Hóa đơn trên 20 triệu thanh toán 1 phần bằng tiền mặt.

[Thùy Dương Hou]

Em chào cả nhà ạ.
Tình hình là công ty em quý này có 1 hóa đơn thuê kho 55tr cả thuế. Nhưng mới thanh toán CK 40tr còn lại 15tr sếp em chuyển từ số tiền đặt cọc bằng tiền mặt trước đó cho bên cho thuê. Vì lý do xích mích nên công ty em không lấy lại được tiền đặt cọc để chuyển khoản cho bên cho thuê.
Vậy với trường hợp này thì trên tờ khai GTGT em chỉ kê khai giá trị HH mua vào chưa có thuế là : 36.363.636d
và tiền thuế là 3.636.364d thôi đúng không ạ. Cái phần ghi chú ở trên PL01-2/GTGT em có ghi chú gì với trường hợp này không ạ.
Và khi hạch toán kế toán thì làm như nào là chính xác nhất.
Em xin chân thành cảm ơn!!!

 

[lehoang91]

hóng cao nhân, theo dõi lần tới có gặp còn xử lý ạ

 

[vansai]

Em chào cả nhà ạ.
Tình hình là công ty em quý này có 1 hóa đơn thuê kho 55tr cả thuế. Nhưng mới thanh toán CK 40tr còn lại 15tr sếp em chuyển từ số tiền đặt cọc bằng tiền mặt trước đó cho bên cho thuê. Vì lý do xích mích nên công ty em không lấy lại được tiền đặt cọc để chuyển khoản cho bên cho thuê.
Vậy với trường hợp này thì trên tờ khai GTGT em chỉ kê khai giá trị HH mua vào chưa có thuế là : 36.363.636d
và tiền thuế là 3.636.364d thôi đúng không ạ. Cái phần ghi chú ở trên PL01-2/GTGT em có ghi chú gì với trường hợp này không ạ.
Và khi hạch toán kế toán thì làm như nào là chính xác nhất.
Em xin chân thành cảm ơn!!!

1. Hạch toán:
N242: 51.363.636
N133: 3.636.364
C112: 40.000.000
C111: 15.000.000

2. Hàng tháng phân bổ chi phí thuê kho (VD thuê kho 12 tháng)

N 6xx: 4.280.303
C 242: 4.280.303

3. Cuối năm khi quyết toán thuế loại tiền thuế tương ứng với phần thanh toán bằng tiền mặt trên chỉ tiêu B4. Số tiền = 1.250.000 * số tháng đã ghi nhận chi phí

4. Phần kê khai hiện tại không bắt buộc phải nộp phụ lục mà bạn

 

[Kin7]

Bạn hạch toán VAT, vs tính vào chi phí được trừ tương ứng vs số tiền bạn chuyển khoản.
Còn lại loại.

 

[Thùy Dương Hou]

Bạn hạch toán VAT, vs tính vào chi phí được trừ tương ứng vs số tiền bạn chuyển khoản.
Còn lại loại.

Vậy là em sẽ hạch toán như sau đúng không ạ:
1. N142 : 36.363.636 (tiền thuê cho quý)
N1331: 3.636.364
C112: 40.000.000
2 Phân bổ mỗi tháng:
N6421 : 12.121.212
C142: 12.121.212
Hay như bạn vansai ạ?

 

[HO Anh Hue]

Bạn hạch toán VAT, vs tính vào chi phí được trừ tương ứng vs số tiền bạn chuyển khoản.
Còn lại loại.

Bạn căn cứ vào văn bản nào? đã xem TT 26 chưa?

 

[caochienpy]

Theo ý các bạn là hóa đơn mình cứ nhận còn kê khai và hạch toán bao nhiêu thì tùy sao ? Bái phục .

 

[Thùy Dương Hou]

Theo ý các bạn là hóa đơn mình cứ nhận còn kê khai và hạch toán bao nhiêu thì tùy sao ? Bái phục .

Vì chưa biết nên em mới phải lên diễn đàn hỏi, nếu có cách giải quyết a/c có thể chỉ bảo giúp em chứ đừng kiểu nói như vậy.

 

[Kin7]

Bạn căn cứ vào văn bản nào? đã xem TT 26 chưa?

Bạn nói rõ ràng. Mình sai ở đâu?

 

[Kin7]

Theo ý các bạn là hóa đơn mình cứ nhận còn kê khai và hạch toán bao nhiêu thì tùy sao ? Bái phục .

HĐ không nhận ý bạn muốn họ viết theo số chuyển khoản à?

 

[Kin7]

Vậy là em sẽ hạch toán như sau đúng không ạ:
1. N142 : 36.363.636 (tiền thuê cho quý)
N1331: 3.636.364
C112: 40.000.000
2 Phân bổ mỗi tháng:
N6421 : 12.121.212
C142: 12.121.212
Hay như bạn vansai ạ?

Như mình nói ấy.
Số tiền còn lại bạn vẫn hạch toán chi phí.
Nhưng không được tính là hợp lý hợp lệ.

 

[caochienpy]

Theo quy định hiện hành hóa đơn trên 20Tr bắt buộc phải chuyển khoản thì mới được khấu trừ VAT và tính vào chi phí khi xác định thuế TNDN .
Nếu HĐ bên bạn là 55tr bạn thanh toanh CK 40tr +15tr bù trừ tạm ứng thì cho dù bạn có kê khai thuế và hạch toán 40 tr cũng sẽ bị loại chi phí và loại VAT .
Cách sử lý theo mình có 2 cách :
1 : Làm lại hợp đồng yêu cầu họ hủy HĐ 55 tr xuất lại HĐ 40tr hạch toán kê khai bình thường và thu lại tiền đặt cọc 15 tr .
2 : Kê khai hóa đơn 55tr bình thường hạch toán chi phí 36.636.636VND hạch toán vat 5.000.000 D thu nhập khác 711 :13.636.364 VND giải trình phạt do vi phạm hợp đồng nên không thanh toán và thu lại tiền đặt cọc 15 tr .
Sau này cơ quan thuế sẽ tính toán lại số VAT được khấu trừ dựa trên số tiền đã chuyển khoản 40tr . Bên bạn nột thêm tiền VAT : 1.363.636 VND

 

[nguyentuanhiephp]

Vậy là em sẽ hạch toán như sau đúng không ạ:
1. N142 : 36.363.636 (tiền thuê cho quý)
N1331: 3.636.364
C112: 40.000.000
2 Phân bổ mỗi tháng:
N6421 : 12.121.212
C142: 12.121.212
Hay như bạn vansai ạ?

Sai rồi bạn ơi. Như thế này nhé
1. Nợ 142/242: 51.363.636
Nợ 1331: 3.636.364
Có: 112: 40.000.000
Có 111: 15.000.000
2. Hàng tháng bạn phân bổ
Nợ 627,641,642: xxx ( 51.363.636/số tháng bạn phân bổ )
Có: 142/242: xxx
Theo nguyên tắc khấu trừ thuế với hóa đơn 20 tr phải chuyển khoản toàn bộ, phần khách hàng thanh toán bằng tiền mặt sẽ không được khấu trừ thuế GTGT, vì vậy phần thanh toán = tiền mặt đó bạn cho vào chi phí.
Cuối kỳ kế toán khi lập BCTC, bạn loại bỏ phần thanh toán = TM này ra khỏi chi phí được trừ nhé ( bạn tham khảo thêm TT78/2014 TT- BTC )

 

[Kin7]

Theo quy định hiện hành hóa đơn trên 20Tr bắt buộc phải chuyển khoản thì mới được khấu trừ VAT và tính vào chi phí khi xác định thuế TNDN .
Nếu HĐ bên bạn là 55tr bạn thanh toanh CK 40tr +15tr bù trừ tạm ứng thì cho dù bạn có kê khai thuế và hạch toán 40 tr cũng sẽ bị loại chi phí và loại VAT .
Cách sử lý theo mình có 2 cách :
1 : Làm lại hợp đồng yêu cầu họ hủy HĐ 55 tr xuất lại HĐ 40tr hạch toán kê khai bình thường và thu lại tiền đặt cọc 15 tr .
2 : Kê khai hóa đơn 55tr bình thường hạch toán chi phí 36.636.636VND hạch toán vat 5.000.000 D thu nhập khác 711 :13.636.364 VND giải trình phạt do vi phạm hợp đồng nên không thanh toán và thu lại tiền đặt cọc 15 tr .
Sau này cơ quan thuế sẽ tính toán lại số VAT được khấu trừ dựa trên số tiền đã chuyển khoản 40tr . Bên bạn nột thêm tiền VAT : 1.363.636 VND

Được khấu trừ với phần mình chuyển khoản.
Làm gì có chuyện phải viết lại hóa đơn.
Xử lý lung tung.

 

[manhhoangftu]

Chỉ đc khấu trừ và tính là chi phí hợp lý đối với phần thanh toán qua NH bạn nhé. Phần còn lại ko đc đâu.

 

[xuantham]

Bạn hạch toán VAT, vs tính vào chi phí được trừ tương ứng vs số tiền bạn chuyển khoản.
Còn lại loại.

Trong TT 78 không có hướng dẫn điều này. Cứ hoà đơn từ 20 triệu trở lên mà không thanh toán không dùng tiền mặt thì không được tính vào chi phí được trừ toàn bộ hoá đơn đó

 

[caochienpy]

Được khấu trừ với phần mình chuyển khoản.
Làm gì có chuyện phải viết lại hóa đơn.
Xử lý lung tung.

Mình còn ít tuổi nên không ngại chia sẻ với các bạn .
Có lẽ mình đã sai không nên phán sét điều gì khi bạn không biết gì về nó .
Đúng là chuyện nực cười .
Khi con người ta nhiều tuổi họ sẽ khôn ngoan hơn giống như chị xuantham vậy .

 

[Kin7]

Mình còn ít tuổi nên không ngại chia sẻ với các bạn .
Có lẽ mình đã sai không nên phán sét điều gì khi bạn không biết gì về nó .
Đúng là chuyện nực cười .
Khi con người ta nhiều tuổi họ sẽ khôn ngoan hơn giống như chị xuantham vậy .

Bạn nhầm rồi.
Người khôn ngoan chưa chắc đã là người nhiều tuổi.
Người thạo luật chưa chắc đã viết đúng 100% chính tả.
Ví dụ: phán sét.

 

[KT không chuyên]

Bạn nhầm rồi.
Người khôn ngoan chưa chắc đã là người nhiều tuổi.
Người thạo luật chưa chắc đã viết đúng 100% chính tả.
Ví dụ: phán sét.

Những thứ không nên tranh cãi thì lại tranh cãi.
cãi cố cãi cùn làm cái gì, cái cần là mỗi chúng ta phải biết rằng mình đang sai, đang yếu kém để học hỏi, đừng lái mọi thứ sang hướng khác, tìm văn bản luật và đọc đi.

 

[HO Anh Hue]

Bạn nói rõ ràng. Mình sai ở đâu?

Mình nghĩ bạn cũng như nhiều bạn chưa đọc kỹ nội dung TT 26 Điều I khoản 10 mục 4c) .. hay đã đọc nhưng có cách hiểu khác. Bạn xem nội dung:
( ..Trường hợp sau khi thực hiện các hình thức thanh toán nêu trên mà phần giá trị còn lại được thanh toán bằng tiền có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên thì chỉ được khấu trừ thuế đối với trường hợp có chứng từ thanh toán qua ngân hàng. .. )
Bạn hiểu thế nào câu: ( .. thanh toán bằng tiền có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên .. ) ???