Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

[cocle]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Các Bác ơi cho em hỏi: Khoản chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN thì hạch toán như thế nào ah? Em đang cần gấp mong các Bác chỉ giúp ah?

bạn hạch toán vào tài khoản 811

 

[vanthanhtam]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Chưa có công văn hướng dẫn quyết toán TNDN 2013 từ TCT ... phải chờ thôi bạn.

Công văn hướng dẫn quyết toán thuế TNCN & TNDN năm 2013 các bạn tham khảo để làm quyết toán

 

[lamtn06424]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Mọi người ơi, cho em hỏi, hic hic
Công ty em thành lâp từ tháng 7 năm 2013. Đến tháng 10 em có nộp Tờ khai thuế TNDN tạm tính Quý III/2013. Nhưng tới tháng 1 năm 2014 thì em lại quên nộp tờ khai này luôn. Bây giờ là 20/3/2014 rồi. Hichic, em lo quá, không biết bị phạt gì, như thế nào nữa? Em nên làm gì bây giờ ạ? Có ai có kinh nghiệm xin chỉ giúp em.

 

[nhung.nho]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Lần đầu tiên làm, nhiều cái đúng là không biết hỏi ai.
vấn đề là e làm xong BCTC và quyết toán thuế TNDN, giờ hồ sơ đi nộp cho cơ quan thuế như thế nào là đúng?
vì phải nộp BCTC + HS quyết toán thuế TNDN cho bên thuế, trong HS quyết toán thuế TNDN bao gồm cả BCTC. vậy phải nộp 1 bộ hay 2 bộ BCTC?

 

[trangtax]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Anh chị trên Webketoan cho em hỏi chút ạ: Năm 2013 em bỏ sót 1 HĐ đầu vào không kê khai thuế GTGT, đến khi làm BCTC mới phát hiện ra. Như vậy bây giờ em có được hạch toán thêm HĐ này để làm BCTC và quyết toán thuế TNDN không ạ? Nó vẫn được coi là chi phí hợp lý, hợp lệ khi xác định thuế TNDN chứ ạ?

 

[light2401]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Mong các Pro chỉ giáo giúp mình quyết toán thuế TNDN năm 2013 tại đơn vị với!
Bên mình là đơn vị sự nghiệp có thu, có doanh thu dưới 20 tỷ, nghĩa là 6t đầu thuế suất 25% còn 6t cuối năm là 20%. Tuy nhiên bên mình không xác định được chi phí trong năm mà đến cuối năm mới có chi phí thì phải tính thuế TNDN như thế nào ạ?
Ví dụ như thế này: Năm 2013, 6 tháng đầu có doanh thu là 3 tỷ, 6t cuối năm là 7 tỷ, cuối năm xác định được chi phí là 8 tỷ, thì thuế TNDN là bao nhiêu?

 

[xuyenhuynh02]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Anh chị trên Webketoan cho em hỏi chút ạ: Năm 2013 em bỏ sót 1 HĐ đầu vào không kê khai thuế GTGT, đến khi làm BCTC mới phát hiện ra. Như vậy bây giờ em có được hạch toán thêm HĐ này để làm BCTC và quyết toán thuế TNDN không ạ? Nó vẫn được coi là chi phí hợp lý, hợp lệ khi xác định thuế TNDN chứ ạ?

Theo mình thì nếu là hđ hàng hóa mua vào (156, 153) thì bạn chỉ hoạch toán phần chi phí trên sổ sách thôi. giống như nhập hàng trước mà hđ chưa về. mục đích là để NXT không bị âm. còn thuế thì để năm 2014 khai thuế gtgt rồi khai vào sổ sách sau. Còn nếu là hđ chi phí (641, 642) thì cứ để đó năm 2014 khai luôn. Vì năm 2013 khai sót.

 

[cocle]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Mọi người ơi, cho em hỏi, hic hic
Công ty em thành lâp từ tháng 7 năm 2013. Đến tháng 10 em có nộp Tờ khai thuế TNDN tạm tính Quý III/2013. Nhưng tới tháng 1 năm 2014 thì em lại quên nộp tờ khai này luôn. Bây giờ là 20/3/2014 rồi. Hichic, em lo quá, không biết bị phạt gì, như thế nào nữa? Em nên làm gì bây giờ ạ? Có ai có kinh nghiệm xin chỉ giúp em.

Bạn cứ nộp tờ khai tạm tính q4 đi , phạt tính sau nộp bài đã. Và đừng quên 30.3 này nộp báo cáo tài chính + quyêt toán thuế TNDN + quyết toán thuế TNCN nhé!

Lần đầu tiên làm, nhiều cái đúng là không biết hỏi ai.
vấn đề là e làm xong BCTC và quyết toán thuế TNDN, giờ hồ sơ đi nộp cho cơ quan thuế như thế nào là đúng?
vì phải nộp BCTC + HS quyết toán thuế TNDN cho bên thuế, trong HS quyết toán thuế TNDN bao gồm cả BCTC. vậy phải nộp 1 bộ hay 2 bộ BCTC?

nộp 1 báo cáo TC + 1 quyết toán thuế TNDN

 

[minhchauphu]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Anh chị ơi,
Cuối năm mình tính ra số thếu TNDN phải nộp thì mình treo N821/C3334
Sang năm sa đóng thuế hạch toán N3334/C1111 và N6425/C821
Làm vậy đúng k các anh chị

 

[afoolman2000]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Anh chị ơi,
Cuối năm mình tính ra số thếu TNDN phải nộp thì mình treo N821/C3334
Sang năm sa đóng thuế hạch toán N3334/C1111 và N6425/C821
Làm vậy đúng k các anh chị

Chưa thấy bút toán N6425/C821 này bao giờ :wall:
TNDN tạm tính nếu phát sinh thuế TNDN phải nộp: Nợ tk 821/Có tk 3334, nộp tiền: Nợ tk 3334/ có tk 111,112
Cuối năm, qtoan Nếu số qtoan > số đã tạm tính: Nợ 821/Có 3334, kết chuyển Nợ 911/Có 821, nộp tiền: Nợ tk 3334/ có tk 111,112
qtoan Nếu số qtoan < số đã tạm tính: Nợ 3334/Có 821

 

[thuhuyenbg]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Mọi người ơi, cho em hỏi, hic hic
Công ty em thành lâp từ tháng 7 năm 2013. Đến tháng 10 em có nộp Tờ khai thuế TNDN tạm tính Quý III/2013. Nhưng tới tháng 1 năm 2014 thì em lại quên nộp tờ khai này luôn. Bây giờ là 20/3/2014 rồi. Hichic, em lo quá, không biết bị phạt gì, như thế nào nữa? Em nên làm gì bây giờ ạ? Có ai có kinh nghiệm xin chỉ giúp em.

Bây giờ bạn nộp tờ khai này thôi, đây là tờ khai lần đầu. Chắc chắn là sẽ bị phạt.

 

[light2401]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Có ai trả lời giúp mình câu hỏi ở trang trước với không ạ?hicc

 

[Thanh Hugo]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Anh chị cho em hỏi với, đv dn có doanh thu năm trc liền kề ko quá 20 tỷ đồng từ ngày 1/7/2013 áp dụng thuế suất 20%, vậy có tính riêng từ 1/1 đến 30/6/2013 là 25% ko ạ? hay tính cho cả năm là 20%? Lần đầu quyết toán e rối quá, mong a/c giúp đỡ.

 

[binhminhsom]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Anh chị cho em hỏi với, đv dn có doanh thu năm trc liền kề ko quá 20 tỷ đồng từ ngày 1/7/2013 áp dụng thuế suất 20%, vậy có tính riêng từ 1/1 đến 30/6/2013 là 25% ko ạ? hay tính cho cả năm là 20%? Lần đầu quyết toán e rối quá, mong a/c giúp đỡ.

Bạn đọc lai TT141 nhé.

3. Nguyên tắc xác định:

a) Doanh nghiệp phải hạch toán riêng phần thu nhập được áp dụng thuế suất 20% và phần thu nhập không được áp dụng thuế suất 20%. Trường hợp doanh nghiệp không hạch toán riêng được phần thu nhập được áp dụng thuế suất 20% và phần thu nhập không được áp dụng thuế suất 20% thì thu nhập được áp dụng thuế suất 20% được xác định theo tỷ lệ giữa doanh thu bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ được áp dụng thuế suất 20% trên tổng doanh thu trong kỳ tính thuế của doanh nghiệp.

b) Sau khi xác định riêng được thu nhập, doanh nghiệp được phép bù trừ lãi, lỗ giữa các hoạt động với nhau, phần thu nhập còn lại sau khi bù trừ áp dụng mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp theo mức thuế suất của hoạt động còn thu nhập. Việc bù trừ lãi, lỗ giữa các hoạt động với nhau trong từng giai đoạn được áp dụng văn bản cụ thể như sau:

- Đối với giai đoạn từ ngày 01/7/2013 đến hết ngày 31/12/2013 thực hiện theo quy định tại Điều 16 Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số 14/2008/QH12 ngày 03 tháng 6 năm 2008 và các văn bản hướng dẫn thi hành.

- Kể từ ngày 01/01/2014 thực hiện theo quy định tại khoản 10 Điều 1 Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số 32/2013/QH13 ngày 19 tháng 6 năm 2013 và các văn bản hướng dẫn thi hành.

c) Xác định thu nhập được áp dụng thuế suất 20% từ ngày 01/7/2013:

- Trường hợp doanh nghiệp xác định được doanh thu, chi phí và thu nhập chịu thuế của hoạt động sản xuất kinh doanh được áp dụng thuế suất 20% từ ngày 01/7/2013 thì áp dụng thuế suất 20% theo thực tế doanh nghiệp hạch toán được kể từ ngày 01 tháng 7 năm 2013.

- Trường hợp doanh nghiệp không xác định được thu nhập chịu thuế của hoạt động sản xuất kinh doanh được áp dụng thuế suất 20% từ ngày 01/7/2013 thì thu nhập được áp dụng thuế suất 20% kể từ ngày 01 tháng 7 năm 2013 được xác định trên cơ sở số thu nhập được áp dụng thuế suất 20% phát sinh bình quân trong các tháng nhân (×) số tháng hoạt động sản xuất kinh doanh tính từ ngày 01/7/2013 đến hết năm tài chính đó và được xác định theo công thức sau:

Thu nhập thuộc diện được áp dụng thuế suất 20% kể từ 01/7/2013 đến hết năm tài chính.=
(Tổng thu nhập thuộc diện được áp dụng thuế suất 20% phát sinh trong năm tài chính/Tổng số tháng hoạt động sản xuất kinh doanh trong năm tài chính) x Số tháng hoạt động sản xuất kinh doanh kể từ 01/7/2013 đến hết năm tài chính

 

[Thanh Hugo]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Bạn đọc lai TT141 nhé.

Mình đã đọc nhưng vẫn chưa rõ.
Nếu thu nhập chịu thuế của cty mình năm nay là 200 triệu thì có phải tính thế này ko bạn:
tháng 1 - tháng 6: 200 triệu:12x6 = 100 triệu, thuế TNDN = 100 triệu x 25% = 25 triệu
tháng 7- tháng 12thuếu TNDN = 100 triệu x 20% = 20 triệu
tổng thuế TNDN phải nộp là 45 triệu
Có phải tính như vậy không? (năm tài chính từ 1/1/2013 đến 31/12/2013)

 

[vietthanh86]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Giangnguyen5590: e cũg có cùng câu hỏi với bác!!! hix

 

[Thanh Hugo]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Thời gian gấp rút quá, mong sớm nhận được sự giúp đỡ của mọi người.

 

[vietthanh86]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Chào cả nhà ạ!!! em có một vấn đề đang băn khoăn là: năm 2012 bên e bị lỗ 50 triệu, năm 2013 thì 6 tháng đầu năm có lãi 100tr, và 6 tháng cuối năm cũng có lãi 200tr, vậy e chuyển lỗ 2012 như thế nào ạ? chuyển vào 6 tháng đầu năm hay 6 tháng cuối năm ạ!ôi băn khoăn quá ạ! mong cả nhà cho e xin ý kiến ạ! em cảm ơn nhiều, gấp rút quá!!!!!

 

[cautru]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Mọi người cho mình hỏi xíu
Năm 2012 công ty mình lợi nhuận sau thuế lỗ, năm 2013 lợi nhuận sau thuế lãi.Vậy thì lúc mình quyết toán thuế TNDN trên HTKK 3.2.1 thì mình điền vào mục C, 3 (Lỗ từ các năm trước chuyển sang) hay là mình phải làm mẫu phụ lục khác vậy..?Mong mọi người chỉ giáo

 

[sao87]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Mọi người cho e hỏi, công ty em năm nay lợi nhuận trước thuế là 154.000.000. Em làm chuyển lỗ của năm trước thì thu nhập chịu thuế này = 0. Vậy em có phải làm phụ lục 03/3A TNDN ko mọi người. Có phải tính thuế suất 20%, 25% của 154.000.000 này không ạ?