Thắc mắc về Quyết toán thuế TNCN 2012

[thutrang8102000]

Ðề: Thắc mắc về Quyết toán thuế TNCN 2012

Mình in mẫu 27/MT-TNCN cũng hiện ra số tổng, k hiện ra chi tiết, cú sọ làm sai

 

[netbuon]

Ðề: Re: Thắc mắc về Quyết toán thuế TNCN 2012

Thu nhập bình quân tháng của bạn này hiểu sai; TNBQ tháng = 60tr/12

 

[LTTH83]

Ðề: Thắc mắc về Quyết toán thuế TNCN 2012

Các bác giúp em với ạ.
Em đang nhập số liệu vào phần mềm QTT 3.0.1 thì phát sinh sự khác nhau so với số liệu em tính
Chi tiết 1 đồng chí như sau:
- Thu nhập chịu thuế (lương gross) = 11.800.000*12 tháng = 141.600.000
- Giảm trừ bản thân và 1 con = 4tr*12 + 1.6tr*12 = 67.200.000
- Bảo hiểm = 1.003.000*12 = 12.036.000
==> thu nhập tính thuế = 141.600.000-67.200.000-12.036.000 = 62.364.000
--> thu nhập tính thuế bình quân tháng = 62.364.000/12 = 5.197.000 --> mức này ko được miễn thuế bậc 1 cho 6 tháng cuối năm
==> số thuế phải nộp = 5.000.000*5% + (5.197.000-5.000.000)*10% = 269.700*12 tháng = 3.236.400đ

Nhưng trên phần mềm thì số thuể phải nộp của người này chỉ là: 1.618.200đ

Các bác xem giúp em xem là em sai hay phần mềm có vấn đề gì ạ.

Em cảm ơn nhiều ah!

 

[moidieudeucothe]

Ðề: Thắc mắc về Quyết toán thuế TNCN 2012

Các bác giúp em với ạ.
Em đang nhập số liệu vào phần mềm QTT 3.0.1 thì phát sinh sự khác nhau so với số liệu em tính
Chi tiết 1 đồng chí như sau:
- Thu nhập chịu thuế (lương gross) = 11.800.000*12 tháng = 141.600.000
- Giảm trừ bản thân và 1 con = 4tr*12 + 1.6tr*12 = 67.200.000
- Bảo hiểm = 1.003.000*12 = 12.036.000
==> thu nhập tính thuế = 141.600.000-67.200.000-12.036.000 = 62.364.000
--> thu nhập tính thuế bình quân tháng = 62.364.000/12 = 5.197.000 --> mức này ko được miễn thuế bậc 1 cho 6 tháng cuối năm
==> số thuế phải nộp = 5.000.000*5% + (5.197.000-5.000.000)*10% = 269.700*12 tháng = 3.236.400đ

Nhưng trên phần mềm thì số thuể phải nộp của người này chỉ là: 1.618.200đ

Các bác xem giúp em xem là em sai hay phần mềm có vấn đề gì ạ.

Em cảm ơn nhiều ah!

Đúng số thuế phải nộp mà ban: 3.236.400đ???? Ban ktra lai cách nhập cua mình nhe!!!!!!!!!

 

[LTTH83]

Ðề: Thắc mắc về Quyết toán thuế TNCN 2012

Đúng số thuế phải nộp mà ban: 3.236.400đ???? Ban ktra lai cách nhập cua mình nhe!!!!!!!!!

Thế mới lạ chứ.
Em nhập số liệu vào bảng kê 05ABK-TNCN trên phần mềm đó, sau khi nhập các con số TNCT, bảo hiểm, giảm trừ thì tự động nó nhảy ra số thuế phải nộp như vậy. Không hiểu được nữa.

Ah mà em thấy bác đang online nên tiện thể bác cho em hỏi thêm là làm cách nào để thêm mã số thuế cá nhân vào phần mềm đó nhỉ?
Hồi trước em mới nhập MST của cty và của sếp người Nhật. Giờ làm thì do em có thu nhập ở 2 nơi trong năm 2012 nên phải kê khai theo mẫu 09, mà trên phần mềm chỉ có 2 MST kia, em ko biết làm sao cả.

Cảm ơn bác nhé!

 

[LTTH83]

Ðề: Thắc mắc về Quyết toán thuế TNCN 2012

Đúng số thuế phải nộp mà ban: 3.236.400đ???? Ban ktra lai cách nhập cua mình nhe!!!!!!!!!

Thế mới lạ chứ.
Em nhập số liệu vào bảng kê 05ABK-TNCN trên phần mềm đó, sau khi nhập các con số TNCT, bảo hiểm, giảm trừ thì tự động nó nhảy ra số thuế phải nộp như vậy. Không hiểu được nữa.

Ah mà em thấy bác đang online nên tiện thể bác cho em hỏi thêm là làm cách nào để thêm mã số thuế cá nhân vào phần mềm đó nhỉ?
Hồi trước em mới nhập MST của cty và của sếp người Nhật. Giờ làm thì do em có thu nhập ở 2 nơi trong năm 2012 nên phải kê khai theo mẫu 09, mà trên phần mềm chỉ có 2 MST kia, em ko biết làm sao cả.

Cảm ơn bác nhé!

 

[Jennypham0511]

Ðề: Thắc mắc về Quyết toán thuế TNCN 2012

Cả nhà cho em hỏi chút ạ.
Tiền lương 1 tháng là 2.140.000 đ
Phụ cấp cơm: 500.000 đ ; Xăng: 800.000 đ; Điện thoại: 700.000 đ
Khấu trừ BHXH, BHYT là: 181.900 đ
====> Lương thực lãnh của 1 LĐ/ tháng là: 3.958.100 đ
Vậy khi làm quyết toán thuế TNCN, mẫu biểu 05A/BK-TNCN: mục [11]: Tổng số TNCT em phải ghi là (2.140.000 + 500.000 + 800.000 + 700.000) * 12 tháng = 49.680.000đ đúng ko ạ?
còn mục [12] "Thu nhập cá nhân làm căn cứ tính giảm thuế" là thế nào ạ? Em vẫn chưa hiểu phần này?
Khi em chọn cột " Cá nhân ủy quyền quyết toán thay" thì mục [19] lại hiện ra số tiền phải nộp là sao em ko hiểu.
Mong các bác giúp đỡ ạ.!

 

[mrvanthuc]

Ðề: Thắc mắc về Quyết toán thuế TNCN 2012

Cả nhà cho em hỏi chút ạ.
Tiền lương 1 tháng là 2.140.000 đ
Phụ cấp cơm: 500.000 đ ; Xăng: 800.000 đ; Điện thoại: 700.000 đ
Khấu trừ BHXH, BHYT là: 181.900 đ
====> Lương thực lãnh của 1 LĐ/ tháng là: 3.958.100 đ
Vậy khi làm quyết toán thuế TNCN, mẫu biểu 05A/BK-TNCN: mục [11]: Tổng số TNCT em phải ghi là (2.140.000 + 500.000 + 800.000 + 700.000) * 12 tháng = 49.680.000đ đúng ko ạ?
còn mục [12] "Thu nhập cá nhân làm căn cứ tính giảm thuế" là thế nào ạ? Em vẫn chưa hiểu phần này?
Khi em chọn cột " Cá nhân ủy quyền quyết toán thay" thì mục [19] lại hiện ra số tiền phải nộp là sao em ko hiểu.
Mong các bác giúp đỡ ạ.!

[11] : TNCT = Tổng thu nhập - các khoản không chịu thuế ( như tiền cơm, tiền đồng phục nhân viên...)

[12] : chỉ có làm việc trong khu kinh tế mới quan tâm tới chỉ tiêu này. TPHCM ko có khu kinh tế nha bạn hiền.

P/S: Muốn hiểu rõ chỉ tiêu 11 và 12 là gì bạn chỉ cần để con chuột vào chỉ tiêu đó trong HTKK rồi nhấn F1 sẽ có đáp án cho bạn.

 

[Jennypham0511]

Ðề: Thắc mắc về Quyết toán thuế TNCN 2012

Vậy tiền cơm, tiền xăng và tiền điện thoại cũng dc liệt kê vào các khảon không chịu thuế hả anh Thức

 

[mihuynh]

Quyết toán Thuế TNCN 2012 - Nhân sự cũ làm sai mức giảm trừ 6 tháng đầu năm + hướng dẫn thêm về Quyết toán Thuế 2012

Chào anh chị, em là người mới, và cũng mới tiếp nhận công việc nhân sự cũng như làm thuế TNCN hàng tháng từ chị Nhân sự cũ ( chị ấy bỏ của chạy lấy người rồi ạ huhu ) , và bây giờ bắt đầu Quyết toán thuế TNCN 2012 thì em hoàn toàn không biết bắt đầu từ đâu cả, dù đã đọc tham khảo rất nhiều ý kiến của anh chị trên này nhưng em vẫn mù mờ . Có những vấn đề sau đang làm em khổ sở , mong anh chị hướng dẫn em cách làm :

1- NS cũ đã áp dụng mức miễn giảm bậc 1 ngay từ tháng 01/2012 ( thay vì tháng 7/2012 mới bắt đầu), cho nên trong bảng lương từ tháng 1 -> tháng 6/2012 hoàn toàn những người dưới 9tr đều không đóng thuế. Em biết như thế là sai bét nhè rồi ạ. Em cần chỉnh sửa lại cho đúng để làm quyết toán không? Nếu không cần sửa bảng lương cũ thì làm cách nào để điều chỉnh ?

2- Công ty em thuộc xây dựng nên đa số nhân viên phải làm thêm giờ, như vậy Thu nhập tính thuế bình quân/tháng sẽ lấy từ Tổng lương (trong hợp đồng) hay Tổng thu nhập có ngoài giờ tính thuế (có lương ngoài giờ đã nhân hệ số)

3- Em phải lập bảng biểu như thế nào để bắt tay vào làm Quyết toán thuế TNCN 2012 (dữ liệu gì ...?) sau khi đã rõ hai vấn đề (1)+(2) trên ?

4- Những bước còn lại sẽ phải làm gì ?


Em biết kiến thức của em là zero nên không dám đòi hỏi anh chị hướng dẫn hết. Chỉ mong anh chị đã có kinh nghiệm chỉ bảo em chút ít để em có thể từ từ làm quen với mảng Thuế khó nhằn này.
Dù sao đi nữa , em cũng chân thành cảm ơn anh chị đã bỏ công đọc bài này ạ.

 

[bnw2006]

Ðề: Quyết toán Thuế TNCN 2012 - Nhân sự cũ làm sai mức giảm trừ 6 tháng đầu năm + hướng dẫn thêm về Quyết toán Thuế 2012

Thuế TNCN hàng tháng là tạm tính, lỡ rồi, quên việc làm cua người cũ đi, giờ phải QT và tính lại theo quy định. Người nộp thuế chắc sẽ ca thán phải nộp thuế nhiều một lúc (mặc dù nộp trễ - có lợi cho họ).

 

[mrvanthuc]

Ðề: Thắc mắc về Quyết toán thuế TNCN 2012

Vậy tiền cơm, tiền xăng và tiền điện thoại cũng dc liệt kê vào các khảon không chịu thuế hả anh Thức

- Tiền cơm: mức tối đa không chịu thuế là 680.000/tháng, cao hơn thì vẫn chịu thuế như thường
- Tiền xăng : chịu thuế
- Tiền điện thoại : xem thêm tại topic này

 

[bnw2006]

Ðề: Thắc mắc về Quyết toán thuế TNCN 2012

Theo số liệu bạn đưa do không nói chính xác lương này gồm những gì nên mình thêm điều kiện là lương đó là lương chịu thuế và ông này không có người phù thuộc và không tham gia BHXH gì cả.

Cách tính như sau:

*Lương bình quân tháng = (29.340.000 + 23.100.000) /12 = 4.370.000đ

- Từ tháng 1 đến tháng 6 phải đóng thuế TNCN = (4.370.000 - 4.000.000) x 5% x 6 tháng = 111.000đ

- Từ tháng 7 đến tháng 12 miễn thuế theo TT 140/2012/TT-BTC

===> thuế phải nộp của Ông này năm 2012 là : 111.000đ

ps: Bạn có thể tính theo cách của lapbitas

Chào các bạn,
Theo cách tính của lapbitas (gọi là cách 1) mới đúng quy định của các văn bản pháp luật, cũng như chương trình hỗ trợ KKT và theo cách tính của mrvanthuc (gọi là cách 2) khác với cách tính của lapbitas, nhìn vào phép toán thì như nhau nhưng hệ quả của tin học thì khác nhau. Ví dụ thu nhập tính thuế bq tháng của A là 152đ, theo 2 cách có các kết quả sau:
1. Thuế cả năm: 91 Miễn giảm: 46 Phải nộp: 45
2. Thuế cả năm: 91 Miễn giảm: 45 Phải nộp: 46
Bó tay cho ai làm tin học mà thiếu sự tuân thủ quy định liên quan.

 

[daucua001]

Ðề: Thắc mắc về Quyết toán thuế TNCN 2012

Em chào các anh chị
Các anh chị làm ơn cho em hỏi cách tính thuế TNCN theo tờ khai 05/kk-tncn nếu có số liệu sau với ạ :
Thu nhập 1 năm cả thưởng : 56.700.000 đ
BHXH +YT +TN cá nhân đóng : 4.320.000 đ
số tiền giảm trừ cho bản thân ( không có người phụ thuộc ) : 48.000.000 đ
Vậy số thuế TNCN phải nộp là bao nhiêu ? cách tính nó ra như thế nào ?
Em kê khai trên HTKK thì nó tính ra là 109.500 đ không biết có đúng không
em xin cám ơn.

 

[lamtientung]

Ðề: Thắc mắc về Quyết toán thuế TNCN 2012

Em chào các anh chị
Các anh chị làm ơn cho em hỏi cách tính thuế TNCN theo tờ khai 05/kk-tncn nếu có số liệu sau với ạ :
Thu nhập 1 năm cả thưởng : 56.700.000 đ
BHXH +YT +TN cá nhân đóng : 4.320.000 đ
số tiền giảm trừ cho bản thân ( không có người phụ thuộc ) : 48.000.000 đ
Vậy số thuế TNCN phải nộp là bao nhiêu ? cách tính nó ra như thế nào ?
Em kê khai trên HTKK thì nó tính ra là 109.500 đ không biết có đúng không
em xin cám ơn.

- Đùng rồi bạn ạ, tổng số thuến năm 2012 là 219.000đ, miễn 109.500đ, còn phải nộp 109.500đ

 

[lehuongquynh]

Ðề: Thắc mắc về Quyết toán thuế TNCN 2012

Chào cả nhà, mình đọc TT140 nhưng đang thắc mắc về QT thuế TNCN năm 2012
VD:
Từ tháng 1 - tháng 6/2012: lương của mình là 4tr/tháng = 4.000.000 x 6 tháng = 24.000.000
Từ tháng 7 - tháng 12/2012: lương 6tr/tháng = 6.000.000 x 6 tháng = 36.000.000
Vậy theo quy định miễn giảm thuế bâc 1 từ T7-T12/2012 thì mình ko phải nộp thuế.

Nhưng, theo cách tính số thuế được miễn giảm của TT 140 thì = (Tổng thu nhập tính thuế cả năm ở bậc 1 x thuế suất theo biểu luỹ tiến)/12 tháng x 6 tháng = ((5.000.000 x 5%) + (7.000.000 x 10%)/12 x 6 = 475.000 đ (làm tròn)
Nếu theo cách tính này thì mình chỉ được miễn 475.000 và vẫn phải nộp 475.000

Như vậy là có sự mâu thuẫn giữa 2 cách trên?
Bạn nào ngâm cứu kỹ cái TT này rồi thì cho ý kiến nhé.

Cách nhanh nhất: Tải phần mềm 3.1.5 về, vào phần quyết toán thuế TNCN - tờ khai 05ABK-TNCN, sau đó bấm vào "Mẫu Excel bảng kê" bên góc trái- sẽ có mẫu bảng kê, bạn điền đủ thông tin vào các cột số: 6,7,8,9,11,12,13,15. Các cột còn lại bỏ trống. Sau khi lưu bảng kê đó rồi, bạn đóng bảng kê lại, rồi kích vào "Tải bảng kê" bên góc trái phần mềm, chọn đường dẫn đến bảng kê. Sau khi phần mềm đã tải được bảng kê rồi, bạn đánh dấu v vào cột 10 => Phần mềm tự động tính thuế TNCN và miễn thuế cho bạn luôn nhé, khỏi cần mắc công tính toán rồi trừ tới trừ lui cho mệt.

 

[nguyen thi thu]

Ðề: Thắc mắc về Quyết toán thuế TNCN 2012

Các cao thủ cho hỏi nhờ chút: CQ mình theo CV 187/TCT-TNCN mục "Uỷ quyền quyết toán thuế TNCN" thì không có ai quyết toán thuế ở CQ hết, (vì CQ mới thành
lập và trả lương 3 tháng cuối năm thôi), nhưng theo Mục I thì CQ vẫn phải làm quyết toán thuế, vậy mình vẫn làm đủ các tờ khai (thu nhập thì chỉ chia bình quân 3 tháng), sau đó không tích dấu v vào mục "uỷ quyền quyết toán..." ở bảng kê 5ABK/TNCN là được phải không? Xin cảm ơn nhiều.

 

[daucua001]

Ðề: Thắc mắc về Quyết toán thuế TNCN 2012

- Đùng rồi bạn ạ, tổng số thuến năm 2012 là 219.000đ, miễn 109.500đ, còn phải nộp 109.500đ

ý mình muốn hỏi là cách tính nó ra như thế nào ? bạn biết thì xin hướng dẫn mình nốt

 

[lamtientung]

Ðề: Thắc mắc về Quyết toán thuế TNCN 2012

ý mình muốn hỏi là cách tính nó ra như thế nào ? bạn biết thì xin hướng dẫn mình nốt

- Sử dụng UD 3.1.5. Tổng TNCT trừ các khoản giảm trừ ra TNTT, chia 12 tháng , cá nhân này có TNCT đến B1, xác định thuế 1 tháng => đc miễn 6 tháng cuối năm.
Trên UD Phụ lục 05A chỉ tiêu 19 ra số thuế phải nộp ( đã trừ miễn 6T cuối năm) số thuế miễn thể hiện ở PL 27 MT ( Sau in PL 27 ra biểu tổng hợp ).

 

[domai108]

Ðề: Thắc mắc về Quyết toán thuế TNCN 2012

- Tiền cơm: mức tối đa không chịu thuế là 680.000/tháng, cao hơn thì vẫn chịu thuế như thường
- Tiền xăng : chịu thuế
- Tiền điện thoại : xem thêm tại topic này

Như thế có nghĩa là tiền công tác phí (chưa vượt định mức) năm nay sẽ phải đưa vào tính thuế TNCN à? Chết nhỉ, bên mình khoản này phát sinh nhiều quá!