Cách kê khai TỜ KHAI KHẤU TRỪ THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN - MẪU 05/KK TNCN?

[ntdung8385]

Mọi người ơi cho em hỏi 01 vấn đề này nha: những người có HĐLĐ dưới 03 tháng nhưng bên Cty em không khấu trừ 10% thuế vậy có kê vào bảng kê 05B không .Bên em chưa khấu trừ 10% thuế như vậy có sao không ạ.Những người này đã nghĩ làm rồi.

 

[lamtientung]

Mọi người ơi cho em hỏi 01 vấn đề này nha: những người có HĐLĐ dưới 03 tháng nhưng bên Cty em không khấu trừ 10% thuế vậy có kê vào bảng kê 05B không .Bên em chưa khấu trừ 10% thuế như vậy có sao không ạ.Những người này đã nghĩ làm rồi.

- Theo mình thì CTy bạn vẫn phải kê vào 05B vì CTy bạn đã trả TN cho họ, công ty không tạm khấu trừ 10% theo quy định thì tính sau

 

[nguyen thuy phuong trang]

Bạn nào đã làm tờ khai quyết toán thuế TNCN năm 2009 thì poste lên cho mình coi cái. phần mẫu 05a/KK-TNCN mình ko biết tính ntn, đặc biệt là các cột ghi ntn vd như tiền lương thì ghi tổng tiền 6 tháng hay ghi 1 tháng. Tks mọi người.

Nếu như cột tiền lương thì phải ghi tổng cộng số tiền lương của 6 tháng (tính từ tháng 07/2009 đến 12/2009)

 

[omcaydoitho]

Chào bác,


Mẫu số: 05/KK-TNCN (Ban hành kèm theo Thông tư số 20/2010/TT-BTC ngày 05/02/2010 của Bộ Tài chính) - TỜ KHAI QUYẾT TOÁN THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN được thiết lập gồm các phần:

TỜ KHAI QUYẾT TOÁN THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN
(Dành cho tổ chức, cá nhân trả thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công cho cá nhân)

Chính thức: [ ] Bổ sung: [ ] Lần: [ ]
[01] Kỳ tính thuế: Năm ………​

[02] Tên tổ chức, cá nhân trả thu nhập:………………………………………………
[03] Mã số thuế:
[04] Địa chỉ:.............................................................................
[05] Điện thoại:…………… [06] Fax:……………… [07] Email:………..………..​

A. THU NHẬP CHỊU THUẾ (TNCT) TỪ TIỀN LƯƠNG, TIỀN CÔNG TRẢ CHO CÁ NHÂN CƯ TRÚ:

I. Đối với cá nhân cư trú có hợp đồng lao động

STT​

​

|

Chỉ tiêu​

​

| |

Số tiền (VNĐ)​

​

| |

1​

|Tổng TNCT trả cho cá nhân|

[08]​

|

​

| |

2​

|Tổng TNCT trả cho cá nhân thuộc diện phải khấu trừ thuế|

[09]​

|

​

| |

3​

|Tổng số thuế TNCN đã khấu trừ|

[10]​

|

​

| |

II. Đối với cá nhân cư trú không có hợp đồng lao động:

STT​

​

|

Chỉ tiêu​

​

| |

Số tiền (VNĐ)​

​

| |

1​

|Tổng TNCT trả cho cá nhân|

[11]​

|

​

| |

2​

|Tổng TNCT trả cho cá nhân thuộc diện phải khấu trừ thuế|

[12]​

|

​

| |

3​

|Tổng số thuế TNCN đã khấu trừ|

[13]​

|

​

| |

B. THU NHẬP CHỊU THUẾ TỪ TIỀN LƯƠNG, TIỀN CÔNG TRẢ CHO CÁ NHÂN KHÔNG CƯ TRÚ:

STT​

​

|

Chỉ tiêu​

​

| |

ĐVT​

​

|

Số lượng/Số tiền​

​

|

1​

|Tổng số cá nhân nhận TNCT|

[14]​

|

Người​

|

​

|

2​

|Tổng TNCT trả cho cá nhân|

[15]​

|

VNĐ​

|

​

|

3​

|Tổng số thuế TNCN đã khấu trừ|

[16]​

|

VNĐ​

|

​

|

Em không rõ bác thấy điểm nào chưa hợp lý.
Tại mục A. THU NHẬP CHỊU THUẾ (TNCT) TỪ TIỀN LƯƠNG, TIỀN CÔNG TRẢ CHO CÁ NHÂN CƯ TRÚ:, có 2 phần rõ ràng:

I. Đối với cá nhân cư trú có hợp đồng lao động
II. Đối với cá nhân cư trú không có hợp đồng lao động:

và mục A khác với mục B mà bác
B. THU NHẬP CHỊU THUẾ TỪ TIỀN LƯƠNG, TIỀN CÔNG TRẢ CHO CÁ NHÂN KHÔNG CƯ TRÚ:

Em nhỏ và trót dại có gì trình bày không thỏa lòng bác, mong bác lượng thứ cho.

Thân

Các anh chị giúp em với

- Em đang dùng phần mềm HTKK 2.5.1 khi em vào phần quyết toán thuế TNCN thì ở tờ khai 05KK chỉ tiểu 08, 09, 10,11,12,13 đều bị bôi xanh hết nên không thể nhập số liệu vào đó đc. Chỉ có các chỉ tiêu ở 14,15, 16 là trắng và có thể nhập số liệu vào. Thế là bị lỗi gì ah? giờ em phải sửa như thế nào?

- Cty em lương đều dưới 4 triệu thì em có phải kê khai vào 05Akk và 05BKK không ah?và các chỉ tiểu 08 ở 2 tờ khai này là Thu nhập chịu thuế, nhưng cty em không có ai phải nộp thuế thì em có phải điền vào không? hay ở chi tiêu đó em vẫn phải ghi vào số tiền công tiền lương của mỗi ng vào ( dù thu nhập hàng thàng nhỏ hơn 4 triệu )

Em cảm ơn!

 

[huong85]

Các anh chị giúp em với

- Em đang dùng phần mềm HTKK 2.5.1 khi em vào phần quyết toán thuế TNCN thì ở tờ khai 05KK chỉ tiểu 08, 09, 10,11,12,13 đều bị bôi xanh hết nên không thể nhập số liệu vào đó đc. Chỉ có các chỉ tiêu ở 14,15, 16 là trắng và có thể nhập số liệu vào. Thế là bị lỗi gì ah? giờ em phải sửa như thế nào?

- Cty em lương đều dưới 4 triệu thì em có phải kê khai vào 05Akk và 05BKK không ah?và các chỉ tiểu 08 ở 2 tờ khai này là Thu nhập chịu thuế, nhưng cty em không có ai phải nộp thuế thì em có phải điền vào không? hay ở chi tiêu đó em vẫn phải ghi vào số tiền công tiền lương của mỗi ng vào ( dù thu nhập hàng thàng nhỏ hơn 4 triệu )

Em cảm ơn!

-Bạn phải nhập số liệu ở 2 BK trước 05A/BK và 05B/BK thì số liệu sẽ tự nhãy vào tờ khai 05A
Trừ phần B. cá nhân không cư trú thì bạn phải tự nhập số liệu vào

Công ty bạn trả bất kỳ 1 khoản thu nhập nào đều phải kê lên 05A hoặc 05B, tùy vào loại hợp đồng lao động
Nếu tất cả đề dưới thu nhập chịu thuế thì sẽ chỉ có số liệu ở chỉ tiêu [08] trên tờ khai 05/KK thôi
Thân

 

[thienthantuyet166]

chào cả nhà công ty em không có ai phải nộp thuế thì em chỉ cần ghi họ tên số CMT hoặc mã số thuế cá nhân của từng người là ok đúng không ạ? còn lại là không phải điền thêm chỉ tiêu nào nữa?

 

[huong85]

chào cả nhà công ty em không có ai phải nộp thuế thì em chỉ cần ghi họ tên số CMT hoặc mã số thuế cá nhân của từng người là ok đúng không ạ? còn lại là không phải điền thêm chỉ tiêu nào nữa?

phải nhập cả số tiền công tiền lương mà đơn vị em chi trả cho họ từ 1/7/2009 đến 31/12/2009 nữa chứ, rồi số tiền khấu trừ BHXH-BHYT-BHTN nếu có. Và nếu chưa ai đến mức nộp thuế thì sẽ chỉ có tổng số tiền trên [08] 05/TK thôi

 

[lazzzy]

Có bác nào khi nhập vào PM thì bị lệch so vơi bảng excel không ạ?
Em nhập 100 người thì 98 người chuẩn k cần chỉnh, sai mất 2 người mà k hiểu sao
VD:
Tổng Thu nhập (cột 8): 76.862.400
Người phụ thuộc (cột 09): 6 người ,
Tháng giảm trừ (cột 10): 6 tháng
Bảo hiểm (cột 12): 1.024800
Thuế đã khấu trừ (cột 14): 191.880
Thuế phải nộp (cột15): 2.723.760
=> đây là PM tính còn em tính ở excel thì lại khác vì
Tổng TN: 76.862.400 -> TN bình quân/ tháng = 12.810.400
TB các khoản khấu trừ hàng tháng = 4.000.000. bản thân +9.600.000.ng phụ thuộc+1.024800/6. Bảo hiểm = 13.770.800
Như vậy TN chịu thuế = 12.810.400 - 13.770.800 = -960.400.
TN chịu thuế ra số âm thì sao phải đóng thuế cơ chứ??? Không hiểu sao phần mềm lại tính ra là 2.723.760. hay là em sai chỗ nào ạ?

 

[ntdung8385]

theo như công văn 451 thì những người nhận thu nhập ở 01 đơn vị chi trả thu nhập thì cty đó quyết toán thay cho người lao động.Nhưng em tính đưa cho người lao động tự khai luôn được không ?Không biết làm như vậy là đúng luật không? ca1c anh chị cji3 giáo dùm em nha.

 

[lazzzy]

theo như công văn 451 thì những người nhận thu nhập ở 01 đơn vị chi trả thu nhập thì cty đó quyết toán thay cho người lao động.Nhưng em tính đưa cho người lao động tự khai luôn được không ?Không biết làm như vậy là đúng luật không? ca1c anh chị cji3 giáo dùm em nha.

Nếu số ng LĐ đông mà để họ tự đi QT thì rất mất thời gian cho chính ng LĐ và cho cơ quan Thuế.
Nếu ng LĐ k ủy quyền mà muốn tự đi QT thì mình vẫn khai mẫu 05A/KK nhưng k tick vào phần quyết toán tại cơ quan chi trả.
Nhưng theo mình hiểu thì đơn vị chi trả TN phải quyết toán thuế TNCN cho ng LĐ (làm việc tại 1 nơi duy nhất)

 

[ntdung8385]

Có bác nào khi nhập vào PM thì bị lệch so vơi bảng excel không ạ?
Em nhập 100 người thì 98 người chuẩn k cần chỉnh, sai mất 2 người mà k hiểu sao
VD:
Tổng Thu nhập (cột 8): 76.862.400
Người phụ thuộc (cột 09): 6 người ,
Tháng giảm trừ (cột 10): 6 tháng
Bảo hiểm (cột 12): 1.024800
Thuế đã khấu trừ (cột 14): 191.880
Thuế phải nộp (cột15): 2.723.760
=> đây là PM tính còn em tính ở excel thì lại khác vì
Tổng TN: 76.862.400 -> TN bình quân/ tháng = 12.810.400
TB các khoản khấu trừ hàng tháng = 4.000.000. bản thân +9.600.000.ng phụ thuộc+1.024800/6. Bảo hiểm = 13.770.800
Như vậy TN chịu thuế = 12.810.400 - 13.770.800 = -960.400.
TN chịu thuế ra số âm thì sao phải đóng thuế cơ chứ??? Không hiểu sao phần mềm lại tính ra là 2.723.760. hay là em sai chỗ nào ạ?

Bạn ơi theo như mình tính ở đơn vị mình thì tháng giảm trừ cho 06 người mà từ T7 đến T12/09 sẽ là 36 tháng chứ không phải là 06 đâu

 

[thiet moc lan]

Ai giúp tớ với. Trong khoản mục {13} TNCT làm căn cứ tính giảm thuế thì tính như thế nào?

 

[lamtientung]

Ai giúp tớ với. Trong khoản mục {13} TNCT làm căn cứ tính giảm thuế thì tính như thế nào?

- Chỉ tiêu 13 là TN của cá nhân có được do hoạt động tại khu kinh tế, nếu không có thì không phải nhập

 

[lazzzy]

Bạn ơi theo như mình tính ở đơn vị mình thì tháng giảm trừ cho 06 người mà từ T7 đến T12/09 sẽ là 36 tháng chứ không phải là 06 đâu

nếu vậy thì số tiền giảm trừ càng được nhiều nhưng mình không hiểu sao phần mềm lại tính ra số tiền đóng thuế nhiều như vậy. Hic, ngán ngẩm ghê

 

[BE CHI]

nếu vậy thì số tiền giảm trừ càng được nhiều nhưng mình không hiểu sao phần mềm lại tính ra số tiền đóng thuế nhiều như vậy. Hic, ngán ngẩm ghê

Bạn phải nhập vào chỉ tiêu [10] Tổng số tháng giảm trừ là 36 (= 6 ng: x 6 tháng) thì PM mới tính đúng được chứ.

 

[lazzzy]

Bạn phải nhập vào chỉ tiêu [10] Tổng số tháng giảm trừ là 36 (= 6 ng: x 6 tháng) thì PM mới tính đúng được chứ.

đúng rồi đúng rồi, cám ơn bạn nhiều nhé
thanks thanks

 

[ntdung8385]

cả nhà ơi cho mình hỏi cái này 01 chút.Như sếp mình có những khoản thu nhập khác như: chơi cổ phiếu, chứng khoán, cho thuê nhà....Vậy sếp mình có phải kê khai trên mẫu 09B phần thu nhập khác không vậy?và cho mình hỏi thêm nữa là khi em in mẫu 09 từ Pm hỗ trợ quyết toán thuế TNCn 1.1, không biết có bị lỗi không mà em in ra sao không in hết 01 trang A 4 vậy.Cột cuối cùng nó lại qua 01 trang khác.Có ai Cứu em không ????????

 

[Va Anh Toi]

cả nhà ơi cho mình hỏi cái này 01 chút.Như sếp mình có những khoản thu nhập khác như: chơi cổ phiếu, chứng khoán, cho thuê nhà....Vậy sếp mình có phải kê khai trên mẫu 09B phần thu nhập khác không vậy?và cho mình hỏi thêm nữa là khi em in mẫu 09 từ Pm hỗ trợ quyết toán thuế TNCn 1.1, không biết có bị lỗi không mà em in ra sao không in hết 01 trang A 4 vậy.Cột cuối cùng nó lại qua 01 trang khác.Có ai Cứu em không ????????

Các khoản được miễn thuế TNCN cả năm 2009 là Đầu tư vốn, chuyển nhượng vốn, từ bản quyền, từ chuyển nhượng thương mại.
Cho thuê nhà là kinh doanh thì phải quyết toán trên tờ khai 09/KK
Phụ lục 09A/PL - thu nhập từ tiền lương tiền công
Phụ lục 09B/PL - Thu nhập từ kinh doanh
Phụ lục 09C/PL - Nếu có giảm trừ gia cảnh
Khi in phải thu gọn về một trang A4.

 

[omcaydoitho]

Các anh chị cho em hỏi với.
Trên tờ khai quyết toán thuế TNCN ở mục KỲ TÍNH THUẾ: NĂM..... thì nó đã mặc định là năm 2009 và mình ko cần sửa chỗ kỳ tính thuế này thành là 1/7/2009 đến 31/12/2009 chứ ah? và nếu phải sửa thì sửa như thế nào ah?

Tự dưng có ng bảo em phải kiết xuất ra exel rồi sửa lại chỗ kỳ tính thuế, để là năm 2009 là sai. Em thấy nếu kiết xuất ra excel thì mã vạch coi như chỉ làm cảnh, thuế sẽ ko đọc đc mã vạch đó, tiếp nữa là ko thể sửa trực tiếp trên phần mềm biến cái kỳ từ năm 2009 sang 1/7/2009 đến 31/12/2009 được. và em cũng thấy có hướng dẫn nào bắt phải sửa kỳ tính thuế trên tờ khai.

Anh chị tư vấn cho em với.

Em cảm ơn!

 

[lamtientung]

Các anh chị cho em hỏi với.
Trên tờ khai quyết toán thuế TNCN ở mục KỲ TÍNH THUẾ: NĂM..... thì nó đã mặc định là năm 2009 và mình ko cần sửa chỗ kỳ tính thuế này thành là 1/7/2009 đến 31/12/2009 chứ ah? và nếu phải sửa thì sửa như thế nào ah?

Tự dưng có ng bảo em phải kiết xuất ra exel rồi sửa lại chỗ kỳ tính thuế, để là năm 2009 là sai. Em thấy nếu kiết xuất ra excel thì mã vạch coi như chỉ làm cảnh, thuế sẽ ko đọc đc mã vạch đó, tiếp nữa là ko thể sửa trực tiếp trên phần mềm biến cái kỳ từ năm 2009 sang 1/7/2009 đến 31/12/2009 được. và em cũng thấy có hướng dẫn nào bắt phải sửa kỳ tính thuế trên tờ khai.

Anh chị tư vấn cho em với.

Em cảm ơn!

- Làm trên phần mềm kết xuất ra bạn không phải sửa gì cả