T
Vậy là số lỗ của năm 2006 không được chuyển à?
Hi...hi..., vì Cty mình mới thành lập mà, đâu có 2006 đâu ...?:
Vậy là số lỗ của năm 2006 không được chuyển à?
theo mình thì chỉ tiêu này chỉ có lỗ của 2 quý 1 và 2 thôi. còn lỗ của 2006 bạn để đến cuối năm nhé.
Mình có một cái bảng mẫu tính thuế TNDN QIII và làm thử, mình không biết mình ghi như vậy có đúng không nữa nên mình gửi lên cho các bạn xem, và cho mình biết ý kiến nha. cám ơn.
TỜ KHAI THUẾ TNDN TẠM TÍNH
1.Doanh thu thực tế phaùt sinh trong kỳ...................[10] ..........2,750,000
2.Chi phí thực tế phaùt sinh trong kỳ........................[11]..........15,488,478
3.Lợi nhuận phaùt sinh trong kỳ ([12]=[10]-[11])........[12]........(12,738,478)
4.Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo phaùp luật thuế.........[13]........................
5.Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo phaùp luật thuế.........[14]........................
6.Lỗ được chuyển trong kỳ......................................[15]......................0
7.Thu nhập chịu thuế ([16]=[12]+[13]-[14]-[15])........[16].......(12,738,478)
8.Thuế suất thuế TNDN...........................................[17]..................28%
9.Thuế TNDN dự kiến miễn, giảm...............................[18]...........3,566,774
10.Thuế TNDN phải nộp trong kỳ ([19]=[16]x[17]-[18]).[19]......................0
Bạn nói như thế là không đúng,vì mình muốn hiểu cho đúng để mà thực hiện cho đúng thì mình mới cần hỏi mọi người chứ hiểu mà theo ý mình thì cần gì phải hỏi nữa.
Cho tớ đính chính lại 1 chút. Hôm đi tập huấn TT60 Cục thuế TP.HCM có bán 01 quyển Hướng dẫn kê khai thuế theo TT60. Đây chỉ là tài liệu hướng dẫn thôi, nhưng tốt nhất là nên thực hiện theo.
Trong đó ghi rõ chỉ tiêu [15]: xác định số lỗ được chuyển vào kỳ này theo quy định của Luật Thuế TNDN.
Mà theo Điều 20 Luật thuế TNDN 2003 thì chỉ được chuyển lỗ của năm trước sang năm sau, thời gian chuyển không quá 5 năm. Luật đâu có quy định việc chuyển lỗ từ quý trước sang quý sau trong cùng 1 năm đâu ?
Tớ cũng không hiểu tại sao mọi người lại " tự hiểu" rồi tự thực hiện như vậy nhỉ ? Bởi vì theo tớ biết thì chưa có VB nào quy định việc chuyển lỗ từ quý trước sau quý sau trong cùng 1 năm cả. Có hỏi Cục Thuế thì Cục thuế cũng trả lời vậy thôi. Ai biết có quy định nào khác thì cho tớ biết với !
Vậy nên số lỗ được chuyển trên chỉ tiêu [15] phải là số lỗ được chuyển theo Phụ lục 1 trong hồ sơ quyết toán thuế 2006 chia cho 4 mới đúng.
Nói một cách ngắn gọn thế này cho bạn dễ hiểu và áp dụng nhé .nếu cty bạn xác định được chi phí thực tế phát sinh cho quý 3 thì dùng mẫu 01A . còn nếu bạn không xác định được chi phí thực tế phát sinh tì dùng mẫu 01B.cho em hỏi với: Do em không được tập huấn thông tư 60 nên em không biết đối tượng nào dùng mẫu 01A/TNDN, và đối tượng nào dùng mẫu 01b/TNDN. Công ty em là công ty TNHH thì dùng mẫu nào. Giúp em với nhé
Nói một cách ngắn gọn thế này cho bạn dễ hiểu và áp dụng nhé .nếu cty bạn xác định được chi phí thực tế phát sinh cho quý 3 thì dùng mẫu 01A . còn nếu bạn không xác định được chi phí thực tế phát sinh tì dùng mẫu 01B.
Chỉ tiêu [16] bạn ý để là số âm là đúng chứ chỉ tiêu [19] = 0 là đúng. Mình cũng làm như bạn ý nhưng chỉ tiêu 18 mình bỏ trống.Bạn làm sai rồi:
1. Kinh doanh bị lỗ thì thu nhập chịu thuế bằng 0 chứ sao lại là số âm.
2. Thuế TNDN dự kiến miễn giảm là do các điều kiện ưu đãi đầu tư được hưởng chứ đâu có thể tính tùy tiện bằng 28% của số âm (TN chịu thuế) được.
Bạn phải sửa lại cho đúng là:
Chỉ tiêu [16] = 0. [18] để trống. [19] = 0
Bạn KaPo nói đúng rồi đó các bạn ạ ? Ban đầu mình cũng Tự nghỉ ra là chuyển lỗ của Quy1 và 2 sang quý 3 nhưng thực tế khi lên cơ quan thuế hỏi phòng hướng dẫn kê khai thì được trả lời một cách rõ ràng như thế này: Số lỗ này là do cơ quan có thẩm quyền đã quyết toán và chấp nhận số lỗ hoặc số đăng kí chuyển lỗ của doanh nghiệp, chứ số lỗ này không phải do tự DN xác định." tức là số lỗ ở chỉ tiêu [15] này nằm trên bảng BCTC của cuối năm 2006 / 4. Khi đó ta chuyển số này vào chỉ tiêu [15] còn như DN nào năm 2006 k có BCTC thì chỉ tiêu này xem như để trống.
Vậy là chỉ tiêu 15 đó là chỉ tính số lỗ của năm 2006/4 là được phải không ạ?
Nhưng ở chi cục thuế của em lại hướng dẫn là chỉ chuyển lỗ quý I và II sang quý III thôi.
Thật sự là rối bời.
Quý 1, 2 đã đăng ký chuyển lỗ đâu mà được chuyển, phải đợi đến cuối năm quyết toán nhé!Số lỗ này là do cơ quan có thẩm quyền đã quyết toán và chấp nhận số lỗ hoặc số đăng kí chuyển lỗ của doanh nghiệp, chứ số lỗ này không phải do tự DN xác định
Mình cho rằng : nếu chỉ tiêu {18} <0 thì các chỉ tiêu {15}; {16}; {18}; {19} đều bằng 0 cả, vì khi quý đó bị lỗ, thì không cần xét đến chuyển lỗ, miễn giảm hay số thuế phải nộp.