Báo cáo thuế công ty du lịch

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi blvd, 2 Tháng sáu 2005.

4,211 lượt xem

  1. blvd

    blvd Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    37
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    where am I ?
    Các anh chị ơi, blvd đang gặp trường hợp này, nhờ mấy anh chị ra tay chỉ giáo dùm với.
    Tháng vừa rồi là lần đầu báo cáo thuế, em đây đã "quăng một cục" vé vào cổng của khách đi tour vào chi phí 621 rồi, vì thấy nó chỉ là tem bình thường không có VAT gì ráo, nên em đây không đưa "tụi nó" vào bảng kê 03 (hay 04? 05? không biết nữa).

    Bây giờ nghe nói là cũng phải đưa "mấy em" đó vào bảng kê khi báo cáo thuế.

    Vậy, em đã thiếu chỗ nào, nếu kê thiếu, mà lỡ đưa vào chi phí tháng trước rồi thì làm sao khai báo cho tháng này được?mấy anh chị làm ơn chỉ giúp em với.

    huhuhu
     
    #1
  2. adam_tran

    adam_tran Steel Partner

    Bài viết:
    1,373
    Đã được thích:
    32
    Nơi ở:
    Goooogle
    Mấy cái vé này "quăng" hết vào chi phí cho rồi, kê khai khấu trừ thuế chi cho mệt!
     
    #2
  3. blvd

    blvd Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    37
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    where am I ?
    xin loi vi khong go duoc tieng Viet nhe.
    Vay la blvd khong lo lang ve van de nay nua, coi nhu to khai vua roi khong co"quang" cuc ve vao cong la duoc, cho no vao chi phi 621 la ok roi hen?
    Co chuyen nay nua, trong khi thuc hien tour, cong ty co thue them nhan vien huong dan thoi vu, thi chi phi nay minh hach toan vao dau nhi ?

    Thanks
     
    #3
  4. be hay cuoi

    be hay cuoi Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    106
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hà nội
    :rocker: kể ra làm thuế mà quăng đi làm chi cho mệt thì quăng nhiều thứ lắm.
    tháng trước bạn chưa vào thuế đống vé đó thì tháng này bạn có thể vào được mà.
    luật mới thay đổi rồi.( những hoá đơn tháng trước chưa vào kịp thì có thể sunsill tháng này mà)
    :rocker: :eek:know:
     
    #4
  5. minh91

    minh91 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    135
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hanoi
    Quá đơn giản lương LĐ thời vụ 500.000 đ/người/tháng còn trên mức đó thì trích 10% đóng thuế :DJ:
     
    #5
  6. blvd

    blvd Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    37
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    where am I ?
    nhưng không có hợp đồng lao động (làm sao có được), chỉ khi nào phát sinh tour mới alô họ thôi, hạch tóan vào đâu ?
     
    #6
  7. thanhthao

    thanhthao Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    18
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    giang vo
    Bạn có thể làm hợp đồng hợp tác trong đó nêu rõ sự hợp tác của hai bên khi có tour phát sinh. Thường thì công ty TNHH loại hình dịch vụ du lịch thì sẽ không sử dụng TK đầu 6 để tính chi phí như TK 621 của bạn đâu. Mà thường tập hợp toàn bộ chi phí của tour đó vào thẳng 632 kể cả lương hướng dẫn viên sau đó kết chuyển.Còn TK 621, 622, 627 chỉ dùng cho công ty sản xuất thôi. Bạn để lại email nhé
     
    #7
  8. blvd

    blvd Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    37
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    where am I ?
    òh, blvd đọc sách hướng dẫn thấy có ghi là: "các cp phải tính trực tiếp vào cp của từng lọai dịch vụ, không được tính vào cq QLDN. Nếu đó là cp nguyên liệu trực tiếp thì hạch tóan vào 621, tiềm công trực tiếp thì htoán vào 622, các cp còn lại trong quá trình tạo ra dịch vụ thì htóan vào 627" (KẾ TÓAN KINH DOANH DU LỊCH)

    KINH DOANH HƯỚNG DẪN:

    - Tiền ăn uống, thuê pt đi lại, phà, vé, danh lam thắng cảnh,...tính vào cp nguyên vật liệu trực tiếp
    - Tiền lương và các khỏan trích theo lương của NV hướng dẫn: chi phí nhân công trực tiếp
    - CP trực tiếp khác như công tác phí của NV hướng dẫn, ký kết hđ dl, hoa hồng môi giới: cp sx chung...

    email: jannynk@hotmail.com

    thanks
     
    #8
  9. Thanh Thai

    Thanh Thai Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    14
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Mình thấy tất cả các chi phí phát sinh trong dịch vụ được hạch toán vào TK 154 sau đó kết chuyển sang TK 632 để xác định giá vốn của dịch vụ đó. Trường hợp đơn vị có thuê hướng dẫn viên chỉ khi nào có đoàn thì mới gọi họ đi phục vụ thì vẫn ký hợp đồng lao động trong đó phải nêu rõ những điều kiện làm việc và tiền lương. Thường thì chi phí trả cho hướng dẫn là bao nhiêu cho một ngày. Vậy mình ghi rõ trong hợp đồng. Khi trả tiền cho hướng dẫn thì cho họ ký nhận vào bảng kê thanh toán
     
    #9
  10. blvd

    blvd Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    37
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    where am I ?
    Mình định hạch toán những chi phí đó vào từng tài khoản 621,622,627, sau đó kết chuyển vào 154, rồi từ 154 vaà 632 được không ạh?
     
    #10
  11. blvd

    blvd Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    37
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    where am I ?
    oái, blvd vừa bị một cú này nữa, kíu với. Tháng 04, lỡ xuất 1 cái hóa đơn du lịch cho 1 cty ở Khu Chế Xuất, giờ mới phát hiện ra là thuế suất các cty trong Khu Chế Xuất được khấu trừ là 0% (chứkhông 10% như mình đã làm) cũng đã nộp thuế rồi. Bây giờ, blvd định làm :
    1. Điều chỉnh tớ khai thuế, nhưng điều chỉnh thế nào ? vì hoá đơn sai là tháng 04, bây giờ là tháng 07 rồi, huhuhu

    2. Hủy hóa đơn đó.

    Vậy, mấy anh chị làm ơn giúp em phải làm sao cho đúng với. huhuhu
     
    #11
  12. rosa

    rosa Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    14
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hanoi
    Cho minh hoi voi, voi cty du lich chi cho thue xe la chinh ma khong hach toan theo tung chuyen, minh gop tong DT va CP ca thang lai co van de gi khong nhi, ba con co bac am hieu linh vuc nay xin cho vai loi chi giao
     
    #12

Chia sẻ trang này