Các trường hợp sai sót liên quan đến hoá đơn

[dettamgai85]

Mất hóa đơn đỏ cần hủy

Gửi các anh chị!
Bên công ty em có xuất 1 hóa đơn đỏ 3 tỷ cho khách hàng nhưng do sai số tiền nên phải hủy và đã xuất lại hóa đơn khác cho khách hàng rồi nhưng bên kia lại chưa trả lại hóa đơn sai cho bên em và bảo là hóa đơn đó đã bị mất. Hóa đơn sai bên em xuất từ tháng 7 và em chưa kê khai thuế đầu ra, bên kia cũng chưa kê khai thuế đầu vào của hóa đơn sai đó. Anh, chị cho em hỏi bây giờ bên em xử lý vấn đề đó như thế nào ạ.
Anh, chị giúp em với ạ. Em cảm ơn mọi người nhiều.

 

[valentine1011]

Gửi các anh chị!
Bên công ty em có xuất 1 hóa đơn đỏ 3 tỷ cho khách hàng nhưng do sai số tiền nên phải hủy và đã xuất lại hóa đơn khác cho khách hàng rồi nhưng bên kia lại chưa trả lại hóa đơn sai cho bên em và bảo là hóa đơn đó đã bị mất. Hóa đơn sai bên em xuất từ tháng 7 và em chưa kê khai thuế đầu ra, bên kia cũng chưa kê khai thuế đầu vào của hóa đơn sai đó. Anh, chị cho em hỏi bây giờ bên em xử lý vấn đề đó như thế nào ạ.
Anh, chị giúp em với ạ. Em cảm ơn mọi người nhiều.

- Có doanh thu từ tháng 7 mà chưa kê khai thuế GTGT phải nộp, bây chừ đang là tháng 10 -> ca khó đẻ đấy, bạn nên liên hệ với CB quản lí thuế của cty để có hướng nộp phạt tốt nhất.
- Thông tư 153/2010/TT-BTC có hướng dẫn chi tiết các trường hợp liên quan đến hóa đơn GTGT, bạn nên tìm hiểu, sau đó thực hiện đúng như Thông tư hướng dẫn.

 

[dunghienlinh]

HOÁ ĐƠN XUẤT SAI THUẾ suất.

:wall:Chào các anh chị yêu quý trang diễn đàn WEBKETOAN.
Anh chị cho em hỏi về nghiệp vụ hoá đơn .Có một trường hợp Tháng 3 Năm 2007 DN có xuất hoá đơn nạp ga, bảo dưỡng điều hoà cho một công ty nằm trong khu công nghiệp cao Thăng long- Đông anh.
Cụ thể nội dung hoá đơn như sau:
Địa chỉ công ty bên mua:Công Ty TNHH Panasonic Electronic Devices Việt nam
Lô J2&J1 khu công nghiệp Thăng Long- Đông anh- hà Nội
Nội dunghàng hoá: 1/ Bảo dưỡng hệ thống máy làm lạnh; 10.000.000
2/ Nạp ga :25.000.000
Cộng tiền hàng :35.000.000
Thuế suất 0% :xxx
Tổng cộng tiền thanh toán : 35.000.000
Em thấy việc xuất hoá đơn như vậy là sai vậy các bậc tiền bối, lão làng của WEBKETOAN cho em hỏi kế toán xuất hoá đơn như vậy là đúng hay sai. Mong các vị tiền bối trả lời gấp giùm em vào hòm thư cá nhân: dunghienlinh22@gmail.com vì DN em chuẩn bị đầu tháng 11 này quyết toán rồi.
Cảm ơn Đại gia đình WEBKETOAN thân mến.
Trân trọng!

 

[Vũ Thị Kim Oanh]

t­rường hợp sau khi khai thuế mới phát hiện sai sót mà không ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì làm biên bản điều chỉnh hoá đơn. Cái này mình đã đọc được ở công văn của thuế. Chứ nếu huỷ đi xuất lại và làm điểu chỉnh KHBS là không cần thiết

Có doanh thu T7 nhưng chưa kê khai thì kê khai bổ sung và phạt chậm nộp thôi. Nhưng mà quan trọng là bạn chưa thu hồi hoá đơn sai mà đã xuất cái khác là rất sai lầm, điều đó là sai nguyên tắc. Có thể bạn phải nộp thuế 2 lần của 2 hoá đơn đã xuất

 

[hienhn]

Sai sót ko làm ảnh hưởng tới tiền thuế phải nộp, khấu trừ thì làm công văn giải trình ko phải làm KHBS

Theo thông tư 28 có quy định trong trường hợp sau khi kê khai thuế mà phát hiện có sai sót không làm ảnh hưởng đến số thuế phải nộp, khấu trừ thì chỉ cần làm công văn giải trình kèm theo tờ khai đúng mang nộp lại, không phải làm tờ khai KHBS. nhưng mình đang không hiểu cái sai sót đó là như thế nào:
1. hóa đơn ghi chính xác, không bị sai nhưng do trong quá trình nhập tờ khai thuế thì mình nhập bị sai hay là
2. Hóa đơn ghi sai nội dung, và mình nhập tờ khai thuế bị sai theo.
nội dung quy định như trong thông tư 28 ở trên theo mình hiểu là sai như ở trường hợp 1. tức là hóa đơn vẫn đúng nhưng mình nhập sai thì mới làm công văn giải trình, không làm KHBS. còn ở nếu sai như ở trường hợp 2 là do hóa đơn ghi sai nội dung và mình nhập theo đúng hóa đơn nên bị sai theo thì trong trường hợp này có phải là phải hủy tờ hóa đơn đó đi và viết lại tờ khác thay thế và phải làm điều chỉnh KHBS điều chỉnh lại.
Mọi người có thể cho ý kiến thêm được không.

 

[nghiadudaco]

Theo thông tư 28 có quy định trong trường hợp sau khi kê khai thuế mà phát hiện có sai sót không làm ảnh hưởng đến số thuế phải nộp, khấu trừ thì chỉ cần làm công văn giải trình kèm theo tờ khai đúng mang nộp lại, không phải làm tờ khai KHBS. nhưng mình đang không hiểu cái sai sót đó là như thế nào:
1. hóa đơn ghi chính xác, không bị sai nhưng do trong quá trình nhập tờ khai thuế thì mình nhập bị sai hay là
2. Hóa đơn ghi sai nội dung, và mình nhập tờ khai thuế bị sai theo.
nội dung quy định như trong thông tư 28 ở trên theo mình hiểu là sai như ở trường hợp 1. tức là hóa đơn vẫn đúng nhưng mình nhập sai thì mới làm công văn giải trình, không làm KHBS. còn ở nếu sai như ở trường hợp 2 là do hóa đơn ghi sai nội dung và mình nhập theo đúng hóa đơn nên bị sai theo thì trong trường hợp này có phải là phải hủy tờ hóa đơn đó đi và viết lại tờ khác thay thế và phải làm điều chỉnh KHBS điều chỉnh lại.
Mọi người có thể cho ý kiến thêm được không.

Trên HĐ mà sai bất kỳ chỉ tiêu nào thì phải xóa bỏ xuất HĐ thay thế bạn à. Nếu đã giao khách hàng thì phải làm thêm biên bản hủy.

 

[Lehanako]

Thủ tục HUỶ HOÁ ĐƠN trường hợp này như thế nào các bác ơi...

Các bác thông thái ơi giúp em trường hợp này với ạ (chả là em là lính mới chưa có kinh nghiệm và chưa gặp trường hợp này bao h ạ)
Công ty em la công ty tư vấn luật, vừa rồi có ký hợp đồng với 1 công ty khác , sau khi ký xong theo thoả thuận bên khách hàng sẽ chuyển tiền và bên em viết HĐ VAT luôn.
Huhu..nhưng sau khi bên em viết hoá đơn xong, giao cho khách hàng rồi , khách hàng chưa kịp chuyển khoản số tiền theo như hợp đồng thì gặp rắc rối và không muốn tiếp tục hợp đồng nữa.. Vì là khách quen nên Sếp em cũng thoả thuận làm biên bản thanh lý và kết thúc hợp đồng luôn.
Vậy các bác cho em hỏi trường hợp này hoá đơn đã viết, liên 2 đã xé thì em làm biên bản huỷ hoá đơn lấy chữ ký và dấu của 2 bên đúng k ạ? biên bản này em mang nộp cho Thuế ngay trong tháng đó hay là chờ hết quý nộp cùng báo cáo SDHĐ?liên 2 em đã xé rồi thì lưu thế nào ạ?
Trăm sự nhờ các bác giúp em .....................

 

[MaiHoa22586]

Chào các bac! Mình muốn đăng bài mà chưa hiểu rõ cách đăng lắm nhưng hiện tại mình vừa phát hiện một sai sót cần tìm cách khắc phục ngay mong cac bác chỉ giùm
cty mình có một công trình xuất hoá đơn làm 2 đợt, đợt 1 là 500.000.000đ, đợt 2 là 222.000.000đ. 2 hoá đơn này xuất vào tháng 1 và tháng 9. Nay mình mới phát hiện phụ lục hợp đồng của công trình này tổng trị giá (cũng là giá trị quyết toán) là 722.000.000đ (giá trên bao gồm cả VAT và giảm giá 6%). Mình ko biết trường hợp giảm giá hàng bán thì phải xuất hoá đơn như thế nào. Mong các bác giáp mình khẩn khẩn với!Thanks!

 

[tuyet0611]

cho mình hỏi, trường hợp khi đã xuất hóa đơn GTGT, nhưng lại khai sai là bị hủy(hóa đơn này xuất không có VAT). như vậy làm phải thủ tục gì đối với cơ quan thuế

 

[buichien]

mình khai báo mất 2 hóa đơn liên 2 mua vào năm 2010 gửi chi cục thuế bình thạnh họ có quyết định xử phát theo Thông tư 185 là 3.500.000 đó bạn ah, nhưng may là mình đã tìm lại khi công an kinh tế chưa ký hồ sơ( Cty mình do cong an kinh tế ký nữa) nên làm công văn hủy bị la quá trờ đó bạn ah, bạn làm thông báo nhanh đi

 

[ketty22]

Hóa đơn ngân hàng

Các anh chị ơi chỉ giúp em việc này nhé.Bên em có mở TK ngân hàng VIetinbank.Bình thường là phát sinh phí ngày nào ngân hàng sẽ in hóa đơn ngày đó.Tháng này không biết do lỗi gì đó mà phí phát sinh trong tháng 10 nhưng đến tháng 11 các chị bên ngân hàng mới nhớ in hóa đơn đó ra.Ngày hóa đơn in ra là ngày 01/11.Nhưng thực tế trong sổ phụ ngân hàng thì hđ đó ở ngày 20/10.Hn đi lấy sổ phụ về để bổ sung hđ em không biết phải làm thế nào để hạch toán hđ đó.(Em đã nhập hóa đơn đó theo sổ phụ ngân hàng để báo cáo thuế,tức là ngày 20/10).Anh chị giúp em với nha.em cảm ơn nhiều nhiều.:wall::wall:

 

[Vũ Thị Kim Oanh]

Bạn thân mến. hoá đơn bị huỷ lưu tại doanh nghiệp không phải nộp cơ quan thuế gì cả. liên 2 để ở đâu cũng được nhưng tốt nhẩt lưu cùng báo cáo sử dụng hoá đơn quý.

 

[thanhxuanadc]

Chỗ mình làm có trường hợp thế này, mình là Chi nhánh (của cty A), khai thuế độc lập với cty, xuất bán cho cty B, nhưng hàng bị cty B trả lại. Khi trả hàng, cty B lại xuất hóa đơn cho cty A, địa chỉ cty A (chứ không xuất cho mình, là chi nhánh của cty A) và không ghi mã số thuế. Khi nhận được hóa đơn (qua đường bưu điện), mình yêu cầu hủy và xuất hóa đơn khác nhưng họ nói đã nộp BC thuế rồi, và nhất định không chịu xuất lại hóa đơn khác cho mình, mặc dù mình đã nói có thế làm lại BC thuế và nộp bổ sung.

Vậy các bạn làm ơn cho mình hỏi. Họ kê khai thuế với hóa đơn như vậy (mua của chi nhánh nhưng lại trả cho công ty) có bị vi phạm gì không? Làm sao để họ chịu xuất lại hóa đơn cho mình đây?

Hãy giúp mình với nhé. Cám ơn các bạn rất nhiều!

 

[bidung]

Chữ ký Giám đốc Công ty trên hóa đơn GTGT đầu vào là chữ ký khắc dấu?

Do không kiểm tra kỹ chữ ký người bán trên hóa đơn đầu vào cho nên từ đầu năm 2011 đến nay Công ty chúng tôi có nhận 10 tờ hóa đơn đầu vào của cùng 01 Công ty có chữ ký Giám đốc là chữ ký khắc dấu. Sau khi nghiên cứu trên diễn đàn WEBKETOAN Tôi thấy chữ ký khắc dấu là không hợp pháp. Vậy tôi có thể đem số hóa đơn này để Giám đốc bên bán ký lại có được không? Hay có thể làm bản cam kết với bên bán? ....Vì số hóa đơn này Công ty chúng tôi đã hạch toán rồi. Hiện tôi vẫn chưa có cách gì. Tôi rất mong các ACE trên diễn đàn có kinh nghiệm tư vấn giúp tôi. Tôi xin cảm ơn!

 

[VTM]

Do không kiểm tra kỹ chữ ký người bán trên hóa đơn đầu vào cho nên từ đầu năm 2011 đến nay Công ty chúng tôi có nhận 10 tờ hóa đơn đầu vào của cùng 01 Công ty có chữ ký Giám đốc là chữ ký khắc dấu. Sau khi nghiên cứu trên diễn đàn WEBKETOAN Tôi thấy chữ ký khắc dấu là không hợp pháp. Vậy tôi có thể đem số hóa đơn này để Giám đốc bên bán ký lại có được không? Hay có thể làm bản cam kết với bên bán? ....Vì số hóa đơn này Công ty chúng tôi đã hạch toán rồi. Hiện tôi vẫn chưa có cách gì. Tôi rất mong các ACE trên diễn đàn có kinh nghiệm tư vấn giúp tôi. Tôi xin cảm ơn!

Bạn tham khảo thêm văn bản này (đã cũ) để tính đường giải quyết:

Công văn 2826/TCT-PCCS
...
2- Các hoá đơn, chứng từ kế toán, tờ khai thuế và văn bản giao dịch khác do cơ sở kinh doanh gửi đến cơ quan thuế mà người ký văn bản đúng thẩm quyền nhưng sử dụng chữ ký khắc thì cũng không được coi là hoá đơn, chứng từ kế toán và văn bản giao dịch hợp pháp.

3- Khi phát hiện các hoá đơn, chứng từ kế toán, tờ khai thuế và văn bản giao dịch khác do cơ sở kinh doanh gửi đến cơ quan thuế thuộc một trong các trường hợp nêu trên, cơ quan thuế xử lý như sau:

- Đối với các hoá đơn, chứng từ kế toán được phát hiện (như điểm 1 và điểm 2 nêu trên) thì không được coi là hoá đơn, chứng từ hợp pháp để xác định quyền và nghĩa vụ về thuế của cơ sở kinh doanh.

 

[bidung]

Xin cảm ơn bạn VTM nhé. Nhưng cần phải có cách xử lý sai sót này chứ: Chẳng hạn có thể ký lại vào chỗ chữ ký đóng dấu chứ? Vì trước đây họ không ký bây giờ có thể ký lại mà. Hay tôi nghĩ là mình có thể đóng dấu treo vào góc trái hóa đơn được không? Tôi cần lời khuyên của ACE sớm. Xin cảm ơn

 

[ngaytanthexx]

Xin cảm ơn bạn VTM nhé. Nhưng cần phải có cách xử lý sai sót này chứ: Chẳng hạn có thể ký lại vào chỗ chữ ký đóng dấu chứ? Vì trước đây họ không ký bây giờ có thể ký lại mà. Hay tôi nghĩ là mình có thể đóng dấu treo vào góc trái hóa đơn được không? Tôi cần lời khuyên của ACE sớm. Xin cảm ơn

Xử lý chuẩn & đúng nhất là yêu cầu bên bán huỷ và xuất hoá đơn thay thế !

Xử lý khác đi thì phải chấp nhận hên xui, ko ai dám chắc tất cả anh/chị thuế đều dễ dãi bỏ qua sai sót này. 10 anh thì có 1 anh khó tính, vớ phải anh thuế khó tính-> phải làm sao đây ?

 

[bidung]

Xin cảm ơn ngaytanthexx. Tôi nghĩ nếu hủy và xuất hóa đơn thay thế thì phúc tạp lắm vì những hóa đơn trước đã hạch toán rồi. Bây giờ còn mỗi một cách là để lại và mong sao gặp được 9 anh thuế dễ tính chứ đừng gặp anh khó tính như bạn nói.
Theo tôi nghĩ nếu trước khi có thanh quyết toán thuế thì có thể ký lại hóa đơn này bằng chữ ký thật khác. Có ACE nào có cùng quan điểm này không xin cho ý kiến?
Theo tôi hiện nay, rất nhiều Công ty có hiện tượng tự khắc dấu chữ ký và đóng vào HĐ GTGT mong ACE để ý khỏi lại giống Cty chúng tôi thì phức tạp lắm đó !

 

[VTM]

Xin cảm ơn ngaytanthexx. Tôi nghĩ nếu hủy và xuất hóa đơn thay thế thì phúc tạp lắm vì những hóa đơn trước đã hạch toán rồi. Bây giờ còn mỗi một cách là để lại và mong sao gặp được 9 anh thuế dễ tính chứ đừng gặp anh khó tính như bạn nói.
Theo tôi nghĩ nếu trước khi có thanh quyết toán thuế thì có thể ký lại hóa đơn này bằng chữ ký thật khác. Có ACE nào có cùng quan điểm này không xin cho ý kiến?
Theo tôi hiện nay, rất nhiều Công ty có hiện tượng tự khắc dấu chữ ký và đóng vào HĐ GTGT mong ACE để ý khỏi lại giống Cty chúng tôi thì phức tạp lắm đó !

Hi, bạn tham khảo thêm cái này mới hơn nè:

CV 2450/TCT-CS, ngày 18/07/2011.
...
Căn cứ quy định trên, trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện hóa đơn ghi sai các tiêu thức như: tên, địa chỉ, mã số thuế người bán, người mua, ngày, tháng, …, những chỉ tiêu sai này không ảnh hưởng đến doanh thu và số tiền thuế phải nộp thì cơ quan thuế cần kiểm tra thực tế từng trường hợp sai sót để có hướng dẫn xử lý cụ thể. Người nộp thuế phải chịu trách nhiệm về tính chính xác nội dung thông tin đã kê khai với cơ quan thuế.

Có lẽ "làm thinh án binh bất động" chờ kiểm tra và xử lý (nếu xui bị phát hiện) hoặc làm công văn gởi thuế xin hướng xử lý.

 

[ngaytanthexx]

Xin cảm ơn ngaytanthexx. Tôi nghĩ nếu hủy và xuất hóa đơn thay thế thì phúc tạp lắm vì những hóa đơn trước đã hạch toán rồi. Bây giờ còn mỗi một cách là để lại và mong sao gặp được 9 anh thuế dễ tính chứ đừng gặp anh khó tính như bạn nói.
Theo tôi nghĩ nếu trước khi có thanh quyết toán thuế thì có thể ký lại hóa đơn này bằng chữ ký thật khác. Có ACE nào có cùng quan điểm này không xin cho ý kiến?
Theo tôi hiện nay, rất nhiều Công ty có hiện tượng tự khắc dấu chữ ký và đóng vào HĐ GTGT mong ACE để ý khỏi lại giống Cty chúng tôi thì phức tạp lắm đó !

Vì bạn ko nắm rõ luật thôi ! Trong QĐ 48/2006/QĐ-BTC or QĐ 15/2006/QĐ-BTC quy định chữ ký chứng từ kế toán phải bằng bút bi, bút mực ( hóa đơn là chứng từ kế toán) => chữ ký khắc dấu sẵn là ko đúng quy định nhé !