Giải đáp thắc mắc về BCTC

[phuongcic031]

Chào các bạn !!!
Có bạn nào đã gặp trường hợp này thì giúp mình 1 chút nhé.
Mình mới về nhận việc ở công ty mới.
Trên sổ sách ở TK 244 - Ký quỹ, ký cược dài hạn là: 10 tỷ.
Nhưng khi đọc báo cáo tài chính mình lại thấy có thêm cột điều chỉnh tăng: 10 triệu. Tổng là: 10 tỷ + 10 triệu.
Mình không hiểu là "điều chỉnh" có nghĩa là sao???
Cảm ơn đã đọc.

 

[thechung]

anlee ơi! bạn viết tiếng Việt đi.bạn viết cứ như mấy bạn trẻ chát chít vậy

gì vậy bạn, ko hiểu cái gì cả. Đề nghị anh em ko viết bài ko liên quan tại đây

Chào các bạn !!!
Có bạn nào đã gặp trường hợp này thì giúp mình 1 chút nhé.
Mình mới về nhận việc ở công ty mới.
Trên sổ sách ở TK 244 - Ký quỹ, ký cược dài hạn là: 10 tỷ.
Nhưng khi đọc báo cáo tài chính mình lại thấy có thêm cột điều chỉnh tăng: 10 triệu. Tổng là: 10 tỷ + 10 triệu.
Mình không hiểu là "điều chỉnh" có nghĩa là sao???
Cảm ơn đã đọc.

Nguyên nhân điều chỉnh là do kiểm toán hay do đơn vị tự điều chỉnh vậy bạn, bạn có thể hỏi chi tiết được không. Nếu do kiểm toán chắc sẽ có nguyên nhân, còn sợ nếu do đơn vị tự điều chỉnh là do số liệu ko cân tự thêm vào BC cho cân thì trường hợp này khó lắm bạn à, chỉ có làm lại BC thôi

 

[hoangle2010]

"Lưu ý: sau này BCTC không gởi cho Sở KH-DT mà chỉ nộp cho CQ Thống kê nơi DN trú đóng. "
Bạn VTM cho mình hỏi:
- BCTC không phải nộp cho Sở KHĐT từ khi nào, có VB nào quy định ko, bên mình mới thành lập năm 2009, bên mình cũng chưa nộp BCTC cho sở KHĐT
- Đăng ký khấu hao đầu năm 2011 mình mới làm gửi cho cơ quan thuế, mình ghi là bảng đăng ký khấu hao năm 2010: trong bảng đó thể hiện TSCĐ từ năm 2009, mức khấu hao năm 2010, luỹ kế đến 2010, và mức trích bình quân hàng năm. Mình làm như vậy có được không hay phải làm thêm 1 bảng cho năm 2011 nữa.
Mình cảm ơn bạn!

 

[hoangle2010]

Bên mình còn trường hợp này nữa: Cty mình là cty xây dựng, năm 2010 cán bộ công trường có mang về 1 hoá đơn ống thép trị giá 25tr. mình hạch toán N152,133/C331. Xuất kho N621/C152. cuối kỳ kết chuyển sang N154/C621. Năm 2011 khi vào tổng hợp vật tư mới thấy không có loại vật tư này, hỏi ra mới biết là mua về làm dàn giáo. Bây giờ mình hạch toán như thế này có được không: N153/C154; N242/C153. Nhờ các bạn tư vấn giúp mình với.

 

[VTM]

"Lưu ý: sau này BCTC không gởi cho Sở KH-DT mà chỉ nộp cho CQ Thống kê nơi DN trú đóng. "
Bạn VTM cho mình hỏi:
- BCTC không phải nộp cho Sở KHĐT từ khi nào, có VB nào quy định ko, bên mình mới thành lập năm 2009, bên mình cũng chưa nộp BCTC cho sở KHĐT
- Đăng ký khấu hao đầu năm 2011 mình mới làm gửi cho cơ quan thuế, mình ghi là bảng đăng ký khấu hao năm 2010: trong bảng đó thể hiện TSCĐ từ năm 2009, mức khấu hao năm 2010, luỹ kế đến 2010, và mức trích bình quân hàng năm. Mình làm như vậy có được không hay phải làm thêm 1 bảng cho năm 2011 nữa.
Mình cảm ơn bạn!

Thời gian sau này CQ thống kê (nơi DN trú đóng) là đầu mối tiếp nhận BCTC của DN, DN không phải nộp trực tiếp cho Sở KH-DT (đã thực hiện từ năm 2006) các DN mà mình hiện làm ở TP.HCM và một vài tỉnh ở miền Tây điều thực hiện như vậy, riêng tại TG, nhân viên Thống kê (xã, Phường) được Phòng TK uỷ quyền đến tận DN để thu nhận, không biết nơi bạn và chổ khác ra sao...

Theo qui định thì DN chỉ phải đăng ký phương pháp khấu hao trước khi thực hiện trích khấu hao (không phải mỗi đầu năm mỗi đăng ký) ... nếu không có thay đổi về phương pháp khấu hao thì DN khôn phải đăng ký lại.

Bên mình còn trường hợp này nữa: Cty mình là cty xây dựng, năm 2010 cán bộ công trường có mang về 1 hoá đơn ống thép trị giá 25tr. mình hạch toán N152,133/C331. Xuất kho N621/C152. cuối kỳ kết chuyển sang N154/C621. Năm 2011 khi vào tổng hợp vật tư mới thấy không có loại vật tư này, hỏi ra mới biết là mua về làm dàn giáo. Bây giờ mình hạch toán như thế này có được không: N153/C154; N242/C153. Nhờ các bạn tư vấn giúp mình với.

Nếu số ống thép trên vẫn đang treo ở 154 thì bạn nhập trở lại kho NVL (152), sau đó mới xuất sang CCDC (153) và tiến hành phân bổ theo thời hạn sử dụng (N142, 242)

 

[hoangle2010]

Cảm ơn bạn đã giúp mình. Vậy mình phải hạch toán: N152/C154, sau đó N153/C152 chứ không được làm tắt N153/C154 phải không bạn?

 

[thechung]

Cảm ơn bạn đã giúp mình. Vậy mình phải hạch toán: N152/C154, sau đó N153/C152 chứ không được làm tắt N153/C154 phải không bạn?

Nếu dàn giáo phục vụ cho nhiều công trình thì bạn xuất sáng 153 (242) để phân bổ cho nhiều công trình mà thôi, đây chỉ là cách sửa lại, bạn nên điều chỉnh lại thì sẽ phù hợp hơn
Hoặc bỏ các bút toán hạch toán ban đầu. sau đó hạch toán bút táon mới bạn nhé, thì coi như mình chưa sửa sổ và làm mới thôi mà, nếu bạn điều chỉnh thì thuế nó sẽ phát hiện ra bạn làm sai rồi điều chỉnh lại, nó lại vặn thì cũng khó.

 

[hoangle2010]

"Hoặc bỏ các bút toán hạch toán ban đầu. sau đó hạch toán bút táon mới bạn nhé, thì coi như mình chưa sửa sổ và làm mới thôi mà, nếu bạn điều chỉnh thì thuế nó sẽ phát hiện ra bạn làm sai rồi điều chỉnh lại, nó lại vặn thì cũng khó."

Mình nộp BCTC rồi, nếu bỏ các bút toán như bạn nói thì bảng CĐKT mục hàng tồn kho sẽ giảm và chi phí trả trước dài hạn sẽ tăng, sẽ làm thay đổi các chỉ tiêu trong bảng CĐKT. Mình sẽ sửa theo cách 1 của bạn.Nhưng cho mình hỏi, khi sửa như thế thuế họ cũng vặn mình à? Cảm ơn bạn đã trả lời!

 

[thechung]

"Hoặc bỏ các bút toán hạch toán ban đầu. sau đó hạch toán bút táon mới bạn nhé, thì coi như mình chưa sửa sổ và làm mới thôi mà, nếu bạn điều chỉnh thì thuế nó sẽ phát hiện ra bạn làm sai rồi điều chỉnh lại, nó lại vặn thì cũng khó."

Mình nộp BCTC rồi, nếu bỏ các bút toán như bạn nói thì bảng CĐKT mục hàng tồn kho sẽ giảm và chi phí trả trước dài hạn sẽ tăng, sẽ làm thay đổi các chỉ tiêu trong bảng CĐKT. Mình sẽ sửa theo cách 1 của bạn.Nhưng cho mình hỏi, khi sửa như thế thuế họ cũng vặn mình à? Cảm ơn bạn đã trả lời!

cái này có thể tùy theo đoàn kiểm tra và mức độ đối đãi của doanh nghiệp mà thôi =)). Còn vặn nhiều hay ít là ở đó bạn à

 

[thechung]

Anh em tiếp tục đưa câu hỏi tiếp nhé. Giờ mình đỡ việc hơn rồi sẽ có nhều time hơn để giải đáp qua wed cho anh em

 

[phieu tuyet]

chào cả nhà
em là thành viên mới của diễn đàn.em đang gặp phải vấn đề mong muốn mọi người có thể giúp em
- công ty của gia đình em là công ty tư vấn thiết kế. bố em là giám đóc kiêm kế toán. nhưng nghiệp vụ kế toán của bố không được nắm chắc nên báo cáo tài chính của các năm (2007-2010)sai rất nhiều.năm nay em mới xem lại sổ sách thấy sai quá . tình hình là nên sửa lại thế nào a.
- tiểu biểu là không có BCDPS mà bố em tự bịa số nên sai không chấp nhận được
- TK phải nộp thuế của nhà nước sai số
- TK 421 không có đồng nào trong khi vẫn có lãi
- Tk 112 sai với sổ chi tiết của ngân hàng
híc sai nhiều lắm. mọi người góp ý cho em với. phải làm thế nào để sửa đây

 

[thechung]

chào cả nhà
em là thành viên mới của diễn đàn.em đang gặp phải vấn đề mong muốn mọi người có thể giúp em
- công ty của gia đình em là công ty tư vấn thiết kế. bố em là giám đóc kiêm kế toán. nhưng nghiệp vụ kế toán của bố không được nắm chắc nên báo cáo tài chính của các năm (2007-2010)sai rất nhiều.năm nay em mới xem lại sổ sách thấy sai quá . tình hình là nên sửa lại thế nào a.
- tiểu biểu là không có BCDPS mà bố em tự bịa số nên sai không chấp nhận được
- TK phải nộp thuế của nhà nước sai số
- TK 421 không có đồng nào trong khi vẫn có lãi
- Tk 112 sai với sổ chi tiết của ngân hàng
híc sai nhiều lắm. mọi người góp ý cho em với. phải làm thế nào để sửa đây

Vậy à bạn, có vẻ nặng nề quá nhỉ. Nếu vậy bạn phải làm lại BCTC cho chính xác với số liệu thực tế phát sinh bạn à, nếu bạn cần thuê tư vấn thì liên hệ với mình với giá ưu đãi nhé.
Thân

 

[giundat88]

ui...
u này viết bài hay thật
thê u cho mình hỏi chút về BCTC hơ
Mình muốn biết lập BCTC tạm tính có kết chuyển các chi phí như làm BCTC cuối năm khôg vậy. Và mình có kê khai thuế TNCN nữa không

 

[origami]

Cho mình hỏi mọi người chút nha! Cty mình vốn điều lệ là 9.8tỷ. Nhưng hiện tại các cổ đông vẫn chưa góp hết vốn cổ phần.
như vậy mình hạch toán khoản tiền còn phải thu do chưa góp hết vốn cổ phần vào tk 1388 (nợ 1388/có 411) để cho tk 411 trên BCTC thể hiện đúng số tiền theo vốn điều lệ đã đăng ký. Như vậy là đúng hay sai cả nhà? Vì có người bảo nếu chưa thu hết thì k đc hạch toán vào 411 khoản phải thu đó. ???

 

[thechung]

ui...
u này viết bài hay thật
thê u cho mình hỏi chút về BCTC hơ
Mình muốn biết lập BCTC tạm tính có kết chuyển các chi phí như làm BCTC cuối năm khôg vậy. Và mình có kê khai thuế TNCN nữa không

Để làm tốt và phù hợp kế toán thì hàng tháng bạn làm cũng như là làm Báo cáo cả năm bạn nhé, cái Tạm tính thì cũng phải dựa trên số thật có phát sinh nữa chứ. Mỗi quý làm cái tạm tính quý một lần bận à (về thuế TNCN)

***

Cho mình hỏi mọi người chút nha! Cty mình vốn điều lệ là 9.8tỷ. Nhưng hiện tại các cổ đông vẫn chưa góp hết vốn cổ phần.
như vậy mình hạch toán khoản tiền còn phải thu do chưa góp hết vốn cổ phần vào tk 1388 (nợ 1388/có 411) để cho tk 411 trên BCTC thể hiện đúng số tiền theo vốn điều lệ đã đăng ký. Như vậy là đúng hay sai cả nhà? Vì có người bảo nếu chưa thu hết thì k đc hạch toán vào 411 khoản phải thu đó. ???

hạch toán đến đâu thì ghi góp đến đó, chứ không ghi là Nợ 138 có 411 nhé, chỉ hạch toán theo thằng góp thực mà thôi bạn à. Ghi thế là sai quy định đó (chỉ góp bằng tiền và tài sản thôi)
Nếu góp được 5 tỷ thì nó là 5 tỷ (Tk411), chứ đừng ghi là 9,8 tỷ nhé (phần 4,8 ghi công nợ) là sai đó
***

 

[gioanlong2001]

alo.bà con oi

ai có kinh nghiem hay về kế toán,rủi ro trong bctc up len cho chi em biet voi nhe.have a nice day

 

[thechung]

ai có kinh nghiem hay về kế toán,rủi ro trong bctc up len cho chi em biet voi nhe.have a nice day

Bạn có thể xem bài này hy vọng có thể giúp được bạn đôi chút

http://www.webketoan.vn/forum/f114/mot-so-sai-sot-thuong-gap-trong-cac-phan-hanh-ke-toan-121591.html

 

[giundat88]

But đằng ấy cho mình hỏi chút
vậy các bút toán như kết chuyển các chi phí lương, BHXh,TSCĐ...cũng kết chuyển luôn hay sao zậy

 

[VTM]

But đằng ấy cho mình hỏi chút
vậy các bút toán như kết chuyển các chi phí lương, BHXh,TSCĐ...cũng kết chuyển luôn hay sao zậy

Xác định kết quả KD theo tháng (theo tháng, quí năm) đương nhiện bạn phải kết chuyển tất cả các khoản trên.
Hay nhất nên làm theo tháng.

 

[levanton]

Dạo này ít câu hỏi quá nhỉ, mấy hôm nay bận vào FR thấy ko có câu hỏi nào cả. các bạn có thể hỏi câu hỏi trên mọi phần hành kế toán tại đây, không chỉ riêng gì BCTC cảChúc cả nhà làm việc tốt
Thân

Chào thechung !
Bạn đã đi quá xa so với chủ đề bạn đặt rồi đấy. Như vậy sẽ thành một topic tùm lum thứ trong đó, lúc đó các thành viên cũng không biết vào đâu đề tìm thông tin cần tư vấn, hỗ trợ.