dung roi mã số 15 là số lỗ mà bạn chứ đâu có phải là số thuế đâu mà bạn đâư vào đó nhỉmã số {15} trên tờ khai thuế TNDN mẫu 01A/TNDN là "Lỗ được chuyển trong kỳ" chứ nhỉ. Đâu có phải số thuế TNDN tạm nộp 2 quý trước kê khai vào đó.
các anh chị cho em hỏi: cty em đã nộp thuế thu nhập tạm tính của cả năm 2007 rồi, vậy em có phải làm lại tờ khai TNDN tạm tính quý III theo như TT60 ko ?
cty mình thuộc Chi cục thuế Thanh Trì quản lý. 77Hôm 23/9 mình gọi điện đến Chi cục để hỏi thì Chi cục cho biết rằng Chi cục vẫn chưa áp dụng TT60 mà sang năm 2008 mới áp dụng. Thế là mình nộp thuế TNDN theo tạm tính đầu năm. Mình băn khoăn là sao các Chi cục thực hiện Luật quản lý thuế không đồng nhất vậy...
Hồ sơ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo quý là Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý thôi. Báo cáo tài chính hai qúy trước không bắt buộc phải nộp.
Qúy 4 không làm tờ khai thuế TNDN qúy nữa mà làm quyết toán thuế TNDN cả năm luôn.
Kỳ tính thuế trên Tờ khai thuế TNDN tạm tính là qúy, vậy thì hà cớ gì "Lỗ được chuyển trong kỳ" lại không phải là lỗ của qúy trước?
Mình cũng đã hỏi rồi,hỏi chính người đã huấn luyện TT60,thầy ấy lại nói rằng lấy số lỗ của năm 2006 vào chỉ tiêu 15,còn quý I và II lại không thấy nói gì?
Mình chẳng biết là phải hiểu và làm thế nào cả.
Bạn nói như thế là không đúng,vì mình muốn hiểu cho đúng để mà thực hiện cho đúng thì mình mới cần hỏi mọi người chứ hiểu mà theo ý mình thì cần gì phải hỏi nữa.Theo tớ thì hiểu và áp dụng chỉ tiêu số [15] trên Tờ khai 01A/TNDN như thế nào là quyền của mình.
Mình đồng ý với cách này của bạn,chuyển hết lỗ của cả năm 2006 vào.[/QUOTE]1. Không có hướng dẫn cụ thể bằng văn bản của BTC về biểu mẫu này nên ai muốn hiểu sao thì hiểu.
Chính vì vậy nên Cty ai có lỗ quý I+II và có kế hoạch chuyển lỗ năm 2006 cứ chuyển hết sang chỉ tiêu 15 đi. Nếu không lúc quyết toán có nguy cơ nộp thừa đấy !
theo mình được biết thì mục lỗ được chuyêntrong kỳ là lấy từ lỗ của năm trước và hânbổ cho mổi quý trong năm nay chứ số lỗ của quý 1 và 2 năm nay không liên quan gì đến quý 3 đâu bạn ơi. vì mình làm là khai thuế TNDN tạm tính , cuối năm quyết toán mới biết lãi lỗ cụ thể .
mình ví dụ năm trước lỗ 100 triệu thì năm nay chuyển lỗ cho 4 quý mỗi quý 25 triệu.
Cty mình thuộc CCT Tân Phú quản lý, mình đã hỏi P.Tuyên truyền hỗ trợ và được hướng dẫn như sau:
Làm Tờ khai thuế TNDN tạm tính Q3 thì mang số lỗ của cả Q1 & Q2 sang luôn
anh cũng đang vướng mắc cùng vấn đề giống em đấy nhưng theo anh nghĩ là của cả hai quý như vậy là mình phải làm quyết toán thuế TNDN của Quý I sau đó làm quyết toán thuế của quý II và chuyển lỗ của quý I sang quý II, sau đó làm quyết toán của quý III và chuyển lõ của quý II sang nhưng anh không tìm thấy văn bản nào quý định và hướng dẫn việc này? nếu có thông báo lại cho anh nhé ( email: getmanco1@yahoo.com - vi anh là thanh viên mới nên chưa biết chỗ nhận thông tin đến trên webketoans thế nào ). nhưng anh lại nghê nói một số chi cục lại chưa áp dung thông tư 60 nghĩa là vẫn nộp thuế bình thường như khai tạm tính đầu năm theo thông tư. em kiểm tra và thông báo lại cho mọi người cùng biết nhé !