Vậy ah, vậy là mình nói sai rồi hả ta. vậy phải nghiên cứu lại TT153 và 28 thôi.
Trên thông báo phát hành hóa đơn bạn ghi ngày 31 bắt đầu sử dụng mà ngày 30 bạn đã sử dụng như vậy là sai rồi.
Mất hoá đơn đầu ra liên 2 có thể thay liên 3 cho khách hàng được không?
Các bác vui lòng mạnh dạn viết bài, đừng trông chờ vào em. Em không có thời gian trả lời cho từng cá nhân. Vướng mắc của các bác có thể cũng là thắc mắc của nhiều người khác. Viết lên đây để mọi nhà cùng học tập khi gặp tình huống tương tự.
nguyennamhuy nói:
Các bác vui lòng mạnh dạn viết bài, đừng trông chờ vào em. Em không có thời gian trả lời cho từng cá nhân. Vướng mắc của các bác có thể cũng là thắc mắc của nhiều người khác. Viết lên đây để mọi nhà cùng học tập khi gặp tình huống tương tự.
H
Các bạn nè!, Ở cty mình có các trường hợp xảy ra mất hóa đơn liên 2 đầu ra , xin chia sẻ với các bạn cách xử lý .
1/ Tháng 2/2011, bên mình có xuất hàng cho khách, không rõ khách hàng làm sao mất hóa đơn liên 2, rồi không chịu thanh toán, dây dưa mãi tới tháng 5/2011, mình làm thông báo mất hóa đơn gửi lên cục thuế (mẫu số 3.8 Phụ lục 3 ), phôt liên 2 sao y cùng biên bản xác nhận mất hóa đơn giao cho khách hàng, vậy là xong, khách hàng dựa vào hóa đơn photo và biên bản kê khai thuế bình thường ( xử lý theo điều 22 của thông tư 153 ) - không bị phạt gì hết.
2/ Trường hợp 2 là tháng 04/2011 khách hàng tự làm mất hóa đơn liên 2 , sau đó nhờ công ty mình làm biên bản xác nhận mất hóa đơn và pho to sao y liên 1 cho khách hàng,
Mình có nghe khách hàng báo là bị phạt tiền, không rõ bao nhiêu.
CBT nói với mình là nếu bên bán báo mất hóa đơn thì không bị phạt, nhưng bên mua báo mất thì dù báo trước 5 ngày như quy định thì vẫn bị phạt. Vì một lẽ là anh muốn khấu trừ thuế, muốn hạch toán chi phí thì phải chịu tốn kém 1 khoản .
Mình không rõ ở nơi khác xử lý ra sao .
1/ Tháng 2/2011, bên mình có xuất hàng cho khách, không rõ khách hàng làm sao mất hóa đơn liên 2, rồi không chịu thanh toán, dây dưa mãi tới tháng 5/2011, mình làm thông báo mất hóa đơn gửi lên cục thuế (mẫu số 3.8 Phụ lục 3 ), phôt liên 2 sao y cùng biên bản xác nhận mất hóa đơn giao cho khách hàng, vậy là xong, khách hàng dựa vào hóa đơn photo và biên bản kê khai thuế bình thường ( xử lý theo điều 22 của thông tư 153 ) - không bị phạt gì hết.
2/ Trường hợp 2 là tháng 04/2011 khách hàng tự làm mất hóa đơn liên 2 , sau đó nhờ công ty mình làm biên bản xác nhận mất hóa đơn và pho to sao y liên 1 cho khách hàng,
Mình có nghe khách hàng báo là bị phạt tiền, không rõ bao nhiêu.
CBT nói với mình là nếu bên bán báo mất hóa đơn thì không bị phạt, nhưng bên mua báo mất thì dù báo trước 5 ngày như quy định thì vẫn bị phạt. Vì một lẽ là anh muốn khấu trừ thuế, muốn hạch toán chi phí thì phải chịu tốn kém 1 khoản .
Mình không rõ ở nơi khác xử lý ra sao .
Bạn có thể nói cho mọi người biết văn bản pháp luật quy định dòng mình tô đỏ được không nhỉ.
H
Nói thật với bạn là mình cũng có thắc mắc như vậy, nhưng người ta hướng dẫn sao thì làm vậy, hỏi thì nói trong thông tư quy định vậy, mà thông tư nào thì mình thiệt hổng biết.ngừơi ta chỉ hướng dẫn xử lý thôi, xong việc thì mình cũng không muốn tìm hiểu thêm, đọc nhiều nhức đầu lắm
Cơ quan nhà nước hướng dẫn thì phải theo văn bản nào? mới áp dụng bạn. Hôm nay Ông A hương dẫn thế, sau này duyệt quyết toán Ông B làm, bạn sẽ nói bạn làm theo ông A hương dẫn chăng?
Ò ơ Ông Bà ta có nói, Làm kế toán là phải ghi nhớ câu : " Đầu đội nguyên tắc, vai mang chứng từ, túi quần chất đầy công văn".
Thân
Q
Sót, trùng hóa đơn GTGT đầu ra, phải làm thế nào?
Mình có "nghiệp vụ sai phạm" này, mong các đồng nghiệp cho ý kiến nhé:
Quên, bỏ sót không tổng hợp và kê khai khai thuế GTGT đầu ra nguyên 01 cuốn hóa đơn (50 số). Vì quên không tổng hợp cuốn hóa đơn đó vào cuối tháng nên số lượng hàng hóa cuối tháng vẫn suất đủ theo số lượng thực tế bán trong tháng (suất theo bảng kê bán lẻ). Nghĩa là cuốn hóa đơn bỏ sót kia là doanh thu thừa, không hạch toán và kê khai thuế.
Nay phát hiện ra (cuốn hóa đơn này từ tháng 04/2010), mình phải xử lý như thế nào?
Doanh thu và thuế đã kê khai đủ số lượng đã bán. Giờ mình không thể hạch toán khoản này được.
Trong cuốn hóa đơn này, tổng số thuế GTGT đầu ra gần 30 triệu. Đồng thời có 01 hóa đơn có giá trị gần 60 triệu. Toàn bộ liên 2 hóa đơn đã giao cho khách hàng.
Mong được tư vấn từ các đồng nghiệp.
Mình có "nghiệp vụ sai phạm" này, mong các đồng nghiệp cho ý kiến nhé:
Quên, bỏ sót không tổng hợp và kê khai khai thuế GTGT đầu ra nguyên 01 cuốn hóa đơn (50 số). Vì quên không tổng hợp cuốn hóa đơn đó vào cuối tháng nên số lượng hàng hóa cuối tháng vẫn suất đủ theo số lượng thực tế bán trong tháng (suất theo bảng kê bán lẻ). Nghĩa là cuốn hóa đơn bỏ sót kia là doanh thu thừa, không hạch toán và kê khai thuế.
Nay phát hiện ra (cuốn hóa đơn này từ tháng 04/2010), mình phải xử lý như thế nào?
Doanh thu và thuế đã kê khai đủ số lượng đã bán. Giờ mình không thể hạch toán khoản này được.
Trong cuốn hóa đơn này, tổng số thuế GTGT đầu ra gần 30 triệu. Đồng thời có 01 hóa đơn có giá trị gần 60 triệu. Toàn bộ liên 2 hóa đơn đã giao cho khách hàng.
Mong được tư vấn từ các đồng nghiệp.
L
Anh cho em hỏi : Vậy khi khai thuế như dòng đỏ, anh căn cứ theo bảng kê bán lẻ chứ ko theo hoá đơn ?
Q
Cụ thể là cửa hàng bán lẻ xăng dầu. Cuối tháng kiểm kê số lượng bán trong tháng. So sánh với số lượng bán đã xuất hóa đơn, số còn lại bao nhiêu xuất theo bảng kê bán lẻ. Khi tổng hợp hóa đơn, bỏ xót 01 cuốn, nên số lượng của cuốn hóa đơn đó .... xem như không có.
Cái này em hiểu, nhưng ý em là trên phần kê khai thuế và hạch toán của tháng 4/2010=> anh đã dựa vào đâu để làm việc đó ? là bảng kê?
B
Hoá đơn điều chỉnh khối lượng xây lắp hoàn thành
Mình là kế toán của đơn vị xây dựng, muốn tham khảo ý kiến, kinh nghiệm của các bạn về hoá đơn điều chỉnh KLXL HT:
Theo quy định, khi có khối lượng XL hoàn thành thì bên thi công phải xuất hoá đơn cho CĐT. Tuy nhiên có nhiều chủ đầu tư chỉ nhận hoá đơn theo tiền chuyển cho bên thi công ( thường là ít hơn KLHT). Do vậy đến cuối năm cty mình phải xuất hoá đơn để cuống phần KL còn lại mà CĐT ko nhận hoá đơn. Đã hạch toán và kê khai thuế trong năm tài chính.
Khi có quyết toán ctrình, CĐT yêu cầu bên mình xuất hoá đơn giá trị còn lại của giá trị quyết toán (thường ít hơn giá trị thanh toán ban đầu đã xuất hoá đơn, hạch toán trên sổ).
Vậy mình nên xử lý ntn đối với hoá đơn đã viết để cuống năm trước? viết hoá đơn mới ntn? (phải viết thì CĐT mới thanh toán tiền)
Khi mình hỏi Cục thuế TP Hà Nội, họ trả lời bằng văn bản là ko được xuất lại hoá đơn cho CĐT mà giao hoá đơn cũ + hoá đơn điều chỉnh. Nhưng các CĐT đều ko nhận như thế vì họ sẽ ko đc kháu trừ thuế GTGT đầu vào, nên toàn yêu cầu xuất mới luôn giá trị còn lại
Mình là kế toán của đơn vị xây dựng, muốn tham khảo ý kiến, kinh nghiệm của các bạn về hoá đơn điều chỉnh KLXL HT:
Theo quy định, khi có khối lượng XL hoàn thành thì bên thi công phải xuất hoá đơn cho CĐT. Tuy nhiên có nhiều chủ đầu tư chỉ nhận hoá đơn theo tiền chuyển cho bên thi công ( thường là ít hơn KLHT). Do vậy đến cuối năm cty mình phải xuất hoá đơn để cuống phần KL còn lại mà CĐT ko nhận hoá đơn. Đã hạch toán và kê khai thuế trong năm tài chính.
Khi có quyết toán ctrình, CĐT yêu cầu bên mình xuất hoá đơn giá trị còn lại của giá trị quyết toán (thường ít hơn giá trị thanh toán ban đầu đã xuất hoá đơn, hạch toán trên sổ).
Vậy mình nên xử lý ntn đối với hoá đơn đã viết để cuống năm trước? viết hoá đơn mới ntn? (phải viết thì CĐT mới thanh toán tiền)
Khi mình hỏi Cục thuế TP Hà Nội, họ trả lời bằng văn bản là ko được xuất lại hoá đơn cho CĐT mà giao hoá đơn cũ + hoá đơn điều chỉnh. Nhưng các CĐT đều ko nhận như thế vì họ sẽ ko đc kháu trừ thuế GTGT đầu vào, nên toàn yêu cầu xuất mới luôn giá trị còn lại
Sửa lần cuối:
Q
Không phải là bảng kê bán lẻ, mà là căn cứ vào số lượng bán hàng (biên bản kiểm kê cuối tháng) và hóa đơn đã xuất. Nếu số lượng hóa đơn đã xuất nhỏ hơn số lượng kiểm kê số thực tế bán, xuất thêm cho đủ hóa đơn. Nhưng khi kiểm tra "số lượng đã xuất hóa đơn". bị sót 01 cuốn.
Khi hạch toán, dự vào số lượng kiểm kê và doanh thu theo hóa đơn.
Vậy tóm lại : 01 cuốn này anh chưa hạch toán trên sổ sách cũng như chưa báo cáo thuế trong tháng 4/2010 ?
Tại vì đọc bài đầu tiên anh viết, nó chưa rõ lắm nên phải hỏi lại ạ.
Q
Chính xác là như thế. Nhưng doanh thu của cuốn hóa đơn đó là thừa so với số lượng thực tế đã bán.
Cùng 1 số lượng bán nhưng xuất 2 lần hoá đơn và cũng giao cho khách hàng liên 2 hoá đơn(ko lẽ cũng 2 lần)
Vô tình trong số đó 1 lần trở thành xuất khống hoá đơn.
Q
Xem nhiều
- M
- M
- T
- MTổng hợp các nội dung liên quan đến việc thi tuyển vào ngân hàng!
- Started by mechipchip
- Lượt xem: 3,073,250
- J