Tổng hợp: Thủ tục đăng ký khấu hao TSCĐ (mẫu biểu đính kèm)

[gomoi]

dia chi mail cua em la ddnn222000@yahoo.com

 

[Anhchuot]

Bạn ketoan4mat có thể zip file excel đó lại, sau đó đính kèm lên đây. Tránh tình trạng chỉ toàn thấy xin xỏ. Tạm thời close !!!

 

[tranthihai]

Đăng ký trích khấu hao TSCĐ nhầm?

Đơn vị thi công đã xuất hoá đơn của hợp đồng thi công cho đơn vị thuê, nhưng khi hoàn thành có 1 phần công việc không thực hiện nên đơn vị thuê được giảm trừ khoản tiền này. Đơn vị thi công xuất hoá đơn với nội dung giảm trừ số tiền và số thuế của hoá đơn trước. Kế toán khi hạch toán hoá đơn thì vẫn đưa giảm trừ nhưng khi đưa vào TSCĐ thì lại tính số tiền trên hoá đơn cũ cộng với số tiền trên hóa đơn điều chỉnh.
Đến tận bây giờ khi làm quyết toán năm thì mới phát hiện ra TSCĐ đã bị tăng 2 lần giá trị số giảm trừ. Trong khi năm ngoái TSCĐ này đã đăng ký trích KH với cục thuế và trích KH của cả năm 2005. Vậy bây giờ em phải xử lý vấn đề này thế nào?
Cứ để năm 2005 hạch toán như thế, sang 2006 đăng ký sửa lại, giảm trừ số bị nhầm, đồng thời tính khấu hao lại từ năm 2006.
Hay chỉnh sửa lại từ năm 2005 theo số đúng?
Có ai hiểu rõ về vấn đề này giúp em với. Sắp hết hạn nộp bảng đăng ký trích khấu hao năm 2006 rồi.:two::0frown:

 

[mthphuong]

Có bắt buộc nộp đăng ký trích khấu hao TSCĐ không ?

Năm nay, phụ trách Thuế của đơn vị tôi thông báo : DN phải đăng ký trích khấu hao TSCĐ theo mẫu 06 chậm nhất là ngày 25/1/2006.
Mẫu 06 ra sao, có bạn nào biết thì làm ơn gửi cho tôi xin 1 bản, đồng thời cho tôi hỏi thêm :
DN đã mua 01 xe, nguyên giá 200 triệu, chứng từ đầy đủ kê khai trên tờ khai thuế tháng 7/2005, đến tháng 8/2005 bắt đầu trích khấu hao trên sổ sách, phương pháp khấu hao đường thẳng, thời gian khấu hao 07 năm.
Phụ trách Thuế nói : Nếu bây giờ (Tức là tháng 1/2006 này) đơn vị mới kê khai thì toàn bộ số đã trích khấu hao của tài sản này từ tháng 8/2005 đến tháng 12/2005 khi vào quyết toán sẽ không được chấp nhận là chi phí hợp lệ.
Từ trước đến nay, chúng tôi luôn sử dụng phương pháp khấu hao đường thẳng, thời gian khấu hao theo đúng quy định của Bộ Tài chính cho tất cả các tài sản cố định của mình khi phát sinh, nhưng chúng tôi cũng chưa bao giờ đăng ký bảng này, vậy quyết toán là bị gạt hết ra thật à ? Chết mất.
Xin hỏi, phụ trách Thuế nói như vậy là có cơ sở hay không ? Và văn bản nào quy định như vậy ? Chị ấy không giải thích gì thêm và cứ khẳng định tới 2 lần làm tôi rất hoang mang.
Chân thành cảm ơn các bạn góp ý hộ

 

[Sangvo]

Năm nay, phụ trách Thuế của đơn vị tôi thông báo : DN phải đăng ký trích khấu hao TSCĐ theo mẫu 06 chậm nhất là ngày 25/1/2006.
Mẫu 06 ra sao, có bạn nào biết thì làm ơn gửi cho tôi xin 1 bản, đồng thời cho tôi hỏi thêm :
DN đã mua 01 xe, nguyên giá 200 triệu, chứng từ đầy đủ kê khai trên tờ khai thuế tháng 7/2005, đến tháng 8/2005 bắt đầu trích khấu hao trên sổ sách, phương pháp khấu hao đường thẳng, thời gian khấu hao 07 năm.
Phụ trách Thuế nói : Nếu bây giờ (Tức là tháng 1/2006 này) đơn vị mới kê khai thì toàn bộ số đã trích khấu hao của tài sản này từ tháng 8/2005 đến tháng 12/2005 khi vào quyết toán sẽ không được chấp nhận là chi phí hợp lệ.
Từ trước đến nay, chúng tôi luôn sử dụng phương pháp khấu hao đường thẳng, thời gian khấu hao theo đúng quy định của Bộ Tài chính cho tất cả các tài sản cố định của mình khi phát sinh, nhưng chúng tôi cũng chưa bao giờ đăng ký bảng này, vậy quyết toán là bị gạt hết ra thật à ? Chết mất.
Xin hỏi, phụ trách Thuế nói như vậy là có cơ sở hay không ? Và văn bản nào quy định như vậy ? Chị ấy không giải thích gì thêm và cứ khẳng định tới 2 lần làm tôi rất hoang mang.
Chân thành cảm ơn các bạn góp ý hộ

Việc này là có đấy bạn xem lại quyết định 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 tại mục III điều 13 phần3:
"Doanh nghiệp phải đăng ký phương pháp trích khấu hao tài sản cố định mà doanh nghiệp lựa chọn áp dụng với cơ quan thuế trực tiếp quản lý trước khi thực hiện trích khấu hao. Trường hợp việc lựa chọn của doanh nghiệp không trên cơ sở có đủ các điều kiện quy định thì cơ quan thuế có trách nhiệm thông báo cho doanh nghiệp biết để thay đổi phương pháp khấu hao cho phù hợp"

 

[vodanthanh]

- Ủa........... Mình thấy Dnghiệp tự làm công văn Đăng ký trích khấu hao mà có theo mẫu gì đâu?- Nếu có tây đổi thì cho mình biết gấp nhé- Thứ 2 đến phải đi nộp cho thuế rồi
- Còn chuyện đký trích khấu hao- mình nghe thầy mình nói kết từ năm 2004 trở đi nếu DN không đăng ký PP trích khấu hao thì mặc nhiên thuế xem như DN trích K/Hao theo PP đường thẳng?????/

 

[nguyenhuykhoi]

Cán bộ hăm dọa như thế cũng có cơ sở đấy bạn à. Theo Điều 9 mục 5 của QĐ 206/2003/QĐ-BTC có quy định :"5. Việc trích hoặc thôi trích khấu hao tài sản cố định được thực hiện bắt đầu từ ngày (theo số ngày của tháng) mà tài sản cố định tăng, giảm, hoặc ngừng tham gia vào hoạt động kinh doanh"
Việc xác định thời gian khấu hao căn cứ vào phụ lục 1 đính kèm QĐ trên.
Việc đăng ký khấu hao Điều 13 mục 3 của QĐ 206/2003/QĐ-BTC có quy định :"3. Doanh nghiệp phải đăng ký phương pháp trích khấu hao tài sản cố định mà doanh nghiệp lựa chọn áp dụng với cơ quan thuế trực tiếp quản lý trước khi thực hiện trích khấu hao. Trường hợp việc lựa chọn của doanh nghiệp không trên cơ sở có đủ các điều kiện quy định thì cơ quan thuế có trách nhiệm thông báo cho doanh nghiệp biết để thay đổi phương pháp khấu hao cho phù hợp." Do vậy, đầu năm cũng phải đăng ký khấu hao để số khấu hao đó được cơ quan thuế chấp thuận.
Thôi thì bạn lập bảng trích khấu hao TSCĐ (ngày ĐK lùi về trước) và chịu khó xuống nước nhỏ với CB thuế vậy, may ra thì còn có cửa.

 

[tranthihai]

Bà con mình ơi! Không ai có ý kiến gì về vấn đề em nêu ra sao? Bây giờ em phải làm gì để giải quyết vấn đề này đây? Em vừa nhận bàn giao công việc được 5 ngày thì hết năm, phải làm báo cáo của cả năm, mãi mới hiểu được số liệu thì thấy có những vấn đề không hiểu tại sao lại thế. Em chỉ còn biết đưa lên diễn đàn nhờ vả bà con. Giúp em đi mà bà con!

 

[Sangvo]

Đơn vị thi công đã xuất hoá đơn của hợp đồng thi công cho đơn vị thuê, nhưng khi hoàn thành có 1 phần công việc không thực hiện nên đơn vị thuê được giảm trừ khoản tiền này. Đơn vị thi công xuất hoá đơn với nội dung giảm trừ số tiền và số thuế của hoá đơn trước. Kế toán khi hạch toán hoá đơn thì vẫn đưa giảm trừ nhưng khi đưa vào TSCĐ thì lại tính số tiền trên hoá đơn cũ cộng với số tiền trên hóa đơn điều chỉnh.
Đến tận bây giờ khi làm quyết toán năm thì mới phát hiện ra TSCĐ đã bị tăng 2 lần giá trị số giảm trừ. Trong khi năm ngoái TSCĐ này đã đăng ký trích KH với cục thuế và trích KH của cả năm 2005. Vậy bây giờ em phải xử lý vấn đề này thế nào?
Cứ để năm 2005 hạch toán như thế, sang 2006 đăng ký sửa lại, giảm trừ số bị nhầm, đồng thời tính khấu hao lại từ năm 2006.
Hay chỉnh sửa lại từ năm 2005 theo số đúng?
Có ai hiểu rõ về vấn đề này giúp em với. Sắp hết hạn nộp bảng đăng ký trích khấu hao năm 2006 rồi.:two::0frown:

Có 2 vấn đề cần phải bàn là:
+ Việc đăng ký TSCĐ cho năm 2006 bạn phải điều chỉnh giá trị và ghi đúng với phần điều chỉnh giá trị trên hóa đơn.
+ Bạn phát hiện ra việc trích nhầm và xác định nguyên giá nhầm thì bạn phải lập tức điều chỉnh lại phần trích khấu hao trong 2005 cho chính xác vì vẫn chưa Quyết tóan và lập BCTC mà đúng không.

 

[pthao]

mình cũng chưa nghe nói có mẫu thống nhất . mình nghĩ Dn tự làm chứ ! Nếu bạn nào có mẫu có thể post lên ko ?

Cho mình hỏi thêm : giả sử năm 2004 mình đăng kí trích kấu hao TS theo pp đường thẳng là 04 năm . Sang đến năm 2005 mình có thề trích khấu hao giá trị còn lại của tài sản đó là 03 năm ko vẫn dùng pp đường thẳng ?

 

[pthao]

To Pthao !!!
mình nghĩ trường hợp của bạn cũng có thể được vì ta có thể khấu hao nhanh mà với điều kiện bạn phải chứng minh DN bạn có lãi sau khi trích khấu hao như vậy...........

ý của pthao ,bên mình mua tài sản đã qua sử dụng mấy phương tiện vận tải sx từ năm 89 . ke toán truoc ko biet mà áp dụng thời gian sử dụng nó đúng theo quy định (áp dụng cho TS mới hoàn toàn ) . Nên sang năm nay mình một sinh giảm thời gian sử dụng TS này xuống liệu có được chấp thuận ko ?

 

[Phạm Văn Khang]

Mẫu đăng ký trích khấu hao

Mình có mẫu cho các bạn đây

mình cũng chưa nghe nói có mẫu thống nhất . mình nghĩ Dn tự làm chứ ! Nếu bạn nào có mẫu có thể post lên ko ?

Cho mình hỏi thêm : giả sử năm 2004 mình đăng kí trích kấu hao TS theo pp đường thẳng là 04 năm . Sang đến năm 2005 mình có thề trích khấu hao giá trị còn lại của tài sản đó là 03 năm ko vẫn dùng pp đường thẳng ?

 

[IMK]

_ Việc đăng ký này đúng là có mẫu đấy bạn ạ

_ Xin mời xem mẫu: http://www.megaupload.com/?d=RGUL6J2P

_ Việc thay đổi phương pháp là không được. Theo quy định trong QĐ206 phương pháp khấu hao phải áp dụng thống nhất trong suốt thời gian sử dụng tài sản, chỉ có thể thay đổi từ đường thẳng sang KH nhanh (không quá 2 lần KH đường thẳng và DN phải có lãi sau khi thay đổi).

_ Việc bạn bị cb thuế hù cũng có cơ sở đó, không đăng ký là không được. Thôi thì bây giờ làm đi, muộn còn hơn không.

 

[haisoi0182]

Mẫu đăng ký trích khấu hao TSCĐ

Công ty em có một số TSCĐ đã mua nhưng chưa đăng ký trích khấu hao với thuế. Em đã hỏi cán bộ quản lý thuế của bên em về mẫu tờ đăng ký trích khấu hao TSCĐ nhưng họ bảo ra Phan Huy Chú mà mua. E cũng đã ra PHC hỏi rồi nhưng họ nói không có mẫu này. Vậy bà con nào có mẫu tờ đăng ký trích khấu hao TSCĐ thì giúp em với được không? Nếu không có mẫu cụ thể thì cho em biết qua về nội dung của nó với. Giúp em sơm sớm nha. Thanks bà con nhiều nhiều.

 

[hvtgroup]

Bạn tham khảo tại đường link: http://www.webketoan.com/forum/showthread.php?t=12640&highlight=đăng+ký+trích+khấu+hao

 

[Trần Minh Phương]

Cac bac oi cho em hoi voi, cty em moi thanh lap cuoi nam 2005 va dau nam 2006 moi co hoat dong.E nghe noi moi thanh lap thi phải đăng ký hình thức khấu hao TS nhưng em nghĩ đến khi nào phát sinh TSCĐ thì mới ĐK có đc k ah?

 

[hang25883]

Ngay khi mới thành lập đã làm bảng đăng ký khấu hao nộp cho thuế rồi cơ ạ. Tại em cũng đọc QD206/2003 thì cũng thấy bảo là trước khi tính khấu hao thì phải báo cáo với thuế trước đã. Nên em tưởng phải làm công văn báo cáo. Hỏi chị thuế là làm công văn đăng ký à thì chị bảo k liên quan gì đến công văn nhưng cũng k hướng dẫn, chỉ bảo đọc sách về thuế TNDN. Mà trong các quyết định thông tư hướng dẫn thì cũng chỉ nói phải đăng ký trước thôi. Em cũng hỏi người đi trước thì bảo cuối năm rồi cứ tính khấu hao. Thế thôi. Giờ em k biết thế nào. Bên em mua TSCD từ 14/2. Thế giờ làm bảng tính khấu hao đến tháng 4 rồi nộp cho bên thuế cùng với báo cáo thuế GTGT tháng 4 à?Vì bên em vẫn còn đang làm thủ tục mua hoá đơn cơ. Lằng nhằng vẫn chưa xong. Thế giờ phải làm bảng đăng ký khấu hao ạ. Cho hỏi luôn là đăng ký hình thức sổ sách kế toán thì làm những gì, khi nào đăng ký. Em chẳng thấy bên thuế nói gì là đăng ký sổ sách, cũng k hiểu gồm những giấy tờ gì. Cám ơn mọi người nhiều.

 

[tungson]

Ngay khi mới thành lập đã làm bảng đăng ký khấu hao nộp cho thuế rồi cơ ạ. Tại em cũng đọc QD206/2003 thì cũng thấy bảo là trước khi tính khấu hao thì phải báo cáo với thuế trước đã. Nên em tưởng phải làm công văn báo cáo..............Thế giờ làm bảng tính khấu hao đến tháng 4 rồi nộp cho bên thuế cùng với báo cáo thuế GTGT tháng 4 à?

Gửi đi, còn đợi gì nữa? (Coi như em nộp trễ)

Hỏi chị thuế là làm công văn đăng ký à thì chị bảo k liên quan gì đến công văn nhưng cũng k hướng dẫn, chỉ bảo đọc sách về thuế TNDN.

Thật sai lầm khi nghĩ tất cả các "chị thuế" đều hiểu rành và thuộc luật thuế.

Cho hỏi luôn là đăng ký hình thức sổ sách kế toán thì làm những gì, khi nào đăng ký. Em chẳng thấy bên thuế nói gì là đăng ký sổ sách, cũng k hiểu gồm những giấy tờ gì. Cám ơn mọi người nhiều.

Em làm một công văn với tiêu đề là : ĐĂNG KÝ HÌNH THỨC SỔ KẾ TOÁN.
Trong công văn em nêu ra là xin đăng ký hình thức kế toán nào (Nhật ký sổ cái, chứng từ ghi sổ, nhật ký chung... Không cần phải ghi là hệ thống sổ sách gồm những sổ gì. Vì Cơ quan thuế tự biết điều này)
Em cũng nêu ra luôn là em làm kế toán tay hay excel, hay phần mềm
Đăng ký luôn cách tính giá trị hàng tồn kho (Bình quân gia quyền hay nhập trước xuất trước...)

Hình như em là "dân mới nhập cư"? Cứ từ từ mà làm. Không có gì phải lo lắng quá.

Chúc em thành công.

 

[hang25883]

vâng anh ạ. mới tập toẹ vào nghề, k đủ tự tin để làm ở một công ty mà k có kế toán trưởng. cũng k ngờ mình lại đỗ vào làm kế toán ở một công ty mới thành lập. Một mình một lãnh thổ, k hề tự tin chút nào nhưng nghĩ thế thì sẽ có nhiều kinh nghiệm, làm rồi tự nhiên vỡ ra mà người ta tuyển người ta còn chẳng lo thì mình cứ thử làm xem. hichic.đâm lao thì phải theo lao thôi, chẳng có ai chỉ bảo hướng dẫn cả (thực tế có ông anh làm kế toán kiêm bán luôn phần mềm kế toán (công ty nào muốn mua thì liên hệ nhé.hihi) nên cũng tự tin hơn chút, có gì thì hỏi nhưng rồi chẳng hỏi được gì, anh bảo:"mày hỏi lắm thế. hichic")
Thế túm lại là bây h em đăng ký hình thức kế toán và khấu hao k vấn đề gì chứ ạ. Nộp muộn thì có bị phạt k?
Bên em chẳng có hàng tồn kho thì bỏ qua chỉ tiêu này được chứ.
Công văn em nghĩ phải ghi do đâu ban hành, số... nhưng đây chắc chỉ nghi là đăng ký hình thức sổ kế toán thôi. Sao mọi người lại cứ gọi là làm công văn nhỉ. hihi, hỏi hơi ngoài lề một chút.

 

[tungson]

Thế túm lại là bây h em đăng ký hình thức kế toán và khấu hao k vấn đề gì chứ ạ. Nộp muộn thì có bị phạt k?

- Hoặc bị phạt hoặc không bị phạt (Tuỳ theo cách "khóc" của em khi quyết toán, Tuỳ theo sự tinh ý của cán bộ thuế, tuỳ theo "thời tiết" của cán bộ thuế nữa).
- Nếu như bị phạt thì em chịu phạt do nộp muộn hoặc chịu phạt vì không nộp. (Phạt vì không nộp tất nhiên năng hơn rồi :freddy: )
Tuỳ em chọn.

Công văn em nghĩ phải ghi do đâu ban hành, số... nhưng đây chắc chỉ nghi là đăng ký hình thức sổ kế toán thôi. Sao mọi người lại cứ gọi là làm công văn nhỉ. hihi, hỏi hơi ngoài lề một chút.

Nói đúng là văn bản. Do nhầm lẫn nên nói thành công văn thôi.

Chúc trót lọt.:cool2: