Giải đáp thắc mắc về BCTC

[thechung]

Chào Chung,
Cho mình hỏi chút nhé.
Năm vừa rồi mình quên mất kết chuyển từ 1541: nvl sang 1548: chi phí sx kinh doanh dở dang.
Tại lúc đấy lại cứ nghĩ 1541 là 154 thì dư cuối kỳ được ( không nghĩ 1541 giống như 621)

giờ mình nhập số dư đầu kỳ năm 2011 trên phần mềm thì chỉ nhập được cho 1548.

Nếu mình làm bút toán N1548 C1541 để bổ sung thì tk 1541 đầu kỳ không nhập được số dư lại thành ra bị sai ở 1541.

Bạn tư vấn giúp mình trường hợp này với.

Năm nay nếu mình bỏ chi tiết, chỉ theo dõi 154 và đặt mã theo dõi cho từng đơn hàng có được không?

Nếu trường hợp việc kết chuyển 1541 sáng 1548 của bạn không ảnh hưởng đến số liệu kết chuyển giá thành thì bạn có thể nhập vào TK 1548 và làm cái thuyết minh điều chỉnh vào năm 2011. (coi như là điều chỉnh hồi tố BC 2010 bên BC 2011 đó bạn)
Còn trường hợp thông thường là ảnh hưởng đến việc kết chuyển chi phí 632 thì bạn phải làm lại BC thôi hoặc dùng đều chỉnh hồi tố cũng được (hồi tố cả BCDKT và KQKD bạn à).

Thông thường theo 48 thì tập hợp luôn vào 154, bạn có thể làm chi tiết theo đơn hàng cũng được bạn à.

Đây là hểu theo kế toán bạn nhé, còn thực tế phần mềm của bạn nó hiểu 1541 là 621 thì mình chưa biết nó là phần mềm gì nên cũng không chắc chắn lắm.
Có gì bạn cho thêm ý kiến

cac ban trong dien dan giup minh voi minh nop cham BCTC mat may ngay ko biet lam sao day? Neu ban nao biet giup minh nhe.Gap gap

Nếu trước ngày 05 tháng 3 thì ok, còn sau thì phạt ít tiền thôi

 

[traitimkho]

cac ban trong dien dan giup minh voi minh nop cham BCTC mat may ngay ko biet lam sao day? Neu ban nao biet giup minh nhe.Gap gap[/QUOTE
Bạn nộp chậm vậy sẽ bị phạt tiền từ 100k - 1000K(Nộp chận từ 10 đến 20 ngày ). Tuỳ theo mấy ông quản thuế bạn à. Nhưng chắc chỉ 100K- 300K là cùng thôi( Nếu là lần đầu vi phạm).

 

[ngoc kieu lan]

Hi!
EM muốn hỏi như sau:
Công ty em vừa nhận chưa nộp BCTC
khi xem BCTC năm 2009 em thấy sai
vậy bây giờ hướng giải quyết ntn?
Nộp chậm BCTC mức phạt cụ thể ra sao ah?
Thân.

 

[chieu8283]

Nếu trường hợp việc kết chuyển 1541 sáng 1548 của bạn không ảnh hưởng đến số liệu kết chuyển giá thành thì bạn có thể nhập vào TK 1548 và làm cái thuyết minh điều chỉnh vào năm 2011. (coi như là điều chỉnh hồi tố BC 2010 bên BC 2011 đó bạn)
Còn trường hợp thông thường là ảnh hưởng đến việc kết chuyển chi phí 632 thì bạn phải làm lại BC thôi hoặc dùng đều chỉnh hồi tố cũng được (hồi tố cả BCDKT và KQKD bạn à).

Thông thường theo 48 thì tập hợp luôn vào 154, bạn có thể làm chi tiết theo đơn hàng cũng được bạn à.

Đây là hểu theo kế toán bạn nhé, còn thực tế phần mềm của bạn nó hiểu 1541 là 621 thì mình chưa biết nó là phần mềm gì nên cũng không chắc chắn lắm.
Có gì bạn cho thêm ý kiến



Nếu trước ngày 05 tháng 3 thì ok, còn sau thì phạt ít tiền thôi

Cái kết chuyển của mình không ảnh hưởng tới giá thành, bảng cân đối kế toán & kết quả kinh doanh vì số dư của 154 là đúng. Chỉ là số dư trên 1541 và 1548 thôi. Mình làm trên phần mềm misa. Vậy là năm nay mình nhập số dư đầu kỳ của 1548 & làm thuyết minh điều chỉnh đúng ko?

Cảm ơn bạn nhé

 

[thechung]

Hi!
EM muốn hỏi như sau:
Công ty em vừa nhận chưa nộp BCTC
khi xem BCTC năm 2009 em thấy sai
vậy bây giờ hướng giải quyết ntn?
Nộp chậm BCTC mức phạt cụ thể ra sao ah?
Thân.

Bạn có thể làm lại và nộp lại BCTC, năm 2010 nộp chậm thì có bạn trả lời rồi đó.
Bạn cần kiểm tra kỹ lại các thông tin trước khi nộp lại nhé, tránh sai và làm lại lần nữa là khó lắm đó
Mình trích lại của bạn đó nhé

Bạn nộp chậm vậy sẽ bị phạt tiền từ 100k - 1000K(Nộp chận từ 10 đến 20 ngày ). Tuỳ theo mấy ông quản thuế bạn à. Nhưng chắc chỉ 100K- 300K là cùng thôi( Nếu là lần đầu vi phạm).

***********

Cái kết chuyển của mình không ảnh hưởng tới giá thành, bảng cân đối kế toán & kết quả kinh doanh vì số dư của 154 là đúng. Chỉ là số dư trên 1541 và 1548 thôi. Mình làm trên phần mềm misa. Vậy là năm nay mình nhập số dư đầu kỳ của 1548 & làm thuyết minh điều chỉnh đúng ko?

Cảm ơn bạn nhé

Chính xác rồi đó bạn, nhưng mình thắc mắc một điều là. Nếu chỉ khi công ty bạn chưa có doanh thu thì kết chuyển 621 (1541) mới không ảnh hưởng 632, còn khi công trình có doanh thu chắc chắn sẽ ảnh hưởng bạn à. Hoặc không ảnh hưởng khi bạn tính kết quả theo kiểu chốt lợi nhuận thôi

 

[vukhanhmls]

Cho mình hỏi bạn Thế Hung! Cty mình làm BC theo QĐ 48, về thực tế bên mình mua các thiết bị điện xong đi lắp cho các cty khác để hoàn thiện máy móc của cty đó. Vậy khi mua thiết bị về mình hạch toán Nợ TK 152 , 133/ Có TK 331
Khi xuất thiết bị đi mình hạch toán thẳng là Nợ T1541 (coi đó là NVLTT)/ Có TK 152.
Nhân công làm là Nợ TK1542/ Có TK 334.
Cuối kỳ KC Nợ TK632/ Có TK 1541, 1542
Như vậy có được ko?

 

[thechung]

Cho mình hỏi bạn Thế Hung! Cty mình làm BC theo QĐ 48, về thực tế bên mình mua các thiết bị điện xong đi lắp cho các cty khác để hoàn thiện máy móc của cty đó. Vậy khi mua thiết bị về mình hạch toán Nợ TK 152 , 133/ Có TK 331
Khi xuất thiết bị đi mình hạch toán thẳng là Nợ T1541 (coi đó là NVLTT)/ Có TK 152.
Nhân công làm là Nợ TK1542/ Có TK 334.
Cuối kỳ KC Nợ TK632/ Có TK 1541, 1542
Như vậy có được ko?

chuẩn, bạn chú ý đến việc kết chuyển giá thành nhé, xây dựng tiêu thức tính giá thành phù hợp và thống nhất thì ok

 

[chieu8283]

Chính xác rồi đó bạn, nhưng mình thắc mắc một điều là. Nếu chỉ khi công ty bạn chưa có doanh thu thì kết chuyển 621 (1541) mới không ảnh hưởng 632, còn khi công trình có doanh thu chắc chắn sẽ ảnh hưởng bạn à. Hoặc không ảnh hưởng khi bạn tính kết quả theo kiểu chốt lợi nhuận thôi

À của mình là bên in ấn theo những đơn hàng nhỏ. Mỗi đơn hàng là mình kết chuyển luôn.
Đây là số dư cuối năm trên tk 1541- là cuộn mực in xuất ra cuối năm còn thừa.

Mình muốn hỏi thêm là năm 2010 mình chi tiết 154 thành 1541-1548. Năm nay mình bỏ chi tiết chỉ tập hợp vào 154 có được k?

 

[thechung]

À của mình là bên in ấn theo những đơn hàng nhỏ. Mỗi đơn hàng là mình kết chuyển luôn.
Đây là số dư cuối năm trên tk 1541- là cuộn mực in xuất ra cuối năm còn thừa.

Mình muốn hỏi thêm là năm 2010 mình chi tiết 154 thành 1541-1548. Năm nay mình bỏ chi tiết chỉ tập hợp vào 154 có được k?

Bạn nên tập hợp chi phí theo đơn hàng dễ kiểm tra hơn bạn à, dẽ quản lý

 

[ngok]

Anh Chung ơi. Anh cho E giúp Em với.
Em vừa nhận việc tại 1 DN, đợt nộp BCTC vừa rồi DN của E có thuê 1 người làm vì kế toán của doanh nghiệp đã nghỉ, do đó bây giờ E phải hoàn thiện nốt sổ sách năm 2010 nhưng trong quá trình hoàn thiện E phát hiện ra sai sót. Đó là tại ngày 30/11/2010 DN của E có 8 HĐ mua hàng của cùng 1 đơn vị trong cùng 1 ngày với số tiền < 20 tr, nhung tổng số tiền của 8 hóa đơn này trên 100 tr,mà cái cô kế toán kia lại hạch toán hết vào TK 111, như thế thì cái khoản thuế GTGT đầu vào của DN sẽ ko đc khấu trừ, Giám đốc giờ nhăn hết mặt vào vì BCTC nộp rùi. huhu. Bây giờ E phải làm thế nào để hợp thức hóa số tiền trên 6 hóa đơn kia để được khấu trừ thuế, và không làm ảnh hưởng tới BCTC.
Mong anh tư vấn giúp Em. Em cảm ơn Anh nhiều.

 

[thechung]

Anh Chung ơi. Anh cho E giúp Em với.
Em vừa nhận việc tại 1 DN, đợt nộp BCTC vừa rồi DN của E có thuê 1 người làm vì kế toán của doanh nghiệp đã nghỉ, do đó bây giờ E phải hoàn thiện nốt sổ sách năm 2010 nhưng trong quá trình hoàn thiện E phát hiện ra sai sót. Đó là tại ngày 30/11/2010 DN của E có 8 HĐ mua hàng của cùng 1 đơn vị trong cùng 1 ngày với số tiền < 20 tr, nhung tổng số tiền của 8 hóa đơn này trên 100 tr,mà cái cô kế toán kia lại hạch toán hết vào TK 111, như thế thì cái khoản thuế GTGT đầu vào của DN sẽ ko đc khấu trừ, Giám đốc giờ nhăn hết mặt vào vì BCTC nộp rùi. huhu. Bây giờ E phải làm thế nào để hợp thức hóa số tiền trên 6 hóa đơn kia để được khấu trừ thuế, và không làm ảnh hưởng tới BCTC.
Mong anh tư vấn giúp Em. Em cảm ơn Anh nhiều.

Cái này thì khó lắm bạn à, vì bạn đã nộp BCTC rồi, khoản thuế đó bạn điều chỉnh lại vào năm 2011 và kê khai điều chỉnh lại và nộp thuế GTGT đầu ra cho cơ quan thuế, sau đó bạn hạch toán phàn đó vào chi phí trong kỳ thôi
Vì giờ quá năm tài chính, lên việc chuyển qua ngân hàng để thanh toán là khá khó khăn bạn à.
Bạn ở đâu, nếu bạn ở HN và có nhu cầu làm sổ sách hàng thang thì liên hệ với mình, đảm bảo cho bạn, chứ làm mà như vậy thì cũng khó.
Có một cách bạn có thể làm là: Thu lại tiền của bên kia bằng cách chuyển khoản cho nó rồi bảo nó trả lại tiền cho mình thì cũng có thể chấp nhận được vào năm 2011, nhưng mà cách đó hơi rủi ro, hơ nữa thời gian đến giờ cũng tương đối dài rồi, lên cũng khó. Bạn có thể làm như cách trên tớ bảo nhé

 

[ngok]

Anh ơi, nếu E làm thế này có được không?
Bây giờ trong năm 2010 E vẫn sẽ hạch toán số tiền hàng của 8 hoá đơn kia sang TK 331 tức là Nợ 152,133, Có 331 bình thường. Sau đó E sẽ viết phiếu chi với nội dung ứng trước tiền hàng cho đơn vị bán đó tại ngày 31/12 chẳng hạn. E muốn làm như vậy với mục đích không làm ảnh hưởng tới số dư cuối kỳ của 2 TK 111, và 331, Nhưng số PSLK thì E bó tay luôn vẫn ko có cách nào thay đổi được.Huhu. Sau đó sang năm 2011 E sẽ lập 1 phiếu thu để thu lại khoản tiền ứng trước cho ĐV bán và vẫn thực hiện thanh toán bằng CK số tiền hàng của 8 hoá đơn kia bình thường cho đơn vị bạn ( tất nhiên là họ sẽ trả lại số tiền CK mà mình trả cho 8 hoá đơn kia vì 2 2 DN này có sự thông đồng trong việc viết 8 hoá đơn kia, với mục đích viết với số tiền < 20tr để đc khấu trừ thuế nhưng lại dại dột viết cùng 1 ngày, và càng dại hơn nữa kế toán ko ktra kĩ bây giờ E phải đau đầu thế này đây.)
Vấn đề của E muốn hỏi A bây giờ là với cách giải quyết của E như vậy khi mà có bị kiểm tra thì liệu số tiền của 8 hoá đơn có đc chấp nhận ko, và việc E đưa thêm ĐK ứng trước tiền hàng cho nguoi bán sẽ làm thay đổi số PSLK trong bảng CDTK, nhưng số dư cuối kì ko đổi thì có ảnh hưởng tới BCTC ko?
Mong Anh tư vấn giúp E với.

 

[thechung]

Anh ơi, nếu E làm thế này có được không?
Bây giờ trong năm 2010 E vẫn sẽ hạch toán số tiền hàng của 8 hoá đơn kia sang TK 331 tức là Nợ 152,133, Có 331 bình thường. Sau đó E sẽ viết phiếu chi với nội dung ứng trước tiền hàng cho đơn vị bán đó tại ngày 31/12 chẳng hạn. E muốn làm như vậy với mục đích không làm ảnh hưởng tới số dư cuối kỳ của 2 TK 111, và 331, Nhưng số PSLK thì E bó tay luôn vẫn ko có cách nào thay đổi được.Huhu. Sau đó sang năm 2011 E sẽ lập 1 phiếu thu để thu lại khoản tiền ứng trước cho ĐV bán và vẫn thực hiện thanh toán bằng CK số tiền hàng của 8 hoá đơn kia bình thường cho đơn vị bạn ( tất nhiên là họ sẽ trả lại số tiền CK mà mình trả cho 8 hoá đơn kia vì 2 2 DN này có sự thông đồng trong việc viết 8 hoá đơn kia, với mục đích viết với số tiền < 20tr để đc khấu trừ thuế nhưng lại dại dột viết cùng 1 ngày, và càng dại hơn nữa kế toán ko ktra kĩ bây giờ E phải đau đầu thế này đây.)
Vấn đề của E muốn hỏi A bây giờ là với cách giải quyết của E như vậy khi mà có bị kiểm tra thì liệu số tiền của 8 hoá đơn có đc chấp nhận ko, và việc E đưa thêm ĐK ứng trước tiền hàng cho nguoi bán sẽ làm thay đổi số PSLK trong bảng CDTK, nhưng số dư cuối kì ko đổi thì có ảnh hưởng tới BCTC ko?
Mong Anh tư vấn giúp E với.

Đã trả lời cho bạn bên top bạn tao ra nhé.
Thân

 

[hoangoanhnguyen]

em đi làm gần 1 năm rồi mà vẫn lơ mơ nhiều thứ qua!!.... Sợ làm sai quá....

 

[thechung]

em đi làm gần 1 năm rồi mà vẫn lơ mơ nhiều thứ qua!!.... Sợ làm sai quá....

Ai cũng có cái đúng cái sai, có gắng học hỏi thì sẽ tốt thôi bạn à

 

[nguyenthaonguyentb]

chị ơi cho em hỏi chút nhé
em mới đi làm, hôm nay xem tờ khai thuế môn bài thì kế toán trước khi nộp thuế môn bài đã khai ở khoản 10 người nộp thuế là 1 công ty khác không phải công ty hiện tại
Các phần khác thì không có vấn đề gì
giờ em không biết phải làm sao nữa
chị có thể đưa ra giúp em phương án được không chi?
thanks chị nhiều

 

[bongbongbangbang]

Hic, mình là thành viên mới cũng có đôi chút vấn đề muốn hỏi.
Các bạn giúp mình nhé!

ở bên mình mới làm đây mình làm toàn nội bộ thôi, sổ sách KT thì không thấy có gì ngoài phiếu thu phiếu chi, mà ghi rất là lung tung.
Hic, mình phải bắt đầu từ ghì bây giờ.
Mình đang đc giao làm phần kê khai thuế hàng tháng.
Các bạn chỉ giúp mình cần những gì với...
Thanks cả nhà!

 

[VTM]

Hic, mình là thành viên mới cũng có đôi chút vấn đề muốn hỏi.
Các bạn giúp mình nhé!

ở bên mình mới làm đây mình làm toàn nội bộ thôi, sổ sách KT thì không thấy có gì ngoài phiếu thu phiếu chi, mà ghi rất là lung tung.
Hic, mình phải bắt đầu từ ghì bây giờ.
Mình đang đc giao làm phần kê khai thuế hàng tháng.
Các bạn chỉ giúp mình cần những gì với...
Thanks cả nhà!

Bắt đầu từ "cái cơ bản nhất": hoá đơn mua vào và bán ra, ngoài ra nên tập trung tìm hiểu các qui định về thuế GTGT, điều kiện khấu trừ ... để khai thuế GTGT tháng.
Phân loại cho được các khoản chi phí để khai TNDN tạm tính quí.
Trước tiên là vậy ... từ từ học thêm.

 

[thechung]

chị ơi cho em hỏi chút nhé
em mới đi làm, hôm nay xem tờ khai thuế môn bài thì kế toán trước khi nộp thuế môn bài đã khai ở khoản 10 người nộp thuế là 1 công ty khác không phải công ty hiện tại
Các phần khác thì không có vấn đề gì
giờ em không biết phải làm sao nữa
chị có thể đưa ra giúp em phương án được không chi?
thanks chị nhiều

Ko phải là chị nhé, nộp cái này thì công ty nào nộp cho công ty đó, nếu chưa nộp thì nộp vào mà thôi ( bị phạt đó). Còn chưa hiểy rõ ý của bạn lắm

 

[ngoclieu88]

anlee ơi! bạn viết tiếng Việt đi.bạn viết cứ như mấy bạn trẻ chát chít vậy