Tài liệu ôn thi công chức thuế

[hoanhyx]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Các bạn ơi, sắp đến ngày thi rồi, các bạn có ai biết năm nay thi tin học là thi word 2005 hay là word 2007 không??

 

[baprangbobg]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Các bạn ơi, sắp đến ngày thi rồi, các bạn có ai biết năm nay thi tin học là thi word 2005 hay là word 2007 không??

........................thi word 2007

 

[baprangbobg]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Trong phần chi phí không được trừ:
"1.Phần chi trang phục bằng hiện vật cho người lao động không có hoá đơn, chứng từ; phần chi trang phục bằng tiền, bằng hiện vật cho người lao động vượt quá 05 (năm) triệu đồng/người/năm.
2.Trường hợp doanh nghiệp có chi trang phục cả bằng tiền và hiện vật cho người lao động thì mức chi tối đa để tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế không vượt quá 05 (năm) triệu đồng/người/năm."
Ý 2 thì k nói, còn ở ý 1, Nếu chi trang phục toàn bộ bằng tiền dưới 5tr mới dc trừ (hoặc toàn bộ bằng hiện vật dưới 5tr), nói như vậy đúng ko các bạn?

 

[DOBAHA]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Trong phần chi phí không được trừ:
"1.Phần chi trang phục bằng hiện vật cho người lao động không có hoá đơn, chứng từ; phần chi trang phục bằng tiền, bằng hiện vật cho người lao động vượt quá 05 (năm) triệu đồng/người/năm.
2.Trường hợp doanh nghiệp có chi trang phục cả bằng tiền và hiện vật cho người lao động thì mức chi tối đa để tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế không vượt quá 05 (năm) triệu đồng/người/năm."
Ý 2 thì k nói, còn ở ý 1, Nếu chi trang phục toàn bộ bằng tiền dưới 5tr mới dc trừ (hoặc toàn bộ bằng hiện vật dưới 5tr), nói như vậy đúng ko các bạn?

cái này 1.5tr bẳng hiện vật và 1tr bằng tiền mặt mà. lấy đâu ra 5tr thế kia

Thôi tôi nhầm rồi tài liệu cũ là 1.5 tr TL mới là 5tr hjc hjc

 

[trangvh89]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

các bạn ơi, các bạn giải giúp mình toán này với!!!!!!!!!!!
Ông A là khách du lịch ở Việt Nam. ông trúng thưởng xổ số với số tiền 300 triệu đồng thì số thuế TNCN mà ông A phải nộp là bao nhiêu?
thank các bạn nhé

 

[DOBAHA]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

các bạn ơi, các bạn giải giúp mình toán này với!!!!!!!!!!!
Ông A là khách du lịch ở Việt Nam. ông trúng thưởng xổ số với số tiền 300 triệu đồng thì số thuế TNCN mà ông A phải nộp là bao nhiêu?
thank các bạn nhé

đơn giản quá bạn ơi. thu nhập chịu thuế là 300-10= 290*10%= 29tr

 

[thuongphan22]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Mình làm bài 14 như này có đúng không nhỉ?

Bài 14

Một DN sản xuất trong tháng 5/2012 có tài liệu sau:
-Doanh thu tiêu thụ trong nước 3 mặt hàng đường, kẹo, muối theo giá chưa thuế GTGT lần lượt như sau: 3.000 trđ, 1.500 trđ và 3.000 trđ.
VAT đầu ra: 3.000 x 5% + 1.500 x 10% =300
-Doanh thu xuất khẩu đường theo giá FOB: 2.000 trđ.
Xuất khẩu thuế suất = 0%, giá tính thuế: 2.000  VAT đầu ra: 2.000 x 0% = 0
-Bán muối cho một doanh nghiệp chế xuất, giá bán tại cửa khẩu khu chế xuất: 500 trđ.
Coi như xuất khẩu, chịu thuế suất 0%, giá tính thuế: 500  VAT đầu ra: 500 x 0% = 0
Thuế GTGT đầu vào tập hợp trên các hoá đơn GTGT mua hàng hóa, dịch vụ trong tháng như sau:
-Phục vụ sản xuất đường và kẹo: 80 trđ
Được khấu trừ toàn bộ, VAT đầu vào = 80
-Phục vụ sản xuất cả 3 mặt hàng trên: 200 trđ. Trong đó, thuế GTGT của các TSCĐ là 80 trđ Được khấu trừ toàn bộ, VAT đầu vào = 80, còn lại là thuế GTGT của các hàng hóa, dịch vụ khác. Còn lại 160 chia theo tỷ lệ (doanh thu của HH chịu thuế/ tổng doanh thu)
- DT của HH chịu thuế: 3.000 + 1.500 + 2.000 + 500 = 7.000
- Tổng DT : 7.000 + 3.000 = 10.000
Vậy tỷ lệ: 7/10
Số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ là: 160 x 7/10 = 112

Nếu muối bán cho người lao động ở khu chế xuất:
- DT của HH chịu thuế là 3.000 + 1.500 + 2.000 = 6.500
- Tổng DT: 10.000
Tỷ lệ: 0.65 VAT được khấu trừ: 160 x 0.65 = 104
-Doanh nghiệp phát hiện một chứng từ nộp thuế GTGT của lô hàng nhập khẩu đã nộp tháng 7 năm 2011 nhưng bỏ sót chưa kê khai: 40 trđ.
Quá 6 tháng kể từ tháng phát sinh hóa đơn sai sót nên không được khấu trừ
-Doanh nghiệp nộp thuế GTGT cho một lô hàng vật tư nhập khẩu để SX kẹo đã nhập khẩu tháng trước: 60 trđ.
Tháng trước nhập khẩu nhưng tháng này mới nộp thuế, chứng tỏ lúc đó mới đầy đủ chứng từ để khấu trừ . VAT được khấu trừ 60 triệu
Yêu cầu:
1. Xác định thuế GTGT doanh nghiệp phải nộp. Biết:
- Thuế suất thuế GTGT đối với đường 5%, kẹo: 10%. Muối không thuộc diện chịu thuế GTGT. Hàng hoá, dịch vụ mua vào đều thanh toán qua ngân hàng và có hóa đơn hợp pháp.
- Đường xuất khẩu và muối bán cho doanh nghiệp chế xuất có đủ điều kiện được khấu trừ thuế GTGT đầu vào.

2. Giả sử số muối thay vì bán cho DN chế xuất chuyển sang bán cho người lao động trong khu chế xuất. Hãy xác định lại thuế GTGT DN này phải nộp.

Đáp số:
1. Số thuế GTGT phải nộp = VAT đầu ra – VAT đầu vào được khấu trừ = 300 – 332 = (32). Được giữ kỳ sau khấu trừ tiếp.
VAT đầu ra = 300 + 0 + 0 = 300
VAT đầu vào được khấu trừ = 80 + 80 + 112 + 60 = 332
2. Nếu muối thay vì bán cho DN chế xuất mà bán cho người lao động trong khu chế xuất  Không chịu thuế đầu ra, đầu vào không được khấu trừ
VAT đầu ra = 300 + 0 = 300
VAT đầu vào được khấu trừ = 80 + 80 + 104 + 60 = 324

Vậy VAT pải nộp = 300 - 324 = (24)

Theo mình thì Muối là đối tượng không chịu thuế GTGT nên sẽ ko đc khấu trừ thuế GTGT đầu vào nên tổng DT của HH chịu thuế sẽ là: 3.000 + 1.500 + 2.000 = 6.500 nên Thuế GTGT đầu vào đc khấu trừ ở đây sẽ là: 200/10.000*6.500 = 130 tr
Phục vụ sản xuất đường và kẹo: 80 trđ
Được khấu trừ toàn bộ, VAT đầu vào = 80
Thuế GTGT đầu ra 300
Thuế GTGT phải nộp: 300 - ( 210 + 80) = 90tr

 

[trangvh89]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

mình vẫn chưa hiểu tại sao lại trừ đi 10tr?

đơn giản quá bạn ơi. thu nhập chịu thuế là 300-10= 290*10%= 29tr

tại sao lại trừ đi 10 triệu hả bạn?

 

[tranthithuhien1981]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

mình vẫn chưa hiểu tại sao lại trừ đi 10tr?



tại sao lại trừ đi 10 triệu hả bạn?

vì thu nhập từ cho, biếu, tặng, trúng số trên 10 triệu mới bị đánh thuế mà.

 

[thanhnhan111]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Theo mình thì Muối là đối tượng không chịu thuế GTGT nên sẽ ko đc khấu trừ thuế GTGT đầu vào nên tổng DT của HH chịu thuế sẽ là: 3.000 + 1.500 + 2.000 = 6.500 nên Thuế GTGT đầu vào đc khấu trừ ở đây sẽ là: 200/10.000*6.500 = 130 tr
Phục vụ sản xuất đường và kẹo: 80 trđ
Được khấu trừ toàn bộ, VAT đầu vào = 80
Thuế GTGT đầu ra 300
Thuế GTGT phải nộp: 300 - ( 210 + 80) = 90tr

Các bạn ơi, chừng từ nhập khẩu thì được khấu trừ trước khi có thanh tra nghe, ko tính 6 tháng.

 

[HUYEN NGOC]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Trong phần chi phí không được trừ:
"1.Phần chi trang phục bằng hiện vật cho người lao động không có hoá đơn, chứng từ; phần chi trang phục bằng tiền, bằng hiện vật cho người lao động vượt quá 05 (năm) triệu đồng/người/năm.
2.Trường hợp doanh nghiệp có chi trang phục cả bằng tiền và hiện vật cho người lao động thì mức chi tối đa để tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế không vượt quá 05 (năm) triệu đồng/người/năm."
Ý 2 thì k nói, còn ở ý 1, Nếu chi trang phục toàn bộ bằng tiền dưới 5tr mới dc trừ (hoặc toàn bộ bằng hiện vật dưới 5tr), nói như vậy đúng ko các bạn?

Khi đọc hướng dẫn về thuế, bạn cần chú ý đến phần mình đang đọc thuộc mục nào, vì những câu mở đầu của đề mục rất quan trọng để bạn quyết định nội dung hướng dẫn. Nếu đọc nhiều vbpl bạn sẽ thấy bố cục là
một câu kết luận tổng thể: các câu sau làm rõ nghĩa của từng cụm liên quan ví dụ "X không được khấu trừ..." tiếp sau sẽ là "X là...". Như vậy ở câu này thì câu kết luận là : có hai KHOẢN ko đc phép trừ khi tính thu nhập chịu thuế TNDN:
1. Phần chi trang phục bằng hiện vật cho người lao động ko có hóa đơn chứng từ ( ĐIỀU NÀY THÌ RÕ VÔ CÙNG VÌ NÓ VI PHẠM NGUYÊN TẮC CỦA CP ĐC TRỪ)
2. Phần chi trang phục bằng tiền, bằng hiện vật cho người lao động vượt quá 5 (năm) triệu/đồng/người/năm sau đó câu sau là chú thích thêm để làm rõ rằng lúc nào mức chi trang phục cho người lao động cũng chỉ đc phép tối đa là 5trđ/người/năm thôi trong tất cả các TH ( chi trang phục = tiền hoặc chi trang phục = hiện vật hoặc chi trang phục = hiện vật & tiền).

 

[nh0kl0v3]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Lan man vài dòng cho mọi người đọc chơi =))

nh0k chỉ ước có một kỳ thi công chức thuế nghiêm chỉnh như một kỳ thi đại học, nhưng chắc đó là chuyện của tương lai sau này. Còn bây giờ có lẽ chưa có đâu. Khi bạn đổ rất nhiều thời gian để học, bạn cũng hi vọng nhiều vào nó, vậy mà khi bước vào phòng thi xung quanh bạn nguời ta chép la liệt còn bạn chẳng có gì trong tay, bạn cũng đừng có nản lòng, đôi khi ông trời cũng có mắt...

Chuyện con ông cháu cha thì ngành nào cũng có, nhưng bên thuế theo nh0k rất hạn chế, bởi thế bạn nên có niềm tin, nếu bạn làm thật sự tốt thì sẽ đỗ thôi! Bạn không đỗ nghĩa là bạn làm bài không tốt chứ không phải vì con ông cháu cha lấy hết suất! theo nh0k ở mỗi tỉnh chỉ có vài suất cho các sếp bự ở cục thuế thôi...

Nh0k biết rất nhiều người có thể nói là không biết gì về thuế vẫn đậu. Đơn giản là họ chép được... Vậy thì các bạn cũng nên.... cũng nên sao thì tự các bạn hiểu lấy. Tuy nhiên nh0k nghe bảo trong nam thì nghiêm túc lắm, nên các bạn miền nam cẩn thận chút nha =)) Miền bắc với miền trung thì ố la la...

Tiếng anh với Tin học thì không có tài liệu chép đâu! Nên nếu các bạn không muốn phó thác số phận mình cho người khác thì nên ôn cho cẩn thận =)) Tuy nhiên, nh0k từng thấy có bạn dùng điện thoại chụp đề rồi send đi đâu đó, mặc dù trong quy chế cấm dùng điện thoại. Bởi thế nếu có điện thoại xịn thì ....

 

[ncam]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Đáp an d. Vì abc là hh chịu thuế với thuế suất 0% được khấu trừ , hoàn thuế đầu vào . Trường hợp d không chịu nthuees nên không được khấu trừ đầu vào

 

[hoahuongduong123]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Anh chị nào giair thử hộ em bài này với. em giải ra mà không chắc chắn đúng hay ko nưa?

Một DNNN trong năm tính thuế 2012 có tl sau: Đv; Trd
1. Doanh thu bán hàng chưa VAT: 219.000. Trong đó: doanh số bán hàng chịu thuế TTDB theo là: 78.000; doanh số hàng xuất khẩu theo giá FOB là: 20.000 (Trong đó, có 1 lô hàng XK trị giá 10.000 ko đủ điều kiện đc khấu trừ thuế do ko thanh toán qua NH)
2. Tài sản cố định trong DN đăng ký và được phép trích khấu hao theo cả 3 phương pháp. Số khấu hao theo phương pháp đường thẳng là: 13.550; số khấu hao theo phương pháp số dư giảm dần có điểu chỉnh là :10.000; số khấu hao theo sản phẩm là: 3000.
3. Chi mua vật tư trong nước chưa có thuế GTGT: 115.050; đây là số vật tư dùng để sx hàng tiêu thụ trong kỳ, trong đó có 1/5 giá trị số vật tư trên chịu thuế TTDB (thuế suất 30%) đc dùng để sx hàng thuộc diện chịu thuế TTDB bán ra trong kỳ.
4. Tiền lươngL 17.000, các khoản đống góp bảo hiểm bắt buộc và kinh phí công đoàn phải nôp theo chế độ quy định
5. Chi cho nghỉ mát: 120
6. Trợ cấp ốm đau, hoàn cảnh khó khăn: 15
7. Chi xây nhà để xe theo giá chưa thếu VAT: 100 (nhà xe đã đưa vào sử dụng)
8. Chi ủng hộ bão lụt (qua DTHVN):10
Chi ủng hộ Hội người cao tuổi địa phương nới đóng trụ sở DN: 20
9. Chi phí bán hàng, chi phí mua ngoài đc trừ là: 8.450
10. Các chi phí được trừ khác: 2.650
11. Một số khoản thuế khác: thuế môn bài:3; thuế đất:9; thuế TNDN tạm nộp: 2700; tổng số thuế GTGT đầu vào :18.500 (trong đó có 500 là thuế GTGT đầu vào của lô hàng XK ko đủ điều kiện đc khấu trừ và hoàn thuế)
12. Thuế suất: Thuế GTGT: 10%; thuees TTDB: 30%; thuế XK: 5%; các hàng hoá DN kinh doanh đều chịu thuế GTGT
Yêu cầu: Xác định thuế GTGT, TTDB, TNDN phải nộp liên quan đến tình hình trên. Biết rằng:
- DN này chịu thuế TNDN với mức thuế suất phổ thông và ko thuộc diện đc ưu đãi thuế TNDN
- Mức trích khấu hao TSCD đúng quy định của pháp luật
- Giả định rằng DN ko có vật tư tồn kho đầu kỳ và cuối kỳ. Vật tư tiêu hao theo đúng định mức , tiền lương chi trả theo luật định.
- Các khoản chi đều có đầy đủ hoá đơn , chứng từ theo luật định
- hangf hoá mua vào đều thanh toán qua ngân hàng



Em giải thế này ạ

*VAT đầu ra:
- Hàng xuất khẩu : 10.000x 0%= 0
- Hàng tiêu thụ trong nước: (219.000-20)x10%= 19.900trd
vậy VAT đầu ra = 19.900trd
* Vat đầu vào đc khấu trừ= 18500- 500= 18000 trd
Cái phần chi mua vật tư trong nước có phải tính vat đầu vào ko ạ???
Vây VAT phải nộp = 1900 trd

2. Tính thuế TNDN
-Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế= 219.000trd
- Chi phí được trừ:
+ Vif mức trích khấu hao TSCD đúng quy định của PL nên Chi phí KH TSCD = 13.550+ 10000+3000=26.550trd
+ Chi phí vật tư= 115.050 trd
+ Chi phí tiền lương= 17.000trd
+ Các khảon bảo hiểm bắt buộc và kinh phí công đoàn= 17.000x 23%= 3910 trd
+ Chi phí bán hàng , mjua ngoài đc trừ= 8450trd
+ các chi phí đc trừ khác= 2.650 trd
Chi phsi được trừ gồm khảon nào nữa ạ???
Có ai làm hộ e tiếp được ko ạ

 

[quynhhai3111991]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Câu 11. Kỳ tính thuế tháng 7/2009, Công ty cổ phần ô tô AMP có số liệu sau:
- Bán 10 xe ô tô 9 chỗ ngồi theo phương thức trả góp, thời gian thanh toán trong vòng 2 năm (chia thành 10 kỳ, mỗi kỳ thanh toán 220.000.000 đồng) với giá bán chưa có Thuế GTGT là 2.000.000.000 đồng, lãi trả góp 200.000.000 đồng/xe; Thuế suất thuế GTGT 10%. Công ty đã xuất hoá đơn cho khách hàng.
- Số thuế GTGT đầu ra kỳ tính thuế tháng 7/2009 là:
a. 2.000.000.000 đồng
b. 2.200.000.000 đồng
c. 220.000.000 đồng
d. Cả 3 phương án trên đều sai/

Câu 12: Doanh nghiệp A nhận gia công hàng hoá cho doanh nghiệp B, có các số liệu sau:
- Tiền công DN B trả cho DN A là 40 triệu đồng
- Nhiên liệu, vật liệu phụ và chi phí khác phục vụ gia công hàng hoá do DN A mua (chưa có thuế GTGT): 15 triệu đồng
- Nguyên liệu chính do DN B cung cấp (chưa có thuế GTGT) 135 triệu đồng
Giá tính thuế GTGT?
a. 40 triệu đồng
b. 150 triệu đồng
c. 55 triệu đồng
d. 190 triệu đồng

Câu 13: Doanh nghiệp A nhận uỷ thác xuất khẩu hàng hoá cho doanh nghiệp B và đã thực hiện xuất khẩu.
Giá trị lô hàng xuất khẩu (chưa có thuế GTGT): 820 triệu đồng
Hoa hồng uỷ thác (chưa có thuế GTGT): 5%
Giá tính thuế GTGT?
a. 820 triệu đồng
b. 410 triệu đồng
c. 41 triệu đồng
d. 421 triệu đồng

Câu 14: Cơ sở kinh doanh A kinh doanh xe gắn máy, trong tháng 4/2009 có số liệu sau:

tài liêu thi nhiều học thi,,,,,,,,,,,,,,,,,,nan

 

[cenahq]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Đề nghị mọi người cảnh giác với hành vi buôn bán đổi tài liệu của daoduylan, tạo clone (nick phụ) là HOABI2012 - 2 nick cùng 1 người. Coi chừng bị lừa đấy!

Đã cảnh báo ở topic này - http://www.webketoan.vn/forum/threads/193323-On-tap-tieng-Anh-B-thi-cong-chuc-tai-chinh-Thue-Hai-quan-Kho-Bac-BTC-2012/page18 mà còn dùng clone chạy lung tung. Đúng rãnh rỗi sinh nông nỗi thiệt. Haizzzz

 

[lamthiailien]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

mấy bạn ơi cho mình hỏi xí nha
có ai jải júp mìh đc ko vây/
dn X thành lập namư 2008, có trụ sở tại thành phố hải phòng, không có cơ sở sản xuất phụ thuộc, kỳ tính thuế đc xd theo năm dương lịch. trong năm 2009, Dn có doanh thu tính thuế thu nhập chịu thuế là 2 tỷ đồng, chi phí của dn bao gồm các khoản chi phí thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh và có hóa đơn chứng từ hợp pháp 1 tỷ đồng, trong đó khoản chi phí quảng cáo, tiếp thị của doanh nghiệp là 300tr đ. biết rằng ngoài chi phí qcáo, tiếp thị nêu trên thì all các khoản chi phí còn lại của dn đều là khoản chi phí đc trừ. ngoài ra, trong năm dn có thêm khoản thu nhập từ lãi tiền gửi là 100trđ
1/ xxd thu nhập chịu thuế tndn cảu dn x trong kỳy tính thuế năm 2009
2/ xđ thời điểm dn x phải khai thuế tạm nộp theo quý đối với số thuế tạm nộp quý 1/2009 và khai quyết toán thuế tndn đối với số thuế phải nộp năm 2009

 

[lamthiailien]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Sặc 200 USD, điên àh....Trắc nghiệm của bên TANET là ok nhất...

nhok đag nói 200usd là nói mốc nhỏ nói 200ngđ of wỷ kia mà

 

[lamthiailien]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

sao kiu nhóc đin dzợ

mấy bạn ơi cho mình hỏi xí nha
có ai jải júp mìh đc ko vây/
dn X thành lập namư 2008, có trụ sở tại thành phố hải phòng, không có cơ sở sản xuất phụ thuộc, kỳ tính thuế đc xd theo năm dương lịch. trong năm 2009, Dn có doanh thu tính thuế thu nhập chịu thuế là 2 tỷ đồng, chi phí của dn bao gồm các khoản chi phí thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh và có hóa đơn chứng từ hợp pháp 1 tỷ đồng, trong đó khoản chi phí quảng cáo, tiếp thị của doanh nghiệp là 300tr đ. biết rằng ngoài chi phí qcáo, tiếp thị nêu trên thì all các khoản chi phí còn lại của dn đều là khoản chi phí đc trừ. ngoài ra, trong năm dn có thêm khoản thu nhập từ lãi tiền gửi là 100trđ
1/ xxd thu nhập chịu thuế tndn cảu dn x trong kỳy tính thuế năm 2009
2/ xđ thời điểm dn x phải khai thuế tạm nộp theo quý đối với số thuế tạm nộp quý 1/2009 và khai quyết toán thuế tndn đối với số thuế phải nộp năm 2009

 

[nh0kl0v3]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

mấy bạn ơi cho mình hỏi xí nha
có ai jải júp mìh đc ko vây/
dn X thành lập namư 2008, có trụ sở tại thành phố hải phòng, không có cơ sở sản xuất phụ thuộc, kỳ tính thuế đc xd theo năm dương lịch. trong năm 2009, Dn có doanh thu tính thuế thu nhập chịu thuế là 2 tỷ đồng, chi phí của dn bao gồm các khoản chi phí thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh và có hóa đơn chứng từ hợp pháp 1 tỷ đồng, trong đó khoản chi phí quảng cáo, tiếp thị của doanh nghiệp là 300tr đ. biết rằng ngoài chi phí qcáo, tiếp thị nêu trên thì all các khoản chi phí còn lại của dn đều là khoản chi phí đc trừ. ngoài ra, trong năm dn có thêm khoản thu nhập từ lãi tiền gửi là 100trđ
1/ xxd thu nhập chịu thuế tndn cảu dn x trong kỳy tính thuế năm 2009
2/ xđ thời điểm dn x phải khai thuế tạm nộp theo quý đối với số thuế tạm nộp quý 1/2009 và khai quyết toán thuế tndn đối với số thuế phải nộp năm 2009

Thuế tndn phải nộp= thu nhập tính thuế x thuế suất

Thu nhập tính thuế = thu nhập chịu thuế - (thu nhập được miễn thuế+ các khoản lỗ đc kết chuyển)

Thu nhập chịu thuế= (doanh thu- chi phí được trừ) + thu nhập khác

doanh nghiệp thành lập năm 2008 thì chi phí quảng cáo bị khống chế 10%, pạn cứ kê khai lần lượt theo công thức mà tính

post cho mọi người nhớ

Ví dụ 1:

Cty Xuân Quyết sản xuất hàng may mặc có phân xưởng sợi và phân xưởng may. Cty Xuân Quyết xuất sợi thành phẩm ( vải ) Trị giá 500 triệu, từ phân xưởng sợi cho phân xưởng may để sản xuất quần áo. Xác định thuế GTGT đối với sợi thành phẩm ( vải) xuất cho phân xưởng may.

A . 50 triệu
B . 25 triệu
C . Không phải tính và nộp thuế GTGT
D . Số khác

Ví dụ 2:

Người nộp thuế kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh



A . Phải khai thuế GTGT tạm tính tuỳ theo quy định của nơi tiêu thụ
B . Phải kê khai thuế GTGT tạm tính theo tỷ lệ 2% đối với hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT 10% trên doanh thu hàng hoá, dịch vụ chưa có thuế GTGT với chi cục thuế địa phương nơi kinh doanh, bán hàng.
C . Phải kê khai thuế GTGT tạm tính theo tỷ lệ 1% đối với hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT 5% trên doanh thu hàng hoá, dịch vụ chưa thuế GTGT với chi cục thuế quản lý địa phương nơi kinh doanh, bán hàng.
D . Câu B và C đúng