định khoản như thế nào đây?

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi DHH, 18 Tháng bảy 2007.

3,353 lượt xem

  1. DHH

    DHH Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    359
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha noi
    trong một ủy nhiệm chi có nội dung thanh toán là :" chuyển tiền để thanh toán", UNC có một điểm làm mình không rõ :
    Trên UNC ghi :
    -đvị trả tiền : Công ty A
    - tại Ngân hàng : NN và PTNT Q.BĐình
    -đvị nhận tiền : Công ty A
    -tại Ngân hàng : NN và PTNT Q.BĐình
    Vây tại sao đvị trả tiền và nhận tiền đều giống nhau và cùng tại một ngân hàng thế nhỉ

    Một UNC khác thì có ghi :
    Mua ngoại tệ để trả lãi vay(USD) và gốc vay( USD)
    Vậy theo các bạn định khoản như thế nào? áp dụng tỷ giá nào ?

    Công ty tớ có mua một lô hàng , tiền đã trả nhưng khi cty tớ nhận hàng thì thiếu hàng , nên người bán đã trả lại số tiền chỗ hàng thiếu mà cty tớ đã trả cho họ, trong quá trình chuyển tiền về phải mất một khoản phí , khoản phí đó khoảng mấy trăm nghìn đồng. Vì để giữ mqh làm ăn nên gđốc của tớ nói cho vào chi phí khoản phí đó, nhưng vđ là cho vào loại chi phí nào thì tớ kg rõ?


    - Sự khác nhau giữa 2 định khoản :
    N133/C3331
    N3331/ C133


    - Cty tớ có hai hóa đơn phải trả người bán như sau:

    Hđ VAT số 1 ngày 24/10/06:số tiền chưa thuế :10.917.210=680.20USD*16050
    VAT :1.091.721
    Tổng :12.008.931
    Hđ VAT số 2 ngày 29/1/07:số tiền chưa thuế :18.702.981=1165.44USD*16048
    VAT : 1.870.298
    Tổng :20.573.279

    Ngày 22/12 /06Thanh toán cho hđ số 1 bằng tiền đô là 500USD(1phiếu chi)
    Sau đó ngày 10/1/07thanh toán số tiền còn lại của hđ số 1 và hđ số 2 là 10triệu đồng tiền việt .(1 phiếu chi)
    Vậy theo các bạn định khoản như thế nào đây, với tỷ giá nào ?


    - Hđ thứ 3 ngày 30/11 có tỷ giá là 16080*249.13USD=4.005.947 và 400.595đ tiền thuế , tổng cộng là 4.406.542đ, vậy nếu chi làm 2 lần thì mỗi lần trả sẽ đkhoản như thế nào và tỷ giá áp dụng ? có phải khi chi thì hđ ghi số tiền nào thì chi cũng là số tiền đó kg ?
    Ví dụ hđ ghi số tiền phải trả là :4.406.542đ thì khi chi ở thời điểm nào đi nữa thì cũng phải chi đúng số tiền là :4.406.542đ , có phải căn cứ vào tỷ giá ngày chi không ?
    Nói chung các nghiệp vụ lq đến ngoại tệ là tớ kg rõ lắm nên mong các bạn chỉ giùm mình nhé / Cảm ơn nhiều.
     
    Last edited: 18 Tháng bảy 2007
    #1
  2. Gã Sẹo

    Gã Sẹo Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    319
    Đã được thích:
    4
    Nơi ở:
    Hà nội
    Bạn chỉ cần post 1 lần thôi là mọi người đọc được roài
     
    #2
  3. Lê Trung Nguyên

    Lê Trung Nguyên Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    76
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Nha Trang
     
    Last edited: 19 Tháng bảy 2007
    #3
  4. teppi135

    teppi135 Không nản chí

    Bài viết:
    110
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Thứ nhất, UNC có cùng tên DN và cùng Ngân hàng nhưng có cùng số TK ko?
    vì có thể Cty chuyển tiền từ TK tiền gửi để trả vào TK tiền vay.
    Thứ hai, chí phí chuyển tiền mà bạn phải thanh toán hộ cho bên trả hạch toán vào Nợ TK 635
    Thứ ba, sự khác nhau của hạch toán thuế GTGT
    + Nếu số thuế GTGT còn được khấu trừ nhiều hơn số thuế GTGT phải nộp, hạch toán:
    Nợ TK3331/Có TK1331
    + Hạch toán thuế GTGT ở khâu nhập khẩu thì có:
    Nợ TK 1331/Có TK3333 (Chứ ko phải là TK3331)
     
    #4
  5. Gã Sẹo

    Gã Sẹo Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    319
    Đã được thích:
    4
    Nơi ở:
    Hà nội
    Bạn kiểm tra kỹ số tài khoản nhé, có thể đây là nghiệp vụ chuyển tiền từ tài khoản tiền Việt sang USD, hoặc USD sang Việt, bởi một công ty thường mở hai tài khoản Việt và ngoại tệ trên 1 ngân hàng (số tài khoản khác nhau).

    Tức là bạn đã có khoản vay ngân hàng bằng USD, mà vay USD thì phải trả bằng USD, bạn sẽ nộp tiền vào tài khoản tiền Việt, sau đó dùng tài khoản tiền Việt này chuyển sang tài khoản tiền USD để mua USD theo tỷ giá bán của ngân hàng. Sau đó ngân hàng trích tài khoản tiền gửi USD này vào tài khoản tiền vay của bạn để trả lãi vay và lãi gốc theo khế ước.
    Quy trình là như vây. Bạn nghiên cứu và cho vào các tài khoản phù hợp.
    Về áp dụng tỷ giá thì tùy bạn thôi, bạn có thể áp dụng tỷ giá hạch toán, hoặc tỷ giá thực tế. Tỷ giá thực tế được ghi ngay trên chứng từ ngân hàng (tiền VND) đó, bạn chú ý là sẽ thấy ngay.
    Nếu ý xếp đã thế thì bạn cho vào 635 cũng được mà (cho vào đó cho đơn giản).

    - Sự khác nhau giữa 2 định khoản :
    N133/C3331
    N3331/ C133

    Bạn có thể giở sách ra nghiên cứu thì hay hơn và chi tiết hơn.
    N3331/C133 là bút toán để kết chuyển thuế giá trị gia tăng đầu vào được khấu trừ (cái này phải làm hàng tháng).
    Còn cái N133/C3331 thì mình chỉ nghĩ là bút toán được sử dụng điều chỉnh khi phát hiện có chênh lệch về thuế GTGT.

    Còn các vấn đề còn lại thì mình xin tư vấn cho bạn thế này nè :
    Bạn luôn phải quan niệm là trên sổ kế toán mình phải thể hiện là tiền VNđ (trừ trường hợp cá biệt).
    Bạn áp dụng tỷ giá thực tế hay tỷ giá hạch toán?
    và bạn sử dụng thêm tài khoản 413 để điều chỉnh các chênh lệch về tỷ giá
    Và cuối cùng làm sao cho thể hiện được tính cân đối của nghiệp vụ và tính chính xác của tài khoản.
    Chúc bạn thành công.:bigok:
     
    #5
  6. minhtuan

    minhtuan Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    16
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    BINHDINH
    công ty bạn đang áp dung hình thức kê khai thuế như thế nào, nghiệpvụ đó cung đơn giản thôi bạn ơi
    lãi tỷ giá thì bạn đưa vào TK 515 (doanh thu hoạt động tài chính)
    Lỗ tỷ giá thì bạn đưa vào TK 635 (chi phí tài chính )
    Còn tỷ vào nghiệp vụ mà bânhchj toán thôi chứ khó khăn chi bạn
     
    #6
  7. phunglam

    phunglam Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    123
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    68/69/18/12 TA 32 - P. Thới An - Q.12
    TK thuế NK 3333 (Thuế xuất nhập khẩu) không có đối ứng với TK 1331
    Thuế GTGT hàng NK phải nộp
    N1331
    C33312
    Còn
    N3331
    C1331
    là thuế GTGT đầu vào được KT
    Nếu số thuế GTGT đầu ra lớn số đầu vào KT thì chênh lệch phải nộp
    N3331
    C111,112
    Còn thuế đầu ra thấp hơn thì còn dư N1331 (theo một vài Chi Cục Thuế không cho KT hết, chỉ cho KT tương ứng đầu ra) hoặc Dư N3331 (nơi nào cho KT hết).
     
    #7
  8. Gã Sẹo

    Gã Sẹo Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    319
    Đã được thích:
    4
    Nơi ở:
    Hà nội
    Bạn ơi, không có chi cục nào cho KT hết cả, theo sách kế toán mình học thì chỉ kết chuyển cuối tháng từ 1331 sang 3331 phần thuế GTGT được khấu trừ (phần này cao nhất là bằng phát sinh có của 3331 trong tháng). tức là để lại dư nợ 1331 chứ không kết chuyển hết.
     
    #8
  9. hoacaphe83

    hoacaphe83 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    249
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    TP.Hồ Chí Minh
    Theo mình thì:
    - Khi đem hàng đi KM:
    Nợ 157
    Có 156
    - Khi triển lãm xong:Những hàng nào đã KM và viết HD rồi thì:
    No 641
    Co 512
    Co 3331
    Đồng thời phải phản ánh Giá vốn
    Nợ 632
    Có 157

    Theo mình là như vậy không biết anh chị nào có ý kiến hay hơn không?
     
    #9

Chia sẻ trang này