Phân biệt các trường hợp KHÔNG PHẢI KÊ KHAI, TÍNH NỘP THUẾ GTGT; KHÔNG CHỊU THUẾ GTGT; và CHỊU THUẾ

  • Thread starter phongthanhtp
  • Ngày gửi
ACC4RUM

ACC4RUM

Thành viên thân thiết
2/3/09
1,667
314
83
Đà Lạt
@Nguyễn Khắc Anh Đọc câu hỏi của bạn thấy vui vui. Cty bạn mới thành lập mà bạn cần các giấy tờ trên giống như bạn sinh năm 1990 mà ai đó yêu cầu bạn phải liệt kê tiểu sử của bạn từ 1980 vậy.
Vui thì cũng vui đó nhưng quy định của Luật đấu thầu là như vậy. DN mới hoạt động muốn tham gia đấu thầu các công trình thì các lần đầu phải liên doanh với DN nào đó đã có đủ điều kiện để dự thầu, đôi khi thực chất chỉ là mượn tên của DN đã hoạt động lâu năm, đã tham gia và thực hiện nhiều công trình lớn hơn hoặc tương đương công trình tham dự thầu để đủ điều kiện tham dự thầu, còn mọi thứ DN mới làm hết, kể cả thi công luôn; sau khi thực hiện một vài công trình thì sẽ có đủ các điều kiện bắt buộc để tham gia dự thầu rồi.
 
tieuthu_007

tieuthu_007

Thành viên thân thiết
10/8/06
518
127
43
Tp.HCM
Vui thì cũng vui đó nhưng quy định của Luật đấu thầu là như vậy. DN mới hoạt động muốn tham gia đấu thầu các công trình thì các lần đầu phải liên doanh với DN nào đó đã có đủ điều kiện để dự thầu, đôi khi thực chất chỉ là mượn tên của DN đã hoạt động lâu năm, đã tham gia và thực hiện nhiều công trình lớn hơn hoặc tương đương công trình tham dự thầu để đủ điều kiện tham dự thầu, còn mọi thứ DN mới làm hết, kể cả thi công luôn; sau khi thực hiện một vài công trình thì sẽ có đủ các điều kiện bắt buộc để tham gia dự thầu rồi.
Mình cũng biết là vậy nhưng bạn ấy muốn các thông tin trên trên danh nghĩa là cty của bạn ấy thì mình nghĩ làm sao có được . Còn liên kết với cty khác đủ điều kiện thì được rồi
 
tieuthu_007

tieuthu_007

Thành viên thân thiết
10/8/06
518
127
43
Tp.HCM
Hi all,
Công ty minh mới thành lập thang 4/2017 ve lĩnh vực gia công thiết kế sp cơ khí trên các phần mềm từ KH nước ngoài.
Vậy cty mình co phải thuộc đối tượng không chiu thuế GTGT không ạ? và các HĐ đầu vào co được khấu trừ ko?
Và Thue TNDN co được nhận ưu đãi nhu các cty phần mềm (4 nam miên thue, 50% 9 nam tiep theo, 20% binh thuong sau đó)
Mong nhan duoc góp ý cua moi nguoi
Theo mình nghĩ công ty bạn không phải là công ty sản xuất phần mềm mà chỉ là cty thiết kế, gia công các sản phẩm cơ khí. Phần mềm chỉ là phương tiện để tạo ra sản phẩm này nên vẫn chịu thuế TNDN theo quy định hiện hành. Còn thuế GTGT thì được hưởng 0% vì xuất khẩu ra nước ngoài.
Bạn tham khảo điều 19 và 20 của thông tư 78/2014/tt-btc.
 
C

Chipmunks

Cô gái Tây Nguyên
9/9/04
62
1
8
35
BMT -TPHCM
Cty mình có ký hợp đồng thầu phụ với 1 cty B ở TP.HCM về việc cung cấp nhân công lắp đặt HT điện ở bên Lào.
Theo TT 219, mình xuất HĐon cho Cty B này với thuế suất 0%, như vậy có đúng ko? Vì Chi cục thuế trên mình nói mình phải xuất 10% vì hợp đồng ký với cty B Việt Nam chứ ko phải Lào. :((
 
L

Linhchil

Sơ cấp
24/2/17
6
0
1
29
Chào các Anh/Chị,

Em có một vấn đề đã hỏi ở 2 topic liên quan nhưng không có ai trả lời giúp, nên em mạo muội xin được hỏi ở đây, nhờ các anh chị tư vấn giùm ạ.

Công ty em SXKD mặt hàng thức ăn chăn nuôi thuộc diện không chịu thuế GTGT đầu ra, do đó không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào.

Thuế GTGT đầu vào sẽ được tính vào chi phí liên quan để tính thuế TNDN.

Tuy nhiên em lúng túng không biết hạch toán và phân bổ như thế nào. Ví dụ:

- Thuế GTGT của nguyên phụ liệu mua vào có đi qua TK 133 không, hay là đưa thẳng vào giá nhập kho 152 rồi xuất vào giá thành 154?
- Thuế GTGT của dịch vụ mua vào (điện, nước, phí vận chuyển,ngân hàng...) cũng tương tự, đi qua TK133 hay là đưa thẳng vào các TK chi phí loại 6 ?
- Nếu phải hạch toán TK 133 thì cuối tháng em phân bổ số thuế GTGT đầu vào đó như thế nào? Gom hết số thuế phát sinh trong kỳ kết chuyển sang thẳng TK 632 trong kỳ có được hay không?

Em cám ơn ạ.
 
tieulyhue

tieulyhue

Thành viên thân thiết
20/10/10
473
182
43
33
huế
Chào các Anh/Chị,

Em có một vấn đề đã hỏi ở 2 topic liên quan nhưng không có ai trả lời giúp, nên em mạo muội xin được hỏi ở đây, nhờ các anh chị tư vấn giùm ạ.

Công ty em SXKD mặt hàng thức ăn chăn nuôi thuộc diện không chịu thuế GTGT đầu ra, do đó không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào.

Thuế GTGT đầu vào sẽ được tính vào chi phí liên quan để tính thuế TNDN.

Tuy nhiên em lúng túng không biết hạch toán và phân bổ như thế nào. Ví dụ:

- Thuế GTGT của nguyên phụ liệu mua vào có đi qua TK 133 không, hay là đưa thẳng vào giá nhập kho 152 rồi xuất vào giá thành 154?
- Thuế GTGT của dịch vụ mua vào (điện, nước, phí vận chuyển,ngân hàng...) cũng tương tự, đi qua TK133 hay là đưa thẳng vào các TK chi phí loại 6 ?
- Nếu phải hạch toán TK 133 thì cuối tháng em phân bổ số thuế GTGT đầu vào đó như thế nào? Gom hết số thuế phát sinh trong kỳ kết chuyển sang thẳng TK 632 trong kỳ có được hay không?

Em cám ơn ạ.
Bạn đưa thẳng vào giá vốn và chi phí từng lần phát sinh luôn nhé.
 
L

Linhchil

Sơ cấp
24/2/17
6
0
1
29
Bạn đưa thẳng vào giá vốn và chi phí từng lần phát sinh luôn nhé.
Tức là không hạch toán vào TK 133 mà đưa luôn vào chi phí liên quan khi có phát sinh phải không chị?
- Khi nhập NL: Nợ 152/Có 331 : Tiền hàng + tiền thuế
- Dich vụ : Nợ 6**/Có 331
 
tieulyhue

tieulyhue

Thành viên thân thiết
20/10/10
473
182
43
33
huế
Tức là không hạch toán vào TK 133 mà đưa luôn vào chi phí liên quan khi có phát sinh phải không chị?
- Khi nhập NL: Nợ 152/Có 331 : Tiền hàng + tiền thuế
- Dich vụ : Nợ 6**/Có 331
đúng vậy bạn
 
  • Like
Reactions: Linhchil
ACC4RUM

ACC4RUM

Thành viên thân thiết
2/3/09
1,667
314
83
Đà Lạt
Cty mình có ký hợp đồng thầu phụ với 1 cty B ở TP.HCM về việc cung cấp nhân công lắp đặt HT điện ở bên Lào.
Theo TT 219, mình xuất HĐon cho Cty B này với thuế suất 0%, như vậy có đúng ko? Vì Chi cục thuế trên mình nói mình phải xuất 10% vì hợp đồng ký với cty B Việt Nam chứ ko phải Lào. :((
Theo hợp đồng thì công ty bạn cung cấp dịch vụ cho 1 công ty tại VN và công ty đó sử dụng dịch vụ đó tại nước ngoài là xuất khẩu dịch vụ ra nước ngoài; công ty bạn lập hóa đơn GTGT 10%, công ty mua dịch vụ sẽ nộp số thuế này và khi xuất khẫu (thuế suất 0%) thì được khấu trừ hoặc hoàn lại số thuế này. Nếu hợp đồng với công ty hoặc chi nhánh công ty tại nước ngoài thì mới lập hóa đơn thuế suất 0%.
 
phongthanhtp

phongthanhtp

miêu tẩy diện
29/8/05
1,309
132
63
đất võ trời văn
- Thuế GTGT của nguyên phụ liệu mua vào có đi qua TK 133 không, hay là đưa thẳng vào giá nhập kho 152 rồi xuất vào giá thành 154?
-
=> Làm như màu đỏ

- Thuế GTGT của dịch vụ mua vào (điện, nước, phí vận chuyển,ngân hàng...) cũng tương tự, đi qua TK133 hay là đưa thẳng vào các TK chi phí loại 6 ?
- Nếu phải hạch toán TK 133 thì cuối tháng em phân bổ số thuế GTGT đầu vào đó như thế nào? Gom hết số thuế phát sinh trong kỳ kết chuyển sang thẳng TK 632 trong kỳ có được hay không?
=> khi phát sinh các VAT dùng chung thì cứ đưa vào 133. Cuối kỳ khai thuế GTGT (tháng/quý) thì hạch toán phần ko được khấu trừ vào các TK chi phí tương ứng N6.../C133. Cuối năm thì tính lại tỷ lệ doanh thu năm rồi điều chỉnh 1 lần nữa là ok.
 
  • Like
Reactions: Linhchil
T

Trevorh2009

Sơ cấp
1/1/11
4
0
1
Hải Phòng
Các bạn cho mình hỏi về thuế GTGT.

Bên mình mua hàng của bên B ở Singapore và yêu cầu họ chuyển hàng lên tàu cho người nhận là bên C ( Bên C là công ty ở Việt Nam) ở Singapore luôn.
Hàng được sử dụng luôn trên tàu của bên C.

Như vậy thì xuât hóa đơn có GTGT không.

Cảm ơn nhiều.
 

Thành viên trực tuyến

  • lốc máy lạnh
  • Cú mèo đen
  • hoa tuyết sươn
  • sthink.com.vn

Xem nhiều

TEXT LINK