Các vướng mắc về quyết toán thuế TNDN năm 2009

[tinhdaytim]

Ồ. hôm bưa đi tập huấn nghe ghi bs hai dòng định về làm theo mà không ngờ phần HTKK 2.1.0 đã là 25% , giờ cũng ko bít là sao nữa...
Cũng chỉ vì làm lỗ mãi nên ko quan tâm, giờ QT lãi thì ặc ặc...

Thì họ đã nói ghi thêm 2 dòng "trước" dòng cam đoan từ hồi ... năm kia. nhưng trước dòng cam đoan thì có chút xíu sao ghi được nên đành ghi thêm 2 dòng ở khu vực trống "bên dưới"
Vậy cứ mong cty lỗ nữa đi để cho "phẻ" :1luvu:

 

[HOTHY]

Mod thanhhung mở topic này dành cho những ai có thắc mắc gì về quyết toán thuế TNDN thì sẽ hỏi ở đây, nhằm mục đích tập trung các câu hỏi và câu trả lời về một chổ (giống như chuyên đề)
Nếu bạn có vướng mắc gì về quyết toán TNDN thì hỏi luôn tại chổ này.

cảm ơn mọi người đã mở ra topic này nhé.
Nhân tiện công ty m sắp quyết toán thuế TNDN mong mọi người cho m hỏi
một chút xíu nhé :
Công ty m là công ty nhỏ nên được miễn 30% thuế TNDN theo thông tư 30,
Vậy khi nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN m có phải nộp thêm phụ lục miễn giảm gì không?

 

[girl]

Chào các bạn, cho mình hỏi 1 vấn đề sau: Công ty mình là cty liên doanh giữa các cá nhân nước ngoài và 1 cá nhân Việt Nam. Theo luật kiểm toán Việt Nam 2004 thì các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài phải được kiểm toán. Nhưng cty mình là cty liên doanh giữa các cá nhân thì có bắt buộc phải kiểm toán không và có phải nộp BCTC đã được kiểm toán cho cơ quan thuế hay không? Trả lời nhanh giúp mình với nhé. Mình cảm ơn các bạn nhiều.

To trinhhaiyen
theo luật thì cty có 100% vốn đầu tư của người nước ngoài thì phải kiểm toán.Bạn xem trong giấy phép dầu tư cty ban xem vốn dầu tư của ai góp là bạn biết có phải kiểm toán hay ko ma.mặc dù la liên doanh nhưng người Việt Nam ko góp vốn thì vẫn kiểm toán

 

[VTM]

cảm ơn mọi người đã mở ra topic này nhé.
Nhân tiện công ty m sắp quyết toán thuế TNDN mong mọi người cho m hỏi
một chút xíu nhé :
Công ty m là công ty nhỏ nên được miễn 30% thuế TNDN theo thông tư 30,
Vậy khi nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN m có phải nộp thêm phụ lục miễn giảm gì không?

Giảm 30% chứ không phải miễn nhe bạn.
Khi làm TK quyết toán TNDN, bạn không phải làm phụ lục miễn giảm vì PL này chỉ dành cho các DN đang được hưởng ưu đãi thuế TNDN theo qui định. (Phần H
ƯU ĐÃI THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP-Thông tư 130/2008/BTC, bạn tham khảo thêm)
Số thuế được giảm 30% như bạn nói trên, bạn ghi bổ sung 2 dòng...như các bạn khác hướng dẫn.

 

[Mybambi]

Chi phí thuê cơ sở kinh doanh của một cá nhân (có hợp đồng mà không có hóa đơn) có được coi là một chi phí hợp lệ không? nếu có thì mình có thu thuế TNCN của họ không?

Mọi người giải đáp giúp em thắc mắc này với:058:

 

[VTM]

Mọi người giải đáp giúp em thắc mắc này với:058:

Yêu cầu chủ nhà cho thuê liên hệ với thuế địa phương để mua hoá đơn xuất cho Cty bạn là xong.

 

[cinderella36]

Công ty mình mới thành lập về lĩnh vực máy tính hoạt động trên huyện nghèo vậy mình có nằm trọng diện miễn giảm thuế TNDN không vậy? có ai biết giúp mình mới, mình kê khai thuế thu nhập tạm tính của quý IV rồi.
Còn công ty của chị mình cũng mới thành lập hồi tháng 5 cũng lĩnh vực kinh doanh máy vi tính nhưng ko thuộc huyện nghèo vậy có được chế độ miễn giảm gì không ạ?

 

[jane09]

cho minh hoi
nam 2009 minh duoc giam 30% thi cuoi nam 2009 hay cuoi nam 2010 moi ket chuyen 821 vao 911 de tinh loi nhuan sau thue vay?
dc gian nop thue rac roi wa
vua roi minh moi di du hoi thao
cuc thue TP noi cu cho doi khi nao co mau bao cao moi cho tk Thue TNDN nam 2009 thi lam
nhung neu toi cuoi thang 2 ma chua co thi hay lam theo mau cu
gio phai cho doi
ma minh thi cung moi ra truong k nhieu kinh nghiem
ai biet vui long giup minh
Thân!

 

[sunny3108]

Chi phí thuê cơ sở kinh doanh của một cá nhân (có hợp đồng mà không có hóa đơn) có được coi là một chi phí hợp lệ không? nếu có thì mình có thu thuế TNCN của họ không?
Mong mọi người giải đáp giúp em thắc mắc này với.

Chỉ đc coi là chi phí hợp lý khi cty bạn có hoá đơn thuê VP thôi. mà để có đc hoá đơn chủ nhà phải có mã số thuế và đóng thuế Thu nhập. Nếu trong hợp đồng có khoản: cty bạn đứng ra lo mọi thủ tục liên quan đến thuế, thì bạn mang hợp đồng lên CCT làm thủ tục đóng thuế môn bài, thuế thu nhập và xin cấp hoá đơn bán lẻ. Lúc đây chi phí thuê VP cũng như điện, nước liên quan của cty bạn mới hợp lệ. Còn có hợp đồng ko có hoá đơn cũng = 0

 

[loannguyen1103]

Cac anh chi cho e hoi:
Thue TNDN nam 2009 la 25%. E lam Quyet toan thue TNDN tren HTKK, cột C2 để 28%. Vậy e phải tính theo thuế suất nào?
VD: Cty e có tổng thu nhập chịu thuế là 40.000.000
1> Thuế TNDN (28%) : 11.200.000
Thuế TNDN được giảm theo NQCP 30/2008 : 3.360.000
Thuế TNDN còn phải nộp trong kỳ : 7.840.000

2> Thuế TNDN (25%) : 10.000.000
Thuế TNDN được giảm theo NQCP 30/2008 : 3.000.000
Thuế TNDN còn phải nộp trong kỳ : 7.000.000

Trong 2 cách trên cách nào đúng?
Em xin cảm ơn

 

[trinhhaiyen]

Chào bạn Girl, Cty mình có 70% vốn của 2 cá nhân nước ngoài và 30% còn lại của 1 cá nhân VN. Mình đang muốn hỏi có quy định nào về việc phải nộp BCTC năm đã kiểm toán cho cơ quan thuế không hay chỉ cần nộp BCTC thông thường vì trong TT60/TT-BTC/2007 chỉ đề cập tới việc nộp Báo cáo tài chính thôi. Có bạn nào biết quy định này thì chỉ giúp mình nhé.

 

[sunny3108]

Cac anh chi cho e hoi:
Thue TNDN nam 2009 la 25%. E lam Quyet toan thue TNDN tren HTKK, cột C2 để 28%. Vậy e phải tính theo thuế suất nào?
VD: Cty e có tổng thu nhập chịu thuế là 40.000.000
1> Thuế TNDN (28%) : 11.200.000
Thuế TNDN được giảm theo NQCP 30/2008 : 3.360.000
Thuế TNDN còn phải nộp trong kỳ : 7.840.000

2> Thuế TNDN (25%) : 10.000.000
Thuế TNDN được giảm theo NQCP 30/2008 : 3.000.000
Thuế TNDN còn phải nộp trong kỳ : 7.000.000

Trong 2 cách trên cách nào đúng?
Em xin cảm ơn

Bạn kê khai trên phần mềm nào thế? HTKK 2.1.0, cột C2 là 25% mà. bạn kiểm tra lại nhé.
Còn phần thuế TNDN được miễn giảm bạn ghi bổ sung 2 dòng trước dòng cam đoan .... như các bạn khác đã post phía trên

 

[nhaquedideple_rathanhpho]

1.Doanh nghiệp mình có vốn đăng ký kinh doanh >10 tỷ nhưng số lao động thì lại dưới 300 người, thì có nằm trong diện được miến giảm 30% không nhỉ?
2.Quý 4 mình giảm luôn cho cả 4 quý(hay chỉ quý 4), hay đợi làm quyết toán năm thì làm 1 thể?

 

[VTM]

1.Doanh nghiệp mình có vốn đăng ký kinh doanh >10 tỷ nhưng số lao động thì lại dưới 300 người, thì có nằm trong diện được miến giảm 30% không nhỉ?
2.Quý 4 mình giảm luôn cho cả 4 quý(hay chỉ quý 4), hay đợi làm quyết toán năm thì làm 1 thể?

Thông tư 03/2009/TT-BTC:
Doanh nghiệp nhỏ và vừa là doanh nghiệp đáp ứng một trong hai tiêu chí sau:
-Có vốn điều lệ ghi trong Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc Giấy chứng nhận đầu tư hiện đang có hiệu lực trước ngày 01 tháng 01 năm 2009 không quá 10 tỷ đồng
-Có số lao động sử dụng bình quân trong quý IV năm 2008 không quá 300 người

Bạn tham khảo.

 

[La An]

cho em hỏi theo thông tư 30 về việc giảm 30% tạm tính cho quý 1 - quý 2 -quy 3 và quý 4 thuế TNDN cho các DN vừa và nhỏ vạy khi làm quyết toán thuế TNDN năm 2009 mình có được ghi giảm 30% nữa hay ko

 

[VTM]

cho em hỏi theo thông tư 30 về việc giảm 30% tạm tính cho quý 1 - quý 2 -quy 3 và quý 4 thuế TNDN cho các DN vừa và nhỏ vạy khi làm quyết toán thuế TNDN năm 2009 mình có được ghi giảm 30% nữa hay ko

Vẫn tai Thông tư 03/2009/TT-BTC

c) Tự khai quyết toán thuế năm 2009:
Doanh nghiệp ghi bổ sung 2 dòng vào trước dòng cam đoan trong Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp theo mẫu hiện hành như sau:
- Thuế TNDN được giảm theo Nghị quyết CP 30/2008 = (Thuế TNDN phải nộp năm 2009 x 30%).
- Thuế TNDN còn phải nộp của năm 2009 = (Thuế TNDN phải nộp năm 2009 x 70%)

=> Khi làm quyết toán năm là xác định lại (không còn tạm nữa)

 

[nikko]

Các a chị ơi cho e hỏi với ạ:
Cty e thành lập từ năm 2005, là DN thành lập tại địa bàn có điều kiện kinh tế - xã hội đặc biệt khó khăn. Theo luật thuế TNDN lúc bấy giờ được miễn thuế 2 năm (Cty e là từ 2006-2008)
Theo NGHỊ ĐỊNH CỦA CHÍNH PHỦ SỐ 24/2007/NĐ-CP NGÀY 14 THÁNG 02 NĂM 2007 QUY ĐỊNH CHI TIẾT THI HÀNH LUẬT THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP, đối với các DN thành lập tại địa bàn có điều kiện kinh tế - xã hội đặc biệt khó khăn được miễn thuế 4 năm.
Như vậy, cty e có được áp dụng luật thuể mới này hay k ạ?

 

[VTM]

Các a chị ơi cho e hỏi với ạ:
Cty e thành lập từ năm 2005, là DN thành lập tại địa bàn có điều kiện kinh tế - xã hội đặc biệt khó khăn. Theo luật thuế TNDN lúc bấy giờ được miễn thuế 2 năm (Cty e là từ 2006-2008)
Theo NGHỊ ĐỊNH CỦA CHÍNH PHỦ SỐ 24/2007/NĐ-CP NGÀY 14 THÁNG 02 NĂM 2007 QUY ĐỊNH CHI TIẾT THI HÀNH LUẬT THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP, đối với các DN thành lập tại địa bàn có điều kiện kinh tế - xã hội đặc biệt khó khăn được miễn thuế 4 năm.
Như vậy, cty e có được áp dụng luật thuể mới này hay k ạ?

Có cái này:

Thông tư 130:
2. Doanh nghiệp đang được hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp (bao gồm mức thuế suất ưu đãi, thời gian miễn thuế, giảm thuế) theo quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật trước đây về thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc theo Giấy phép đầu tư hoặc Giấy chứng nhận ưu đãi đầu tư đã cấp thì tiếp tục được hưởng các mức ưu đãi này cho thời gian còn lại. Trường hợp mức ưu đãi về thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm cả thuế suất ưu đãi và thời gian miễn thuế, giảm thuế thấp hơn mức ưu đãi theo quy định của Thông tư này thì được áp dụng ưu đãi thuế theo quy định của Thông tư này cho thời gian còn lại tính từ kỳ tính thuế năm 2009

Bạn nghiên cứu cái này.

 

[loannguyen1103]

Bạn kê khai trên phần mềm nào thế? HTKK 2.1.0, cột C2 là 25% mà. bạn kiểm tra lại nhé.
Còn phần thuế TNDN được miễn giảm bạn ghi bổ sung 2 dòng trước dòng cam đoan .... như các bạn khác đã post phía trên
Cảm ơn Sunny3108 nhiều nhé

 

[richmon]

Thân chào ACE trong diễn đàn!
Mình đã đọc nhiều bài viết trong diễn đàn về thuế TNDN nhưng chưa có trường hợp nào như Công ty của mình.
Công ty mình thuộc diện hưởng ưu đãi về thuế TNDN, được miễn 2 năm kể từ khi có lãi và giảm 50% trong 8 năm tiếp theo (thuế suất ưu đãi 20%). Trong các năm từ năm 2004 - 2007, mình hạch toán như sau:
1. Thuế TNDN phải nộp
Nợ 8211: 100.000.000
Có 3334: 100.000.000
2. Thuế TNDN được giảm (50%) bổ sung quĩ đầu tư phát triển
Nợ 3334: 50.000.000
Có 414: 50.000.000
Nhưng từ năm 2008 trở đi, Kiểm toán lại yêu cầu Công ty điều chỉnh lại ( năm 2004-2007 cũng có kiểm toán nhưng không có ý kiễn gì về cách hạch toán như trên) với lý do: hạch toán cả khoản thuế được giảm là chưa phù hợp và đề nghị hạch toán điều chỉnh như sau:
Nợ 8211: (50.000.000)
Có 421: (50.000.000)
Nếu điều chỉnh như vậy sau khi kết chuyển thì làm cho lợi nhuận sau thuế tăng thêm 50 triệu. Mình đang rất phân vân vấn đề này, mong nhận được sự chia sẻ và góp ý của ACE
Sửa/Xóa nội dung