Mình có nghiệp vụ ntn: DN bán hàng phải nộp thuế TTĐB đầu ra số tiền giả sử là 11 triệu (Tổng thuế TTĐB bán ra là 20tr-9tr tiêu thụ đặc biệt đã nộp lúc nhập khẩu). DN bán với giá 100tr trước VAT. Như vậy ở đây khi viết hóa đơn thì số tiền trước VAT là 100tr+10 tiền VAT. Vậy trong hạch toán thì phần thuế TTĐB đầu ra ghi giảm dthu N511/C3332: 11tr. Tức là doanh thu thực còn là 100-11 = 89tr. Mình ko thạo phần này, các bạn xem giúp đúng chưa.
Thuế tiêu thụ đặc biệt
- Thread starter tunganh
- Ngày gửi
-
- Từ khóa
- tiêu thụ đặc biệt ttđb
hocviecchuaxong
Cao cấp
Trường hợp kinh doanh mặt hàng chịu thuế TTĐB thì giá bán chưa thuế là giá đã có thuế tiêu thụ đặc biệt, ở đây bạn nói tiền thuế TTĐB là 11 triệu thì doanh thu 89tr đúng rồi.
trinhhoa2036
Trung cấp
có bác nào chỉ em phần này với được không ạ, tìm chóe mắt mà không ra ạ?
công ty em có sử dụng dịch vụ chơi gôn,
khi lấy hóa đơn đỏ về thì trên hóa đơn có ghi thuế tiêu thụ đặc biệt 20%,thuế phục vụ 5%
vậy em phải hoạch toán tiền thuế tiêu thụ đặc biệt 20% đó như thế nào ạ?
và tiền thuế phục vụ 5% đó hoạch toán ntn ạ?
công ty em có sử dụng dịch vụ chơi gôn,
khi lấy hóa đơn đỏ về thì trên hóa đơn có ghi thuế tiêu thụ đặc biệt 20%,thuế phục vụ 5%
vậy em phải hoạch toán tiền thuế tiêu thụ đặc biệt 20% đó như thế nào ạ?
và tiền thuế phục vụ 5% đó hoạch toán ntn ạ?
hocviecchuaxong
Cao cấp
5% đó là phí dịch vụ ghi nhận vào chung chi phí với chi chí chơi gôn
thuế TTĐB
Nợ 153,156,641,642...
Có 3332
trinhhoa2036
Trung cấp
vậy sau này khi nộp tiền thuế thì phải chịu khoản thuế TTĐB này nữa à anh ới?
khoản thuế này bên em sử dụng dịch vụ gôn của sân gôn thì bên em đã trả tiền phí chơi gôn rồi, + vs tiền thuế TTĐB này cho bên sân gôn rồi mà a nhể,
khoản thuế này bên em sử dụng dịch vụ gôn của sân gôn thì bên em đã trả tiền phí chơi gôn rồi, + vs tiền thuế TTĐB này cho bên sân gôn rồi mà a nhể,
hocviecchuaxong
Cao cấp
Trời, tôi chỉ đoạn khó thôi tưởng đoạn sau dễ thì bạn sẽ biết chứ, thuế thì hạch toán kép. Sau khi hạch toán xong phần thuế TTĐB thì bạn hạch toán tiếp
Nợ 3332
Có 1111, 11121
Hien
WKTER
Toàn bộ tiền mà bạn phải thanh toán cho bên sân golf không bao gồm thuế GTGT được khấu trừ thì ghi vào chi phí thôi, bao gồm cả các khoản thuế, phí trên đó. Thông thường viết hóa đơn dịch vụ chịu thuế TTĐB sẽ không ghi tiền thuế TTDDB trên hóa đơn GTGT.
trinhhoa2036
Trung cấp
Em cảm ơn a nhé,
Em vẫn chưa hiểu lắm
trinhhoa2036
Trung cấp
trinhhoa2036
Trung cấp
Bác ơi cho em hỏi: néu em không hoạch toán qua tk 3332 có được không ạ????
trinhhoa2036
Trung cấp
ACC4RUM
Cao cấp
Giả thiết này đưa ra chưa chuẩn. Theo Luật thuế TTĐB thì giá tính thuế TTĐB là giá chưa có thuế TTĐB (tất nhiên là cũng chưa có thuế GTGT vì chưa bán); còn giá tính thuế GTGT là giá bán ra chưa có thuế GTGT nhưng đã bao gồm thuế TTĐB (và số thuế TTĐB đã bao gồm này cũng chưa trừ số thuế TTĐB tương ứng đã nộp ở khâu nguyên liệu, nhập khẩu). Như vậy theo giả thiết này thì giá bàn chưa có thuế GTGT là 100, giả sử mặt hàng này có thuế suất thuế TTĐB (của cả nguyên liệu và sản phẩm bán ra) là 20% thì số thuế TTĐB của sản phẩm bán ra tính được là 20, vậy nên giá tính thuế TTĐB là 80 (tròn tròn cho dễ tính, chứ đúng ra là phải lấy 100 chia cho 1+thuế suất = 83,333333, thuế TTĐB là 16,777777). Khi tính thuế TTĐB để nộp thì mới tính trừ đi số thuế TTĐB tương ứng đã nộp ở khâu nguyên liệu, nhập khẩu (tính trên tài khoản hạch toán thuế TTĐB); vậy thì số thuế TTĐB phải nộp số số sản phẩm bán ra lần này là 20 - 9 (theo giải thiết). Lưu ý là chỉ được trừ lại số thuế TTĐB "tương ứng" đã nộp ở khâu trước