Thuế TNDN tạm tính cho quý 3 tính ntn?

[donghuong1603]

Thuế TNDN

Công ty em được cấp đăng ký kinh doanh 01/08/2007. Cán bộ quản lý thuế yêu cầu nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính theo quý và bản đăng ký kế hoạch tiền lương ngay cho cán bộ quản lý. Em đã làm và nộp hôm 22/08. Nhưng trong quý III ở công ty em chưa phát sinh doanh thu. Nên thực tế là vấn lỗ. Mà trong tờ khai tạm tính quý III (em dự tính) là lãi 4.500.000đ tương đương với tiền thuế phải nộp là: 1.260.000đ.
Như vậy, mới chỉ là ước tính em có phải nộp thuế không? Và có cần điều chỉnh lại tờ khai thuế TNDN tạm tính không? Nếu như không điều chỉnh thì chỉ tiêu 15 "Lỗ được chuyển trong kỳ" Em lấy ở đâu để ghi vào?

 

[*Kisstea*]

Cty mình do Chi cục Thuế Quận 1 TP HCM quản lý, công ty mình dùng mẫu số 01B/TTNDN (TT: 60/2007-BTC). Các bạn nào có dùng chung mẫu với mình không? Ta cùng nhau bàn về cái mẫu này nhé!

 

[morningstar]

Cty mình cũng đang dùng mẫu này đấy. Nhưng mình chưa rõ nên xác định tỷ lệ thu nhập chịu thuế như thế nào bạn ạ? Nếu bạn biết thì tư vấn cho mình với nhé.

 

[thong_xanh2003]

Em mong các anh chị có kinh nghiệm hãy chỉ dẫn cho em cách lập tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo mẫu 01A/TNDN
Ví dụ như: chỉ tiêu [10]: là lấy số liệu từ tài khoản nào????, từ chỉ tiêu [10]-> [19], và trong từ trường hợp có cái gì cần ghi chú hay không?
Em mong các anh chị chỉ dẫn luôn một lèo, cụ thể, để mọi người có thể theo đó mà làm, cứ đi tìm hết đề tài này đến đề tài khác mà vẫn chẳng tìm được cái muốn tìm, thật là tốn thời gian. Thực sự đây là mẫu mới nên nhiều người còn bỡ ngỡ, nên em mong các anh chị đã hiểu rõ thì chỉ giúp dùm. Xin cảm ơn

Hiện nay theo tôi tham khảo nhiều nơi thì mỗi tỉnh ,TP cơ quan thuế có cách lập tờ khai TNDN riêng áp dụng đến hết năm 2007, vì vậy bạn nên liên hệ trực tiếp với bộ phận thu tờ khai TNDN ở CCthuế quản lý Cty bạn để được hướng dẫn cụ thể , tránh làm đi làm lại nhiều lần.

 

[bigsky]

Cách tôt nhất bạn nên hỏi phòng tuyên truyền cục thuế mà DN mình kê khai.

 

[meocung]

cty mình thành lập từ tháng 4, quý 2 không làm quyết toán TNDN quý 2, nay đến quý 3 làm quyết toán TNDN theo thực tế phát sinh thì những số liệu mình tập hợp có phải lấy cả quý 2 cộng dồn vào quý 3 không? hay chỉ tính riêng trong quý 3 thôi ạ? giúp em với!!!!

 

[tiger2774]

cty mình thành lập từ tháng 4, quý 2 không làm quyết toán TNDN quý 2, nay đến quý 3 làm quyết toán TNDN theo thực tế phát sinh thì những số liệu mình tập hợp có phải lấy cả quý 2 cộng dồn vào quý 3 không? hay chỉ tính riêng trong quý 3 thôi ạ? giúp em với!!!!

- Chỉ làm phát sinh trong quý 3.

- Ủa quý 2, meocung không có nộp đồng TNDN nào hết ah? Lạ nhỉ!!!:wall: Mà nếu quý 2 chưa nộp thì nhập chung luôn với quý 3 đi, để NSNN có nguồn thu chứ.

 

[Ngọc Phụng]

Hôm trước mình lên thuế hỏi về thuế TNDN tạm tính, họ đưa cho mình một sách hướng dẫn khai thuế: trong đó có nói chuyển lỗ của năm trước( có đăng ký chuyển lỗ)sẽ được phân bổ chuyển lỗ dần quý 1 và các quý tiếp theo.
Mình có hỏi trường hợp trên là trường hợp DN chuyển lỗ từ năm trước và phân bổ chuyển lỗ dần vào quý 1 và quý 2 với ví dụ quý 1 và quý 2 lãi.
Vậy quý 1 và quý 2 lỗ có được cộng dồn từ năm trước đến quý 1 và quỳ năm nay không, thì người hướng dẫn thuế không biết trả lời vì trường hợp này không thấy trong hướng dẫn nói đến. Vậy có ai tìm hiểu thì hướng dẫn lại mình trường hợp thứ 2 với.

 

[Ánh Tuyết]

Tờ Khai Thuế Tndn Tạm Tính

Mọi người ơi! Hãy giúp mình vấn đề này nhé. CTY mình sản suất phần mềm ( thiết kế website ) được miễn thuế TNDN. Trong tờ khai thuế TNDN tạm tính mình làm như thế này, mọi người xem giúp mình là đúng hay không nhé? Cảm ơn mọi người nhiều!
STT CHỈ TIÊU MÃ SỐ SỐ TIỀN
1 Doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ [ 10 ] 124,138,007
2 Chi phí thực tế phát sinh trong kỳ [ 11 ] 74,450,274
3 LợI nhuận phát sinh trong kỳ ( [ 12 ] =[ 10 ] - [ 11 ] )[ 12 ] 49,687,733
4 Điều chỉnh tăng lợI nhuận theo pháp luật thuế [ 13 ] không
5 Điều chỉnh giảm lợI nhuận theo pháp luật thuế [ 14 ] không
6 Lỗ được chuyển trong kỳ [ 15 ] -
7 Thu nhập chịu thuế ( [ 16 ] = [ 12 ] + [ 13 ] - [ 14 ] - [ 15 ] ) [ 16 ] 49,687,733
8 Thuế suất thuế TNDN [ 17 ] 28%
9 Thuế TNDN dự kiến miễn, giảm [ 18 ] 13,912,565
10 Thuế TNDN phảI nộp trong kỳ ( [ 19 ] = [ 16 ] x [ 17 ] - [ 18 ] ) [ 19 ] không

 

[daotinh]

Ban phai lam thêm phụ lục đươc miễm giảm gửi kèm (tra ở TT60/2007/TT-BTC)

 

[Ánh Tuyết]

Cảm ơn bạn daotinh. Nhưng mình muốn hỏi thêm là : Mình lập như thế la đúng rồi phải không?

 

[thuyhuyen]

atoiz không đọc kỹ câu hỏi của Carollinh à? Phần lỗ được chuyển trong kỳ là lỗ của quý trước chứ. Mà mục số 10 là thuế TNDN phải nộp trong kỳ chứ có phải dùng để ghi phần lỗ đâu Carollinh .Theo mình thì Carollinh ghi vào [16] bạn cứ đặt công thức như trong tờ khai TNDN tạm tính nó sẽ tự ghi âm

 

[nguyenhien79]

atoiz không đọc kỹ câu hỏi của Carollinh à? Phần lỗ được chuyển trong kỳ là lỗ của quý trước chứ. Theo mình thì Carollinh ghi âm vào [19] bạn cứ đặt công thức như trong tờ khai TNDN tạm tính nó sẽ tự ghi âm.

Chiều hôm qua mình lên CCThuế nộp tờ khai thuế GTGT và tờ khai thuế TNDN tạm tính của quý 3. Nếu DN của bạn lỗ thì chỉ tiêu 12 bạn để trong dấu (...) chỉ tiêu 15 là số lỗ đc chuyển trong kỳ. Nếu DN lỗ thì các chỉ tiêu 16 & 18( nếu k thuộc diện miễn giảm) bỏ trống còn chỉ tiêu 19 thì ghi số 0.

 

[thuyhuyen]

Chiều hôm qua mình lên CCThuế nộp tờ khai thuế GTGT và tờ khai thuế TNDN tạm tính của quý 3. Nếu DN của bạn lỗ thì chỉ tiêu 12 bạn để trong dấu (...) chỉ tiêu 15 là số lỗ đc chuyển trong kỳ. Nếu DN lỗ thì các chỉ tiêu 16 & 18( nếu k thuộc diện miễn giảm) bỏ trống còn chỉ tiêu 19 thì ghi số 0.

Bạn ở chi cục thuế nào vậy? tớ ở Ba Đình đây bên HT tuyên truyền hướng dẫn làm thế đó. Cty tớ cũng bị âm và người ta hướng dẫn làm như vây.

 

[nguyenhien79]

Bạn ở chi cục thuế nào vậy? tớ ở Ba Đình đây bên HT tuyên truyền hướng dẫn làm thế đó. Cty tớ cũng bị âm và người ta hướng dẫn làm như vây.

Mình ở CCT Tây Hồ. Chiều qua mình nộp rùi may mà làm sơ cua vài bản nên k phải đi lại nhiều họ nhận theo cách nào mình cũng có.Hihi

 

[Mai Thu Huong]

Cho mình hỏi. thang nay mình mới làm cái tờ khai thuế TNDN tạm tính. Cty mình liên doanh nên được miễn thuế TNDN 2 năm đầu đi vào SXKD. Chi cty mình bảo kê khai nhưng mình cũng chưa biết kê khai như thế nào mà cty minh toàn lỗ thôi. Mong các bạn hướng dẫn mình nhé. Doanh thu, chi phí lấy theo quý hay theo thang vậy. Mong các bạn trả lời mình vì chiều nay mình phai đi nộp rồi

 

[Mai Thu Huong]

Cho mình hỏi. thang nay mình mới làm cái tờ khai thuế TNDN tạm tính. Cty mình liên doanh nên được miễn thuế TNDN 2 năm đầu đi vào SXKD. Chi cty mình bảo kê khai nhưng mình cũng chưa biết kê khai như thế nào mà cty minh toàn lỗ thôi. Mong các bạn hướng dẫn mình nhé. Doanh thu, chi phí lấy theo quý hay theo thang vậy. Mong các bạn trả lời mình vì chiều nay mình phai đi nộp rồi

 

[nguyenhien79]

Cho mình hỏi. thang nay mình mới làm cái tờ khai thuế TNDN tạm tính. Cty mình liên doanh nên được miễn thuế TNDN 2 năm đầu đi vào SXKD. Chi cty mình bảo kê khai nhưng mình cũng chưa biết kê khai như thế nào mà cty minh toàn lỗ thôi. Mong các bạn hướng dẫn mình nhé. Doanh thu, chi phí lấy theo quý hay theo thang vậy. Mong các bạn trả lời mình vì chiều nay mình phai đi nộp rồi

Vì là thuế TNDN theo quý nên các DT, Cp bạn phải làm theo quý, còn chỉ tiêu 18 bạn điền số liệu dự kiến vào, vì bên bạn đang thuộc diện miễn giám mà. Đến 30/10 mới hết hạn bạn cứ bình tĩnh mà làm cho đúng nhé. Bạn đọc kỹ những bài trước đó để làm .

 

[meocung]

- Chỉ làm phát sinh trong quý 3.

- Ủa quý 2, meocung không có nộp đồng TNDN nào hết ah? Lạ nhỉ!!!:wall: Mà nếu quý 2 chưa nộp thì nhập chung luôn với quý 3 đi, để NSNN có nguồn thu chứ.

Quý 2 cty em mới thành lập đã nộp TNDN tạm tính cho cả năm luôn rồi(đáng nhẽ là nộp từng quý, nhưng có tiền nên lộp luôn thể!!!) mà quý 2 thì đâu có Thông tư bảo làm quyết toán TNDN theo quý, gời quý 3 làm nên em mới thắc mắc không biết có làm luôn cả số liệu của quý 2 để quyets toán không nữa nè,

 

[map_nho]

Hôm trước mình đến CCT Huyện Từ Liêm hỏi thỉ người ta nói là đã áp dụng TT60 TNDN, nghĩa là quý III phải tính Thuế TNDN theo tình hình thực tế PS, vậy mà người ta vẫn bắt mình nộp thuế TNDN tạm tính quý III. Mình chẳng biết gì nên cũng nộp luôn rồi. Vậy là thế nào các bác nhỉ? Mà cho em hỏi, khi nộp thuế TNDN quý III thì mình có phải nộp các sổ sách đấy đủ như là BCTC không hay chỉ nộp tờ khai thôi?