trường hợp các đơn vị sự nghiệp thuộc diện áp dụng ưu đãi thuế TNDN để được hưởng ưu đãi thuế TNDN phải thực hiện chế độ kế toán, hóa đơn chứng từ theo quy định, đăng ký, nộp thuế TNDN theo kê khai và khi áp dụng ưu đãi thuế TNDN không áp dụng tính thuế TNDN theo tỷ lệ % trên doanh thu nêu trên.
 
Sửa lần cuối:
ac116 nói:
trời ơi, 10tr được trừ đó là, giải thích rồi mà. Thu nhập từ bản quyền thì giá tính thuế là giá trị vượt trên 10tr đồng, do đó 25 - 10, 10 ở đây ko phải là khoản đóng góp từ thiện.
Nhấn để mở rộng...
Bạn ac116 nói thế này sợ bạn ginny sẽ thấy hơi khó hiểu.
Khi tính với các khoản khác (không phải là thu nhập từ KD và thu nhập từ tiền lương tiền công) thì sẽ không trừ các khoản đóng góp từ thiện. Cụ thể trong bài tập trên thì không tính trừ 10trieu.
Nhưng khoản từ thiện này sẽ được tính giảm trừ khi tính thuế TNCN với TN từ tiền lương, tiền công và từ Kinh doanh (nếu có) của cá nhân đó.
 
ac116 nói:
bạn ngocmama ơi, cái câu mà mình hỏi bạn về đơn vị sự nghiệp đó, hiểu sai rồi, như thế này: Đơn vị sự nghiệp có hoạt động sản xuất kinh doanh chịu thuế suất 25%, nếu hạch toán được toàn bộ chi phí, doanh thu thì mới được hưởng ưu đãi thuế; còn không thì áp dụng thuế suất theo tỷ lệ %. 1 trong 2.
Nhấn để mở rộng...
Ừ thì tớ cũng đâu có nói cái gì khác cái này. he. t cũng bảo các b xem lại điều kiện ưu đãi thuế mà.:). hay bạn ac116 lại hiểu sai ý tớ ah?
 
Ok. Hiểu rùi. Thanks ngocmama
 
Sửa lần cuối:
Hôm rồi bạn giải thích, mình hiểu là đơn vị sự nghiệp đóng thuế TNDN 25% đối với doanh thu từ hoạt động hạch toán được doanh thu và chi phí, còn cái nào ko hạch toán được chi phí thì theo tỷ lệ %
Bạn coi lại phần giải thích ở trên nhe!
 
ac116 nói:
Hôm rồi bạn giải thích, mình hiểu là đơn vị sự nghiệp đóng thuế TNDN 25% đối với doanh thu từ hoạt động hạch toán được doanh thu và chi phí, còn cái nào ko hạch toán được chi phí thì theo tỷ lệ %
Bạn coi lại phần giải thích ở trên nhe!
Nhấn để mở rộng...
Hôm đó bạn thắc mắc là nó không xđ được chi phí thì làm sao có căn cứ để xđ miễn giảm thuế theo thuế suất 25%. Nên mình nói là nó không hạch toán được chi phí chỉ hạch toán được doanh thu thì không đủ đk miễn, giảm thuế. Cái chỗ miễn, giảm (nếu có) mà thông tư nói nếu có là miễn giảm của số thu sự nghiệp thôi.
Có thể cách nói của mình làm bạn hiểu nhầm. sr nha. k biết có ai hiểu được ý của tớ ko? huchuc
 
ngocmama nói:
Hôm đó bạn thắc mắc là nó không xđ được chi phí thì làm sao có căn cứ để xđ miễn giảm thuế theo thuế suất 25%. Nên mình nói là nó không hạch toán được chi phí chỉ hạch toán được doanh thu thì không đủ đk miễn, giảm thuế. Cái chỗ miễn, giảm (nếu có) mà thông tư nói nếu có là miễn giảm của số thu sự nghiệp thôi.
Có thể cách nói của mình làm bạn hiểu nhầm. sr nha. k biết có ai hiểu được ý của tớ ko? huchuc
Nhấn để mở rộng...

uh, hiểu rồi. Mà mình khâm phục bạn thiệt đó cái phần này nhiều người ko hiểu lắm, mà sao ko thấy ai hỏi (vậy chắc có 1 mình mình ko hiểu). Cha của mình phải đem cái phần hướng dẫn giải thích thông tư 130 cho mình coi mới hiểu đó.
 
ngocmama nói:
Mọi người làm thử phần bt bạn duyen post nha rùi so kết quả.:)
Nhấn để mở rộng...

ngocmama cho mình hỏi, cái giá mua vào và bán ra của thuốc lá có bao gồm thuế TTĐB chưa? mình nghĩ là rồi
 
ngocmama nói:
Uhm. gồm cả TTĐB rùi ac116 ah.
Nhấn để mở rộng...

vậy thuế GTGT phải nộp là: 32tr
còn thuế TNDN, mình bị vướng rồi, cái phần trích BHXH, BHYT, KPCĐ đó, năm 2010 đã áp dụng tỷ lệ trích mới, mình ko biết.
 
ac116 nói:
vậy thuế GTGT phải nộp là: 32tr
còn thuế TNDN, mình bị vướng rồi, cái phần trích BHXH, BHYT, KPCĐ đó, năm 2010 đã áp dụng tỷ lệ trích mới, mình ko biết.
Nhấn để mở rộng...
kaka choáng. VAT tớ ra âm đấy.:). có ai có kq nào khác không?
 
Phục vụ bà con thông tin làm bài tập of bạn Duyên nhé
KHoản chi phí người lao động đóng:
BHXH 5%
BHYT 1%
BHTN 1%
Khoản doanh nghiệp đóng tính vào chi fí
BHXH 15%
BHYT 2%
BHTN 1%
CĐ 2%
ĐỌc bài tập này em tí ngất, quá khó với người ko biết gì về ktoán như em, cho đi thi cũng hơi khoai, but mình nghĩ còn hơn cho lý thuyết rồi có quay cóp (thế thì con ông cháu cha mới đỗ được chứ)
 
ngocmama nói:
kaka choáng. VAT tớ ra âm đấy.:). có ai có kq nào khác không?
Nhấn để mở rộng...

sao lại ra âm vậy?
đầu vào: 250*3*0,05 = 37,5
10000*0,05*0,1 = 50
7,5 chi phí khác
đầu ra: 200*4,5*0,05 = 45
8000*0,08*0,1 + 2000*0,09*0,1 = 64 +18 =82
thuế GTGT phải nộp = 45 + 82 - (37,5 + 50 + 7,5) = 32
 
ac116 nói:
sao lại ra âm vậy?
đầu vào: 250*3*0,05 = 37,5
10000*0,05*0,1 = 50
7,5 chi phí khác
đầu ra: 200*4,5*0,05 = 45
8000*0,08*0,1 + 2000*0,09*0,1 = 64 +18 =82
thuế GTGT phải nộp = 45 + 82 - (37,5 + 50 + 7,5) = 32
Nhấn để mở rộng...
Đầu ra xuất khẩu mà bạn nhân thuế suất bình thường vậy sao?0% chứ bạn.:)
 
Tớ làm rồi, đang định post lên thì thấy ngọc nói giá thuốc lá này đã bao gồm TTDB rồi thành ra fải tính lại. Tiện đây hỏi Ngọc làm sao biết giá này đã bao gồm TTBD, vậy ng ta nói câu thuế TTDB 45% để làm gì nhỉ???
Bài mình làm ntnày, Mọi người xem và chỉ ra phần sai giúp nhé:

Thuế GTGT đầu vào = 250*3*5% + 10000*0,05*10% + 7,5 = 95
Thuế GTGT đầu ra = 2000 * 0,09* 10% = 18
Thuế GTGT fải nộp = 18 - 95 = -77

Chi phí = 250*3 + 10000*0,05 + 50 + 120 + 110 * 19% + 75 + 20 + 33 = 1568.9
Doanh thu = 200* 4,5 + 8000*0,08 + 2000*0,09=1720
Lợi nhuận = 1720 - 1568.9 = 151.1
Thuế TNDN = 151.1*25% = 37.775

Cả nhà xem giúp nhé
 
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.

Liên kết

Tâm An kế toán quản trị

Chia sẻ trang

Back
Top