Khai bổ sung điều chỉnh thuế GTGT

  • Thread starter cobemattroi1210
  • Ngày gửi

2057 lượt xem

C

cobemattroi1210

Sơ cấp
7/9/09
19
0
0
Hưng Yên
Chào cả nhà. Ở công ty mình có tình huống như sau: Tháng 8 đã kê khai các hóa đơn đầu vào, nhưng sang tháng 9 kế tóan lại tiếp tục kê khai các hóa đơn đầu vào của tháng 8 một lần nữa. Điều đó dẫn đến việc số thuế được khấu trừ của T9 tăng lên là 200.000d. Vì vậy bây giờ khi làm tờ khai thuế T10 thì mình phải làm thêm tờ khai bổ sung số thuế bị tăng lên. Nhưng xin hỏi cả nhà là mình sẽ chọn kì tính thuế là T9 hay T10? Số thuế đầu vào được ghi tăng là phát sinh của tháng 9.
Và khi khai bổ sung thì mình khai ở chỉ tiêu nào? Tổng số thuế đầu vào được khấu trừ ở kỳ này (hay là) Thuế GTGT được khấu trừ kì trước chuyển sang? Vì ở các tháng phát sinh vừa rồi, số thuế đầu vào luôn lớn hơn số thuế đầu ra.:wall:
Mong cả nhà giúp mình với. Mình cũng mới đi làm thui nên chưa biết rõ lắm!!!
 
D

dothuhuong282

Thành viên thân thiết
2/11/06
166
2
0
Ngôi nhà hạnh phúc
Như bạn hỏi thì thuế GTGT đầu vào t9 của bạn phải giảm đi 200.000đ do kê trùng hoá đơn. Bạn vào kê khai bổ xung cho kỳ T9. chọn chỉ tiêu Chọn I. điều chỉnh tăng số thuế phải nộp/ Chọn tổng số thuế được khấu trừ kỳ này. Pmềm hiện só kê khai, giờ bạn điều số điều chỉnh giảm vào ( trừ đi 200.000đ). Sau nhớ cả PL 01-3GTGT nữa. Nếu mấy tháng mà số thuế khấu trừ của bạn còn >200.000đ thì bạn xoá bỏ phần ngày chậm nộp, tiền phạt chậm nộp đi. OK
 
M

meomun20

Sơ cấp
10/7/08
3
0
0
dong anh
Cách lập "Tờ khai bổ sung"?

Em chào các anh! Em làm nhân viên kế toán thuế, vừa rồi em đã kê khai 1 HD đầu vào và có sai sót không nhỏ chút nào :(. Hoá đơn đầu vào của em có giá hàng 10.800.000 d, khi kê khai lại là 100.800.000 d. và do đó khí tính thuế suất có sự chênh lệch với cục thuế là 4.536.000 d (= 5.040.000 - 504.000 )(thuế suất 5%). Em mong các anh dành chút thời gian xem cho em với! em cám ơn nhiều
 
C

cobemattroi1210

Sơ cấp
7/9/09
19
0
0
Hưng Yên
Như vậy tức là ở tờ khai bổ sung mình ghi giảm số tiền 200.000 thuế đầu vào đi, còn số ngày chậm nộp và tiền phạt chậm nộp không phải kê phải không? Vì trong tháng 9, được khấu trừ của mình >200.000
Nhưng sang đến tờ khai của tháng 10 thì số thuế còn được khấu trừ kì trước chuyển sang thì sao? Vẫn giữ nguyên số tiền của tháng 9 mà chưa điều chỉnh sao?
 
C

cobemattroi1210

Sơ cấp
7/9/09
19
0
0
Hưng Yên
Như bạn hỏi thì thuế GTGT đầu vào t9 của bạn phải giảm đi 200.000đ do kê trùng hoá đơn. Bạn vào kê khai bổ xung cho kỳ T9. chọn chỉ tiêu Chọn I. điều chỉnh tăng số thuế phải nộp/ Chọn tổng số thuế được khấu trừ kỳ này. Pmềm hiện só kê khai, giờ bạn điều số điều chỉnh giảm vào ( trừ đi 200.000đ). Sau nhớ cả PL 01-3GTGT nữa. Nếu mấy tháng mà số thuế khấu trừ của bạn còn >200.000đ thì bạn xoá bỏ phần ngày chậm nộp, tiền phạt chậm nộp đi. OK
Mà mẫu Phụ lục 01-3GTGT là dành cho khai bổ sung đối với GTGT đầu ra thui chứ? Vậy nếu chuyển đúng số thuế GTGT còn được khấu trừ từ T9 chuyển sang thì tức là số thuế đầu vào được khấu trừ vẫn là lớn hơn số thực tế được khấu trừ.. Vậy phải điều chỉnh làm sao? Giúp em với....
 
C

cobemattroi1210

Sơ cấp
7/9/09
19
0
0
Hưng Yên
Em chào các anh! Em làm nhân viên kế toán thuế, vừa rồi em đã kê khai 1 HD đầu vào và có sai sót không nhỏ chút nào :(. Hoá đơn đầu vào của em có giá hàng 10.800.000 d, khi kê khai lại là 100.800.000 d. và do đó khí tính thuế suất có sự chênh lệch với cục thuế là 4.536.000 d (= 5.040.000 - 504.000 )(thuế suất 5%). Em mong các anh dành chút thời gian xem cho em với! em cám ơn nhiều
Theo tớ thì bạn nên làm tờ khai bổ sung, điều chỉnh số thuế đã nộp. Theo như bạn nói thì số thuế đầu vao được khấu trừ của bạn là tăng lên 4.536.000 d so với thực tế. Vậy bạn phải khai điều chỉnh giảm số thuế đó đi.
Bạn vào Khai bổ sung mẫu 01/KHBS, vào chỉ tiêu điều chỉnh tăng số thuế phải nộp, chọn chỉ tiêu Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kì này.
Phần nội dung thì bạn nên viết: Điều chỉnh tổng số thuế GTGT được khấu trừ kì này do ghi sai 1 hóa đơn GTGT đầu vào với số thuế từ 504.000đ thành 5.040.000đ
 

Thành viên trực tuyến

  • prokhong5
  • sondavosa

Xem nhiều