Thắc mắc về Quyết toán thuế TNCN 2012

[hothuy21]

Ðề: Thắc mắc về Quyết toán thuế TNCN 2012

Mình muốn hỏi là chì tiêu [42] trên tờ khai 05KK-TNCN là số thuế đã nộp thừa của bên mình là 2.349.135 nhưng ở chỉ tiêu [46] số thuế TNCN còn phải nộp NSNN là 1.451.149, như vậy cty mình có phải nộp thuế nữa ko.bạn nào hiểu giải thích cho mình với?

Theo như mình biết, Số thuế nộp thừa sẽ được khấu trừ cho số thuế chưa nộp ngân sách. số thuế nộp thừa còn lại sẽ được khấu trừ vào kỳ thuế sau. Như vậy là bạn sẽ ko phải nộp thuế kỳ này nữa.
"năm ngoái mình thấy côngty mình quyết toán nộp thừa thuế , trong khi đó cty chưa nộp Thuế TNCN vào NSNN 2 tháng 11 và T12, khi thuế báo về thì Thấy số tiền nộp trừ được khấu trừ vào các khảon nợ thuế đó." Bạn cũng có thể gọi điện lên Cục thuế quản lý để kiểm tra

To hothuy21: Khi quyết toán thì phải tính trên 12 tháng chứ.

To DuongHongTham: Thu nhập 2 nơi thì cả 2 cty đều không quyết toán, mà cá nhân phải tự quyết toán nếu nằm trong diện phải q/t

To navy: Nếu nhân viên chỉ có thu nhập duy nhất tại công ty (dù làm đủ 12 tháng hay không) thì ủy quyền công ty quyết toán. Cty làm mẫu 05/KK.

Mình đã gọi lên CỤc thuế nghe hướng dẫn về trường hợp này. Họ nói vì phầm mềm tính trên 12 tháng, nếu làm ko đủ 12 tháng thì ko tích vào ô ủy quyền, và Số thuế TNCN khấu trừ thì mình tự rồi nhập vào.

 

[honglocninh]

Ðề: Thắc mắc về Quyết toán thuế TNCN 2012

Các bạn cho mình hỏi:
1. Lao động ký hợp đồng thử việc ( tức là làm việc có 1 tháng) rồi nghỉ luôn. cty có chi trả tiền lương tháng thử việc cho họ, mình đọc trên công văn 8330/CT-TTHT ngày 31/10/2012 của TCT, nhưng không rõ hướng dẫn cụ thể thế nào (tạm khấu trừ 10% -20%, cung cấp chứng từ khấu trừ ???). Thật sự thì người LĐ đã nghỉ việc rồi họ đâu lấy chứng từ khấu trừ mà cấp, nhiều trường hợp lấy lương xong nghỉ luôn, cty chưa kịp khấu trừ thì biết làm sao?. Trường hợp này quyềt toán cuối năm thế nào?. chỉ tiêu 11 và 13 trên PM 3.1.5 kê khai ra sao?
2. Lao động ký hợp đồng dài hạn, nghỉ việc trong năm. tỪ THÁNG 01 -> 4/2012 : tổng thu nhập chịu thuế 104.639.000, tổng tiền bảo hiểm đã trừ lương: 4.731.000đ, thuế TNCN tạm khấu trừ 4 tháng là 3.667.000đ. có 2 người phụ thuộc, trường hợp này quyết toán thế nào. chỉ tiêu 11 và 13 kê khai ra sao. . Mong các bạn hướng dẫn giúp.

 

[DuongHongTham]

Ðề: Thắc mắc về Quyết toán thuế TNCN 2012

To hothuy21: Khi quyết toán thì phải tính trên 12 tháng chứ.

To DuongHongTham: Thu nhập 2 nơi thì cả 2 cty đều không quyết toán, mà cá nhân phải tự quyết toán nếu nằm trong diện phải q/t

To navy: Nếu nhân viên chỉ có thu nhập duy nhất tại công ty (dù làm đủ 12 tháng hay không) thì ủy quyền công ty quyết toán. Cty làm mẫu 05/KK.

cảm ơn bạn!
Mọi người cho mình hỏi chút, như sếp mình chắc thuộc diện pải quyết toán rồi>.< vậy cá nhân sếp phải tự nộp quyết toán năm và nộp tiền ạ? hạn cuối là ntn ạ? vì chắc mình cũng phải làm cho sếp thôi.
Cty mình cũng có 1 anh làm 2 nơi, nhưng mức thu nhập cả 2 nơi dưới 48tr/năm nên cũng ko phải nộp thuế TNCN, vậy mình tích vào ô quyết toán thay đc ko nhỉ?
Bên mình có 2/5 nhân viên chưa có MST, liệu có đc chấp nhận ko? Mình thấy năm ngoái cũng có 3/13 người ở cty ko có MST, CQT vẫn chấp nhận?

 

[hothuy21]

Ðề: Thắc mắc về Quyết toán thuế TNCN 2012

cảm ơn bạn!
Mọi người cho mình hỏi chút, như sếp mình chắc thuộc diện pải quyết toán rồi>.< vậy cá nhân sếp phải tự nộp quyết toán năm và nộp tiền ạ? hạn cuối là ntn ạ? vì chắc mình cũng phải làm cho sếp thôi.
Cty mình cũng có 1 anh làm 2 nơi, nhưng mức thu nhập cả 2 nơi dưới 48tr/năm nên cũng ko phải nộp thuế TNCN, vậy mình tích vào ô quyết toán thay đc ko nhỉ?
Bên mình có 2/5 nhân viên chưa có MST, liệu có đc chấp nhận ko? Mình thấy năm ngoái cũng có 3/13 người ở cty ko có MST, CQT vẫn chấp nhận?

anh chị ơi cho em hỏi chút ạ !
- Sếp em làm GĐ 1 cty, lương 3tr9 , cả năm 46,8 tr , giảm trừ cả năm 48tr --> miễn thuế TNCN
- Cty khác sếp làm Chủ tịch HĐTV, ký tá giấy tờ đều lấy chức vụ chủ tịch ạ, lương cũng 3tr9 - ở Cty này em quyết toán thuế TNCN cho sếp khai như tnao ạ?
Cột 13 : các khoản giảm trừ em để =0 ạ? và tính số thuế TNCN pải nộp cả năm bthg đúng ko ạ?
em cảm ơn!

Tuy mức lương của GD bạn ở mỗi nơi đều <48 tr. Nhưng giảm trừ bản thân chỉ được trừ ở 1 nơi thôi mà bạn, đã giảm trừ ở cty này rồi thì cty khác ko được giảm trừ nữa. Nếu như GD bạn ủy quyền quyết toán thay cho cty bạn thì bạn tích vào ô quyết toán thay và tổng thu nhập là tổng gộp của 2 cty và trừ giảm trừ bản thân chỉ có 48 tr thôi. Và nếu như không có khoản giảm trừ nào khác hay bảo hiểm... thì thu nhập của GD bạn vẫn có thể nộp thuế đấy.
"ở cty mình cũng có trường hợp như vậy, ông Sếp nhận lương và khai giảm trừ ở cty khác rồi, khi nhận lương ở cty mình thì vẫn tính thuế như bình thường và không khai giảm trừ nữa. cuiố năm làm quyết toán, bên mình chỉ kê khai thôi chứ ko quyết toán thay, còn việc quyết toán thay thì cty kê khai giảm trừ chính kia làm"

 

[DuongHongTham]

Ðề: Thắc mắc về Quyết toán thuế TNCN 2012

Cty 1 - có khai giảm trừ - miễn thuế TNCN
Cty 2 - ko khai giảm trừ, pải nộp tn chịu thuế là 46,8tr => quyết toán và nộp thuế thay ở cty này ? có pải ko bạn?
Phần tổng số thuế pải nộp mình tính ở bên ngoài rồi nhập vào hả bạn?

 

[TamAntax]

Ðề: Thắc mắc về Quyết toán thuế TNCN 2012

Cty 1 - có khai giảm trừ - miễn thuế TNCN
Cty 2 - ko khai giảm trừ, pải nộp tn chịu thuế là 46,8tr => quyết toán và nộp thuế thay ở cty này ? có pải ko bạn?
Phần tổng số thuế pải nộp mình tính ở bên ngoài rồi nhập vào hả bạn?

Thu nhập nhiều nơi thì không được ủy quyền quyết toán cho bất cứ nơi nào. Các nơi trả thu nhập chi kê khai số khấu trừ và cấp chứng từ khấu trừ thôi.
Cá nhân phải tự quyết toán, khi đó cộng tất cả thu nhập lại quyết toán chung. Tuy nhiên, nếu cá nhân không thuộc diện phải quyết toán thì không cần làm.

 

[nghiavanhn]

Ðề: Thắc mắc về Quyết toán thuế TNCN 2012

Bên mình lương tháng 12/2012 trả vào 3/1/2013 thì năm nay chỉ quyết toán 11 tháng, phần giảm trừ cho bản thân chỉ là 44.000.000 thôi à? Năm sau tháng 12 trả vào đúng 31/12 thì thành ra quyết toán tận 13 tháng. Hic, ai biết giúp m với.

 

[VDSA]

Ðề: Re: Thắc mắc về Quyết toán thuế TNCN 2012

Theo hướng dận thông tư 140/2012/TT-BTC thi hành nghị định 60/2012/NĐ-CP thì mức thuế TNCN được tính:
- Thu nhập tính thuế TNCN: 60.0000.000 - 48.000.000 = 12.000.000đ
- Thu nhập bình quân tháng = 12.000.000 / 12 = 1.000.000đ ( 1.000.000đ < 5.000.000đ nằm trong bậc 1 theo đúng tinh thần khoản 3, điều 1 nghị quyết 29/QH13) nên được miễn 6 tháng cuối năm.
- Thuế TNCN trước khi miễn giảm = 1.000.000 * 5% * 12 = 600.000đ.
- Thuế TNCN phải nộp 6 tháng = 1.000.000 * 5% * 6 = 300.000đ.
- Số thuế TNCN được miễn giảm = 600.000đ - 300.000đ = 300.000đ
Các bạn khác có ý kiến thì góp ý.

Bạn tính thì đúng theo hướng dẫn QTTTNCN 2012 rồi, nhưng mình thấy cách tính này bất lợi cho người lao động

 

[The Hoang]

Ðề: Thắc mắc về Quyết toán thuế TNCN 2012

Chào bạn,

Bên mình lương tháng 12/2012 trả vào 3/1/2013 thì năm nay chỉ quyết toán 11 tháng, phần giảm trừ cho bản thân chỉ là 44.000.000 thôi à?

Theo qui định thì đúng như bạn nói là lương tháng 12/2012 sẽ bị tính vào thu nhập chịu thuế trong năm 2013 nhưng nếu linh động thì vẫn tính được vào tháng 12/2012 bạn ah (bạn xem có linh động được hay không thì tùy nhé )
Tuy nhiên, phần giảm trừ thì bạn vẫn giảm trừ 12 tháng là 48tr nhé.

Năm sau tháng 12 trả vào đúng 31/12 thì thành ra quyết toán tận 13 tháng. Hic, ai biết giúp m với.

Đúng rồi. Nhưng nó cũng có sự bù trừ với năm trước rồi. Năm 2012 chì tính 11 tháng --> thuế ít, năm 2013 tính 13 tháng -> thuế nhiều, bù qua bù lại hy vọng không bị thiệt. Mà chắc là lời vì nữa cuối 2013 đã tăng giảm trừ lên rồi
Good luck

 

[nghiavanhn]

Ðề: Thắc mắc về Quyết toán thuế TNCN 2012

Mình hiểu cái ý linh động của bạn, nhưng bên mình lại thanh toán bằng chuyển khoản chứ không phải tiền mặt. Giờ mình làm vào phần mềm QT thuế 2012 cho 11 tháng thì lại thành nộp thừa thuế. Bạn xem nên làm thế nào để tốt nhất? khó nghĩ quá

 

[DuongHongTham]

Ðề: Thắc mắc về Quyết toán thuế TNCN 2012

các bạn ơi cho mình hỏi chút, cty thành lập từ t10/2011, mình làm BCTC 15 tháng luôn, cty cũng ko quyết toán tncn năm 2011, bi giờ mình mới nộp (miễn tncn ) thì chịu phạt thế nào nhỉ? hay mình chỉ gửi năm 2012 thôi? vì cty chưa HĐ gì cả nên cũng ko có tiền nộp phạt >.<

 

[gautruv]

Ðề: Thắc mắc về Quyết toán thuế TNCN 2012

giúp e làm quyết toán thuế tncn với ạ. e lấy 1 ví dụ mn chỉ e cách tính và giúp e điền các chỉ tiêu vào tờ khai 05ABK-TNCN với nhé.
cty e mới thành lập nên chỉ có 2 tháng lương thui ạ
VD: lương t11/2012 của Nguyễn Văn Huy là 4.860.000 đồng, phụ cấp tiền ăn là 571.154 đồng, lương Tháng 12 là 4.680.000 đồng, phụ cấp tiền ăn là 550.000 đồng
vậy quyết toán như thế nào được ạ. e đọc công văn 187 rùi nhưng vẫn k hiểu.

 

[ngoisaoxanhhl]

Ðề: Thắc mắc về Quyết toán thuế TNCN 2012

giúp e làm quyết toán thuế tncn với ạ. e lấy 1 ví dụ mn chỉ e cách tính và giúp e điền các chỉ tiêu vào tờ khai 05ABK-TNCN với nhé.
cty e mới thành lập nên chỉ có 2 tháng lương thui ạ
VD: lương t11/2012 của Nguyễn Văn Huy là 4.860.000 đồng, phụ cấp tiền ăn là 571.154 đồng, lương Tháng 12 là 4.680.000 đồng, phụ cấp tiền ăn là 550.000 đồng
vậy quyết toán như thế nào được ạ. e đọc công văn 187 rùi nhưng vẫn k hiểu.

Bạn đọc kỹ công văn 187, thông tư 28 về luật quản lý thuế để hiểu rõ các trường hợp được uỷ quyền quyết toán.
Trong đó có đoạn như sau:Trường hợp cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công ký hợp đồng dài hạn (trên 3 tháng) duy nhất tại một nơi trong năm dương lịch nếu có yêu cầu thực hiện quyết toán thì có thể uỷ quyền quyết toán thuế cho cơ quan trả thu nhập quyết toán thay, kể cả trường hợp cá nhân làm việc chưa đủ 12 tháng trong năm nhưng có thu nhập duy nhất tại một nơi
Trường hợp làm 3 tháng nhưng năm 2012 ngoài cty bạn ra họ không làm ở đâu khác (như sinh viên mới ra trường, người thất nghiệp), thì được uỷ quyền quyết toán, giảm trừ gia cảnh cho bản thân của các cá nhân này vẫn là 12 tháng.
Trường hợp 1 người trong năm làm 2 cty thì ko được uỷ quyền quyết toán.
Nhân viên nào muốn quyết toán phải làm giấy uỷ quyền theo mẫu : 04 - 2/TNCN
Tiền ăn của nhân viên này vẫn nằm trong quy đinh không phải tính vào thu nhập chịu thuế nhé

Các bạn cho mình hỏi, nếu người lao động năm 2012 được nhận lương các tháng : 12/2011, tháng 1,2,3, 6,7,8,9 10,11, còn luơng tháng 12/2012 sang 2013 mới chi thì mức giảm trừ cho bản thân là: 10 tháng x 4 triệu hay tính thế nào?
Mong mọi người giúp đỡ với.

mức giảm trừ vẫn là 48tr

 

[gautruv]

Ðề: Thắc mắc về Quyết toán thuế TNCN 2012

Bạn đọc kỹ công văn 187, thông tư 28 về luật quản lý thuế để hiểu rõ các trường hợp được uỷ quyền quyết toán.
Trong đó có đoạn như sau:Trường hợp cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công ký hợp đồng dài hạn (trên 3 tháng) duy nhất tại một nơi trong năm dương lịch nếu có yêu cầu thực hiện quyết toán thì có thể uỷ quyền quyết toán thuế cho cơ quan trả thu nhập quyết toán thay, kể cả trường hợp cá nhân làm việc chưa đủ 12 tháng trong năm nhưng có thu nhập duy nhất tại một nơi
Trường hợp làm 3 tháng nhưng năm 2012 ngoài cty bạn ra họ không làm ở đâu khác (như sinh viên mới ra trường, người thất nghiệp), thì được uỷ quyền quyết toán, giảm trừ gia cảnh cho bản thân của các cá nhân này vẫn là 12 tháng.
Trường hợp 1 người trong năm làm 2 cty thì ko được uỷ quyền quyết toán.
Nhân viên nào muốn quyết toán phải làm giấy uỷ quyền theo mẫu : 04 - 2/TNCN
Tiền ăn của nhân viên này vẫn nằm trong quy đinh không phải tính vào thu nhập chịu thuế nhé


mức giảm trừ vẫn là 48tr

đều là hợp đồng 1 năm. vậy cách tính để quyết toán như thế nào ạ? chị tính giúp e cái ví dụ đó được k ạ.tại e mới ra trường nên k hiểu, cũng không có ai để hỏi cả. mong chị giúp đỡ ạ. thanks c nhé

 

[ongbichhoa]

Ðề: Thắc mắc về Quyết toán thuế TNCN 2012

Các bác cho em hỏi:
Năm 2012 em làm việc cho 2 công ty, tuy nhiên, trong đó có 1 công ty em chỉ làm việc có 2 tháng, và 2 tháng này không đóng BHXH.
Cụ thể như sau:
Tháng 1-2: Công ty A, do trong thời gian thử việc nên chưa đóng BHXH, đã khẩu trừ tại nguồn chi trả.
Tháng 3-12: Công ty B, có đóng BHXH từ tháng 3-12, đã khẩu trừ tại nguồn chi trả.

Vậy giờ E tự làm quyết toán thuế theo biểu mẫu 09KK, trong mẫu 09APL, E cứ lấy :
- Tổng thu nhập chịu thuế của cả 2 công ty khai vào mục [06]-thu nhập phát sinh tại Việt Nam, và
- Tổng số thuế đã khẩu trừ của cả 2 công ty khai vào mục [10]-tổng số thuế đã khẩu trừ theo biểu thuế lũy tiến từng phần.
Như vậy có ổn không ạ? Em có cần phải bổ sung thêm giấy tờ công văn gì của 2 công ty nữa không ạ?

Mong cả nhà tư vấn!

 

[kaull86]

Ðề: Thắc mắc về Quyết toán thuế TNCN 2012

các bác ơi, cho e hỏi chút ạ
Cty e thành lập từ tháng 06/2012. Nhân viên bắt đầu làm việc từ tháng 08/2012. Lương sếp e là 5trieu/tháng. TNCT là 60tr/năm. Giảm trừ cá nhan là 48tr/năm. Khi e nhập dữ liệu trên 3.1.6 thì số thuế phải nộp là 300,000đ. E thắc mắc là sếp e làm từ tháng 8 đến tháng 12/2012, tức là 5 tháng. Vậy số tiền thuế phải nộp là 250,000đ. Do được miễn cuối năm nên không phải nộp chứ a.
Các bác giúp e với ạ

 

[adamnhaque]

Ðề: Thắc mắc về Quyết toán thuế TNCN 2012

Trường hợp làm 3 tháng nhưng năm 2012 ngoài cty bạn ra họ không làm ở đâu khác (như sinh viên mới ra trường, người thất nghiệp), thì được uỷ quyền quyết toán, giảm trừ gia cảnh cho bản thân của các cá nhân này vẫn là 12 tháng.

Cái này theo văn bản nào thế bạn, bạn chỉ rõ cho mình được không