Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

[ACC4RUM]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Hướng dẫn mình cách làm PL 03-2a/TNDN với. Cty mình là dn nhỏ, dthu hàng năm trên 1tỷ. Mình làm theo hđãn của TT 141 nhưng tờ khai quyết toán cứ báo lỗi do số thuế dc miễn giảm ko đúng. Mình thắc mắc các chỉ tiêu 4.1; 4.2 và 4.4 trong PL 03-2a/TNDN điền như thế nào? khi mình nhập như hướg dẫ thì chỉ tiêu C11 ngoài tờ khai quyết toán báo lỗi.

Phụ lục 03-2a/TNDN là phụ lục chuyển lỗ năm trước sang, nếu các năm trước cố số lỗ thì làm bình thường thôi, nhưng tổng số lỗ chuyển sang năm 2013 không được lớn hơn thu nhập năm 2013

 

[minsxinstran]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Phụ lục 03-2a/TNDN là phụ lục chuyển lỗ năm trước sang, nếu các năm trước cố số lỗ thì làm bình thường thôi, nhưng tổng số lỗ chuyển sang năm 2013 không được lớn hơn thu nhập năm 2013

Ui, mình nhầm là phụ lục 03-3a/TNDN chứ ko phải pl 03-2A/TNDN

 

[ACC4RUM]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Ui, mình nhầm là phụ lục 03-3a/TNDN chứ ko phải pl 03-2A/TNDN

Phụ lục 03-3a thì nhập thử như sau nhé:
- Stt 4.1 – nhập thu nhập tính thuế 6 tháng đầu năm 2013
- Stt 4.2 – nhập thuế suất 25% (thuế suất áp dụng cho 6 tháng đầu năm 2013)
- Stt 4.3 – HTKK 3.2.1 sẽ tự tính thuế
- Stt 4.4 – nhập thuế suất 20% (thuế suất được áp dụng từ 01/07/2013, 6 tháng)
- Stt 4.5 – HTKK 3.2.1 sẽ tự tính thuế (Số thuế được giảm khi được áp dụng thuế suất 20% so với tính bình thường với thuế suất 25%).
Tờ khai Quyết toán (mẫu 03/TNDN), ở mục C9 - Thuế TNDN được miễn giảm xuất hiện kết quả tính được ở Stt 4.5 này

 

[minsxinstran]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Phụ lục 03-3a thì nhập thử như sau nhé:
- Stt 4.1 – nhập thu nhập tính thuế 6 tháng đầu năm 2013
- Stt 4.2 – nhập thuế suất 25% (thuế suất áp dụng cho 6 tháng đầu năm 2013)
- Stt 4.3 – HTKK 3.2.1 sẽ tự tính thuế
- Stt 4.4 – nhập thuế suất 20% (thuế suất được áp dụng từ 01/07/2013, 6 tháng)
- Stt 4.5 – HTKK 3.2.1 sẽ tự tính thuế (Số thuế được giảm khi được áp dụng thuế suất 20% so với tính bình thường với thuế suất 25%).
Tờ khai Quyết toán (mẫu 03/TNDN), ở mục C9 - Thuế TNDN được miễn giảm xuất hiện kết quả tính được ở Stt 4.5 này

Mình nhập theo bạn hướng dẫn nhưng ko hiểu sao mục c11 vẫn báo lóiố thuế. vậy mình hỏi thêm là phần 3.1 trong PL 03-3a/TNDN mình ghi tổng thu nhập chịu thuế hay chỉ ghi phần thu nhập chịu thuế ưu đãi

 

[ACC4RUM]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Mình nhập theo bạn hướng dẫn nhưng ko hiểu sao mục c11 vẫn báo lóiố thuế. vậy mình hỏi thêm là phần 3.1 trong PL 03-3a/TNDN mình ghi tổng thu nhập chịu thuế hay chỉ ghi phần thu nhập chịu thuế ưu đãi

không nhập gì vào 3.1 cả. HTKK tự lấy thu nhập tính thuế cả năm tại ô C6 để trừ đi số liêu phần nhập các chỉ tiêu 4.x, còn lại là tính theo thuế suất 25%.

 

[lantrung]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Anh chị cho em hỏi em lam cho dai ly uy quyen cua viettel khi xuat phi duy tri dichvu . em phai hach toan the nao ah? va phí hoa hông phát triển thuê bao tháng em xuat ra có thuế co được ko các anh chi? nếu em hach toan phí duy tri dich vu la nợ 131, có 5113 có 3331 và phí hoa hồng nợ 131 có 5113, có 3331 thi có được ko mong anh chi nao lam bên nay giup em với?

 

[muahoasua20062002]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Cty e có xây dựng toán nhà để cho thuê, nhưng khi tiến hành xây dựng bên nhà thầu xây dựng không xuất hóa đơn cho cty mà lại xuất cho cá nhân là giám đốc cty, tổng hóa đơn là 22 tỷ, tháng 5/2013 cty tăng vốn điều lệ bằng cách giám đốc góp toàn bộ tài sản 22 tỷ này vào cty, lúc này e hạch toán là nợ 211/ có 411 và tiến hành trích khấu hao, nhưng trong năm 2013 kế toán cũ có ghi bút toán là mượn nợ bằng tiền mặt của giám đốc là 22 tỷ, lúc đó kế toán cũ có ý muốn là mượn nợ để khi tăng vốn sẽ giảm đi khoản nợ này nhưng giờ góp vốn bằng TSCĐ không phải bằng tiền mặt nên k thể giảm đi số nợ này được, mọi người giúp e cách xử lý khoản nợ 22 tỷ này với ạh

 

[vanthanhtam]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Huong dẫn quyết toán thuế TNCN & TNDN năm 2013

 

[Linh bom]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Chẳng hạn 6 tháng đầu năm lỗ 3 tỷ, 6 tháng cuối năm lãi 6 tỷ thì theo cách tính của bác sẽ là: Lợi nhuận trước thuế cả năm = 6tỷ - 3tỷ = 2tỷ => Lợi nhuận bình quân/1tháng = 3 tỷ/12tháng = 0,25tỷ => Lợi nhuận trước thuế bq 6 tháng đầu năm = 0,25tỷ x 6tháng= 1,5tỷ và Lợi nhuận trước thuế bq 6 tháng cuối năm =0,25tỷ x 6tháng= 1,5tỷ
Thuế TNDN phải nộp= 1,5tỷ x 25% + 1,5tỷ x 20% = 0,675tỷ hay 675 triệu đồng. Có phải cách tính của bác là như vậy ko ? Mong bác trả lời giúp em!

e cũng mong câu trả lời này quá. mọi người ai làm trường hợp như thế này rồi giúp e với ạ.nhưng e muốn hỏi thêm nữa là năm 2012 doanh nghiệp e bị lỗ nên được chuyển lỗ bằng số thu nhập chịu thuế năm nay vậy e có phải tính theo cách của bạn này k ạ.mong mọi người giúp ạ

 

[ketoands]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Anh mrvanthuc ơi ! Cả năm chỉ có 1 quý 3 lãi đc bù trừ lỗ quý trước và tổng cuối năm vẫn lỗ thì có cần phải quan tâm đến 20% hay 25% không anh nhỉ?

 

[curua 85]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Phụ lục 03-2a/TNDN là phụ lục chuyển lỗ năm trước sang, nếu các năm trước cố số lỗ thì làm bình thường thôi, nhưng tổng số lỗ chuyển sang năm 2013 không được lớn hơn thu nhập năm 2013

A/c ơi cho em hỏi chút với. Vì em lần đầu làm báo cáo tài chính nên chưa rõ: Công ty em năm 2013 lãi 10tr nhưng được kết chuyển lỗ từ năm 2012 sang nên không phải nộp thuế TNDN. Vậy em phải hạch toán TK 3334 như thế nào đây ah? vì trong BCTC em đã hạch toán:
Nợ TK 821: 2.500.000 VNĐ
Có TK 3334: 2.500.000 VNĐ
Nợ TK 911: 2.500.000 VNĐ
Có TK 821: 2.500.000 VNĐ
Giờ em không phải nộp thuế TNDN thì Tài khoản 3334 Em phải làm sao ah? Mong A/C chỉ giúp em với em cảm ơn nhiều.

 

[curua 85]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

A/c ơi cho em hỏi chút với. Vì em lần đầu làm báo cáo tài chính nên chưa rõ: Công ty em năm 2013 lãi 10tr nhưng được kết chuyển lỗ từ năm 2012 sang nên không phải nộp thuế TNDN. Vậy em phải hạch toán TK 3334 như thế nào đây ah? vì trong BCTC em đã hạch toán:
Nợ TK 821: 2.500.000 VNĐ
Có TK 3334: 2.500.000 VNĐ
Nợ TK 911: 2.500.000 VNĐ
Có TK 821: 2.500.000 VNĐ
Giờ em không phải nộp thuế TNDN thì Tài khoản 3334 Em phải làm sao ah? Mong A/C chỉ giúp em với em cảm ơn nhiều.

Mà Theo em hiểu thì Lợi nhuận tính thuế TNDN năm 2013 = Lợi nhuận trước thuế - số lỗ được chuyển từ các năm trước. Vậy tại sao em kê vào phần mềm HTKK 3.2.1 thì ở BCĐTK tài khoản 421 không bù trừ cho nhau nên vẫn phát sinh bên Có TK 421: 10tr do vậy khi vào Báo cáo KQHĐKD thì chỉ tiêu: Lợi nhuận sau thuế TNDN của em vẫn là 10tr. Em làm sao đây mong anh chị chỉ giúp với ah?

 

[lantrung]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Lỗ thì không đóng thuế làm gì mà quan tâm tới 20 hay 25%

 

[mocyen87]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Chào các anh chị, em đang có chút khó khăn mong cả nhà giúp em với ạ!
Tình hình là công ty em thành lập từ ngày 05/11/2012, trong hồ sơ làm việc lần đầu với cơ quan thuế thì kỳ tính thuế đầu tiên là 05/11/2012 đến 31/12/2012 nhưng bạn kế toán cũ thấy không phát sinh doanh thu cũng như chi phí (ngoại trừ thuế môn bài) trong năm 2012 nên không làm BCTC và quyết toán thuế TNDN để nộp cho cơ quan thuế, bây giờ em làm quyết toán mới phát hiện ra mà không biết giải quyết như thế nào?
Em đang phân vân nếu bây giờ làm công văn xin cơ quan thuế cho nộp hồ sơ 2012 gộp với năm 2013 thì không biết có được nữa không? Hay các anh chị nhà mình có cách nào giúp em nó vượt qua vụ này thì em nó xin cảm tạ nhiều
Mong cả nhà gỡ rối giúp em vụ này. Thanks đại gia đình mình nhiều!

 

[proboy1011]

Căn cứ theo khoản 4, điều 3, Luật kế toán:

Trường hợp kỳ kế toán năm đầu tiên hoặc kỳ kế toán năm cuối cùng có thời gian ngắn hơn chín mươi ngày thì được phép cộng (+) với kỳ kế toán năm tiếp theo hoặc cộng (+) với kỳ kế toán năm trước đó để tính thành một kỳ kế toán năm. Kỳ kế toán năm đầu tiên hoặc kỳ kế toán năm cuối cùng phải ngắn hơn mười lăm tháng.

Như vậy, Công ty bạn có thể tính từ thời điểm thành lập đến ngày 31/12/2013 là 1 kỳ kế toán năm để lập BCTC theo Luật Kế Toán.

Còn về quy định của thuế, mình đọc trong thông tư 28 nhưng không thấy nói về vấn đề này. Nhưng việc quyết toán thuế TNDN sẽ dựa vào BCTC phát sinh trong năm, như vậy theo mình có thể gộp lại để quyết toán chung cho năm 2013 được.

 

[mocyen87]

Ðề: Re: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Cám ơn bạn nhiều nhưng mình đang thắc mắc là có cần làm công văn gửi lên cơ quan thuế xin nộp gộp 2 kỳ kế toán vào năm 2013 hay mình tự gộp không cần làm công văn?
Nhiều ý kiến quá nên mình không biết xử lý ra sao

 

[proboy1011]

Hj, vấn đề này mình chưa gặp bao h (về thuế) nên không thể đưa ra lời khuyên chính xác cho bạn được. Hi vọng những bạn khác sẽ giúp được

 

[mocyen87]

Ðề: Re: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Hj, vấn đề này mình chưa gặp bao h (về thuế) nên không thể đưa ra lời khuyên chính xác cho bạn được. Hi vọng những bạn khác sẽ giúp được

Thanks bạn nhiều, mình cũng đang mong chờ các anh chị chỉ giáo mình đây
Nice weekend hen!

 

[stra123]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Anh MRVANTHUC ơi cho em hỏi: Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp em làm phần mềm HTKK 3.2.1 phần chuyễn lỗ 03/02A/TNDN, bị báo ở cột 5
" không được chuyển lỗ sang các kỳ tính thuế sau khi còn phát sinh thu nhập tính thuế kỳ này [ C4]."
cty em năm 2012 lỗ: 16.583.406. Năm 2013 lãi 9.613.514 ( đã trừ thuế: 12.016.892-2.403.378= 9.613.514)
Em ghi : cột [2]: "số phát sinh lỗ: 16.583.406 ".
cột [4]: "Số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế này: 9.613.514".
cột [5]: " số lỗ còn được chuyển trong kỳ tính thuế sau: 6.969.892"
Em ghi vậy có đúng không mà phần mềm không cho em ghi báo lỗi?????, giúp em với.

 

[ACC4RUM]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Anh MRVANTHUC ơi cho em hỏi: Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp em làm phần mềm HTKK 3.2.1 phần chuyễn lỗ 03/02A/TNDN, bị báo ở cột 5
" không được chuyển lỗ sang các kỳ tính thuế sau khi còn phát sinh thu nhập tính thuế kỳ này [ C4]."
cty em năm 2012 lỗ: 16.583.406. Năm 2013 lãi 9.613.514 ( đã trừ thuế: 12.016.892-2.403.378= 9.613.514)
Em ghi : cột [2]: "số phát sinh lỗ: 16.583.406 ".
cột [4]: "Số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế này: 9.613.514".
cột [5]: " số lỗ còn được chuyển trong kỳ tính thuế sau: 6.969.892"
Em ghi vậy có đúng không mà phần mềm không cho em ghi báo lỗi?????, giúp em với.

Chuyển số lỗ của năm 2012 sang năm 2013 trước rồi mới tính thuế TNDN năm 2013 chứ bạn? Chuyển lỗ sang mà hết thu nhập năm 2013 thì không phải tính, nộp thuế TNDN.