W
Nhờ các bác tư vấn gấp..gấp!
Minh đang vướng một vụ như thế này nho cac bac giup do a:
- Trong năm em có kê khai thuế GTGT một số HĐ GTGT xăng dầu của xe otô. Nhưng do cái xe oto chán ốm đó vẫn chưa có chứng từ, nên cuối năm làm quyết toán thuế GTGT va Tu QT thue TNDN em phải gạt bớt các hoá đơn đó ra. De tranh bi phat gap 1.5 lần VAT cua hoa don bi xuat toan ???( Thông tin này em đọc trong thông tư 41 - Về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế, nhưng thực tế QT có bị phạt như thế không các bác nhi???) Có một vấn đề là minh có được loại trực tiếp trên sổ sách hay phai để nguyên va làm điều chỉnh thôi?
- Ngoài ra vao đợt cuối năm khi ra soát lại chứng từ thi mới phát hiện có một số sai sót về số học khi kê khai VAT mà chưa kịp làm điều chỉnh VAT tháng thì có được đièu chỉnh vào QT VAT năm?. Nhưng hoá đơn này đã được hạch toán đúng trong sổ sách.
VD: Có hoá đơn tháng trước bi kê khai hai lần hoặc bị kê sai số liệu mà tháng sau không phát hiện để làm điều chỉnh.
Nếu cả hai trường hợp trên cùng được làm điều chỉnh trong QT thuế GTGT năm thì sẽ có sự khác biệt giữa số liệu 1331,3331,3334 ghi sổ sau khi QT và số liệu tren cac to QT TNDN & GTGT?
Và các bút toán xử lý trong trường hợp không được điều chỉnh trên sổ sách ?
Bổ sung thuế GTGT phải nộp do điều chỉnh tăng khi QT thuế GTGT năm:
Nợ TK 1331
Có TK 3331 thuế GTGT điều chỉnh tăng.
Bổ sung thuế TNDN phải nộp do chi phí giảm or doanh thu tính thuế TNDN tăng khi QT thuế TNDN:
Nợ TK 421
Có TK 3334 thuế TNDN phai nộp bo sung khi Tự QT thuế TNDN
Và thời điểm điều chỉnh nhu the nao a? Tg 3? Vì bay giò không có cac thông báo Thuế của CQ Thuế nữa mà !
Minh đang vướng một vụ như thế này nho cac bac giup do a:
- Trong năm em có kê khai thuế GTGT một số HĐ GTGT xăng dầu của xe otô. Nhưng do cái xe oto chán ốm đó vẫn chưa có chứng từ, nên cuối năm làm quyết toán thuế GTGT va Tu QT thue TNDN em phải gạt bớt các hoá đơn đó ra. De tranh bi phat gap 1.5 lần VAT cua hoa don bi xuat toan ???( Thông tin này em đọc trong thông tư 41 - Về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế, nhưng thực tế QT có bị phạt như thế không các bác nhi???) Có một vấn đề là minh có được loại trực tiếp trên sổ sách hay phai để nguyên va làm điều chỉnh thôi?
- Ngoài ra vao đợt cuối năm khi ra soát lại chứng từ thi mới phát hiện có một số sai sót về số học khi kê khai VAT mà chưa kịp làm điều chỉnh VAT tháng thì có được đièu chỉnh vào QT VAT năm?. Nhưng hoá đơn này đã được hạch toán đúng trong sổ sách.
VD: Có hoá đơn tháng trước bi kê khai hai lần hoặc bị kê sai số liệu mà tháng sau không phát hiện để làm điều chỉnh.
Nếu cả hai trường hợp trên cùng được làm điều chỉnh trong QT thuế GTGT năm thì sẽ có sự khác biệt giữa số liệu 1331,3331,3334 ghi sổ sau khi QT và số liệu tren cac to QT TNDN & GTGT?
Và các bút toán xử lý trong trường hợp không được điều chỉnh trên sổ sách ?
Bổ sung thuế GTGT phải nộp do điều chỉnh tăng khi QT thuế GTGT năm:
Nợ TK 1331
Có TK 3331 thuế GTGT điều chỉnh tăng.
Bổ sung thuế TNDN phải nộp do chi phí giảm or doanh thu tính thuế TNDN tăng khi QT thuế TNDN:
Nợ TK 421
Có TK 3334 thuế TNDN phai nộp bo sung khi Tự QT thuế TNDN
Và thời điểm điều chỉnh nhu the nao a? Tg 3? Vì bay giò không có cac thông báo Thuế của CQ Thuế nữa mà !
Sửa lần cuối: