Thuê lao động bốc vác, cần có hóa đơn không?

[Coc Yeu]

- TH 2 bạn cũng làm bảng thanh toán thuê ngoài như TH 1

Chi tiếp khách bằng đồ uống, bảng thanh toán thuê ngoài được sử dụng như nào vậy bạn. Mình nghĩ những câu trả lời đã có ở trên là đầy đủ rồi.

Mau bang thanh toan tien thue ngoai

Lần sau bạn nên chú ý viết chữ có dấu nhé, coi chừng bị Mod xóa bài vì vi phạm đó.

 

[haigames]

Không biết tình hình "đấu tranh" của anh haigames như nào rồi nhỉ? Hỏi xong rồi lặn một hơi, cũng nên ngó xem bàn dân quan tâm vấn đề của mình như thế nào nhỉ? Hay là lại chấp nhận làm theo mấy ông thuế ... nửa mùa ấy nhỉ? :004:

Cám ơn Cóc Yêu quan tâm: Mới liên hệ phòng tuyên truyền của cục thuế sáng nay, anh trưởng phòng tuyên truyền nói cấp hóa đơn GTGT là đúng rồi. Còn kêu mình đem quyết định thành lập, để xem chức năng nhiệm vụ của đơn vị mình là gì nữa. Do mình trình bày là đơn vị có một số hoạt động như:
1./ Thu học phí liên kết = biên lai thu phí lệ phí (do cục thuế ban hành),
2./ Thu học phí chứng chỉ A, B ngoại ngữ = hóa đơn thu tiền tự in (có xin phép và được cục thuế cho phép)
3./ Thu mặt bằng căn tin, phòng học... (cái này đang xin hóa đơn bán hàng thông thường nhưng đang bị cấp hóa đơn GTGT)
Cuối cùng anh Trưởng phòng tuyên truyền phán: đơn vị làm sai rồi, một đơn vị chỉ sử dụng 1 loại hóa đơn mà thôi, sao mà sử dụng nhiều loại hóa đơn vậy. Giải thích mãi cũng chẳng được gì.
Mệt mõi quá, chắc lấy HĐ GTGT ghi đại cho rồi, đóng thuế nhiều một chút, hix hix, rồi lấy số còn lại nộp thuế TNDN 5% cho rồi.
Mình làm kiểu này, mấy người trong cơ quan biết chắc chửi mình quá.:wall::wall:

 

[Coc Yeu]

Cám ơn Cóc Yêu quan tâm: Mới liên hệ phòng tuyên truyền của cục thuế sáng nay, anh trưởng phòng tuyên truyền nói cấp hóa đơn GTGT là đúng rồi. Còn kêu mình đem quyết định thành lập, để xem chức năng nhiệm vụ của đơn vị mình là gì nữa. Do mình trình bày là đơn vị có một số hoạt động như:
1./ Thu học phí liên kết = biên lai thu phí lệ phí (do cục thuế ban hành),
2./ Thu học phí chứng chỉ A, B ngoại ngữ = hóa đơn thu tiền tự in (có xin phép và được cục thuế cho phép)
3./ Thu mặt bằng căn tin, phòng học... (cái này đang xin hóa đơn bán hàng thông thường nhưng đang bị cấp hóa đơn GTGT)
Cuối cùng anh Trưởng phòng tuyên truyền phán: đơn vị làm sai rồi, một đơn vị chỉ sử dụng 1 loại hóa đơn mà thôi, sao mà sử dụng nhiều loại hóa đơn vậy. Giải thích mãi cũng chẳng được gì.
Mệt mõi quá, chắc lấy HĐ GTGT ghi đại cho rồi, đóng thuế nhiều một chút, hix hix, rồi lấy số còn lại nộp thuế TNDN 5% cho rồi.
Mình làm kiểu này, mấy người trong cơ quan biết chắc chửi mình quá.:wall::wall:

Nếu Đồng chí Trưởng phòng tuyên truyền phán: " đơn vị làm sai rồi, một đơn vị chỉ sử dụng 1 loại hóa đơn mà thôi, sao mà sử dụng nhiều loại hóa đơn vậy." Thì việc bên Cục thuế bán cho anh thêm HĐ GTGT thì cũng có nghĩa họ cũng đã sai.
Em đang thắc mắc Câu màu đỏ. Hóa đơn tự in trước đây của anh là dạng hóa đơn có phản ánh thuế hay chỉ là tờ giấy biên nhận đã thu tiền của học viên ( Có thể có những đặc thù nên không sử dụng được Biên lai thu tiền của Cục thuế đã ban hành). Nếu là một tờ Hóa đơn có đầy đủ tính chất hợp lệ như 1 tờ HĐ đỏ thì theo em anh nên làm việc lại với bên cơ quan thuế, xin đăng ký sử dụng loại hóa đơn tự in đó cho tất cả các dịch vụ phát sinh trong đơn vị anh.
Còn việc đơn vị anh đã có trong tay quyết định áp dụng kê khai và nộp thuế theo phương pháp trực tiếp mà bị ép sử dụng HĐ GTGT là sai đấy ạ. Nên làm việc lại với bên cơ quan thuế cho rõ ràng đi anh, làm đi dễ chứ sửa lại thì oải lắm. :015:

 

[Coc Yeu]

Anh Hai Gêm sì ơi!:004: Tình hình thế nào rồi, sao cứ ló mặt lên cái rồi lại lặn mất tăm mất tích. Em tò mò vụ này của anh quá, có gì chia sẻ cho bà con biết với đi ạ ... :angel:

 

[khanhngoc8809]

Bên công ty mình hoạt động lĩnh vực xây dựng nên pải thuê nhân công ở ngoài là chủ yếu ( VD: Đội làm trần, đội xây thô ). Mình cần pải làm những thủ tục gì để khoản trả lương cho nhân công thuê ngoài là hợp lý và đúng quy định của luật. ACE chỉ giúp mình với

 

[Coc Yeu]

Up lại để xem tình hình như nào. Cái bác haigames này lặn kỹ quá ... Thật sự tò mò ko biết vấn đề của bác ấy được giải quyết như nào rồi ...

 

[HoaTTG]

Cơ quan tôi là đơn vị tự trang trải một phần kinh phí thì có được chi tiền ăn giữa ca không

 

[Coc Yeu]

Cơ quan tôi là đơn vị tự trang trải một phần kinh phí thì có được chi tiền ăn giữa ca không

Được chị ạ. Mức chi tối đa = 1 tháng lương tối thiêủ chung. Đó là Quy định còn mức chi bao nhiêu lại phụ thuộc vào khả năng tài chính của đơn vị và quan trọng là quyết định của lãnh đạo chị ạ ... :015:

 

[vinhvmic]

Đơn vị em sửa chữa xe thiếu thợ sửa chữa thuê nhân công ngoài trị giá tiền khoảng 26 triệu chứng từ bên em chỉ có hợp đồng phối hợp kinh doanh và giấy đề nghị thanh toán, phiếu chi vây chứng từ này đã hợp lệ chưa? và có phải thu thuế TNCN K? Còn một bộ phận thuê nhân viên HĐ thuê 1 năm trả lương 2 triệu trên 1 tháng? Có phải thu thuế TNCN K? phải thu ? phần trăm? Giúp em với nhé!

 

[haigames]

Up lại để xem tình hình như nào. Cái bác haigames này lặn kỹ quá ... Thật sự tò mò ko biết vấn đề của bác ấy được giải quyết như nào rồi ...

Hi Cóc Yêu, do bận rộn nhiều quá và công văn xin hóa đơn của mình hiện nay cũng đang nằm ở phòng kê khai thuế, mình đã đi 7 lần đến cục thuế rồi vẫn chưa có kết quả --> chán nản quá:wall:

Mới sáng nay bên thuế nói bên mình đang vướng mắc ở chổ này đây:
1. Hiện nay đơn vị có dịch vụ Ngoại ngữ - Tin học (DV1). Không nộp thuế GTGT nhưng nộp thuế TNDN 25% sau khi chênh lệch thu lớn hơn chi. Cục thuế nói đơn vị đang thực hiện thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ nhưng thuộc diện không chịu thuế.
Nay phát sinh thêm cho thuê mặt bằng (DV2) kê khai theo phương pháp GTGT trực tiếp thì không được. Vì một đơn vị chỉ được sử dụng một loại hóa đơn duy nhất.
Cục thuế yêu cầu đơn vị thống nhất sử dụng một loại phương pháp tính thuế GTGT. Có hai trường hợp sau đây.

Nếu theo phương pháp GTGT Trực tiếp:
* Thì hoạt động DV1 xác định được chi phí thì cũng phải nộp thuế TNDN theo doanh thu, nhưng thuế GTGT thì không biết sao nữa nếu kê khai chung với DV2.:016:
* DV2 thì hợp lý quá rồi nộp thuế GTGT, TNDN trên doanh số --> quá rõ ràng.:angel:

Nếu theo phương pháp GTGT khấu trừ:
* DV1 vẫn kê khai như bình thường trước đây làm, nhưng thuộc diện không chịu thuế GTGT, nộp thuế TNDN 25% chênh lệch thu lớn chi.
* DV2 không xác định được chi phí, phải sử dụng hóa đơn GTGT khấu trừ. Nộp thuế GTGT 10% doanh thu và thuế TNDN 25% chênh lệch thu lớn hơn chi (mà DV2 này không xác định được chi phí, thì thành ra phải nộp 25% trên doanh thu) đau lòng quá:wall::wall:
Mình nói thiệt pótay.com.canh.nuocmam luôn. Mệt mỏi lắm rồi. Trước nay kê khai nộp thuế do bên Thuế Phường thông báo thì không cho, nói đơn vị phải kê khai tại Cục thuế. Nay đơn vị chẳng biết làm sao nữa.

Mình đang nghĩ vừa kê khai DV1 theo chương trình HTKT thuế, còn DV2 thì kê khai theo mẫu 04/TNDN và 05/GTGT (ttư 60/2007/BTC) không biết có được không.
Thật tình, mình muốn làm đúng cũng khó quá.
Cám ơn Cóc Yêu và các bạn đã quan tâm vấn đề này, Mình nghĩ nó còn lâu lắm mới kết thúc.:wall::wall::wall::wall:

 

[Coc Yeu]

Hi Cóc Yêu, do bận rộn nhiều quá và công văn xin hóa đơn của mình hiện nay cũng đang nằm ở phòng kê khai thuế, mình đã đi 7 lần đến cục thuế rồi vẫn chưa có kết quả --> chán nản quá:wall:

Mới sáng nay bên thuế nói bên mình đang vướng mắc ở chổ này đây:
1. Hiện nay đơn vị có dịch vụ Ngoại ngữ - Tin học (DV1). Không nộp thuế GTGT nhưng nộp thuế TNDN 25% sau khi chênh lệch thu lớn hơn chi. Cục thuế nói đơn vị đang thực hiện thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ nhưng thuộc diện không chịu thuế.
Nay phát sinh thêm cho thuê mặt bằng (DV2) kê khai theo phương pháp GTGT trực tiếp thì không được. Vì một đơn vị chỉ được sử dụng một loại hóa đơn duy nhất.
Cục thuế yêu cầu đơn vị thống nhất sử dụng một loại phương pháp tính thuế GTGT. Có hai trường hợp sau đây.

Nếu theo phương pháp GTGT Trực tiếp:
* Thì hoạt động DV1 xác định được chi phí thì cũng phải nộp thuế TNDN theo doanh thu, nhưng thuế GTGT thì không biết sao nữa nếu kê khai chung với DV2.:016:
* DV2 thì hợp lý quá rồi nộp thuế GTGT, TNDN trên doanh số --> quá rõ ràng.:angel:

Nếu theo phương pháp GTGT khấu trừ:
* DV1 vẫn kê khai như bình thường trước đây làm, nhưng thuộc diện không chịu thuế GTGT, nộp thuế TNDN 25% chênh lệch thu lớn chi.
* DV2 không xác định được chi phí, phải sử dụng hóa đơn GTGT khấu trừ. Nộp thuế GTGT 10% doanh thu và thuế TNDN 25% chênh lệch thu lớn hơn chi (mà DV2 này không xác định được chi phí, thì thành ra phải nộp 25% trên doanh thu) đau lòng quá:wall::wall:
Mình nói thiệt pótay.com.canh.nuocmam luôn. Mệt mỏi lắm rồi. Trước nay kê khai nộp thuế do bên Thuế Phường thông báo thì không cho, nói đơn vị phải kê khai tại Cục thuế. Nay đơn vị chẳng biết làm sao nữa.

Mình đang nghĩ vừa kê khai DV1 theo chương trình HTKT thuế, còn DV2 thì kê khai theo mẫu 04/TNDN và 05/GTGT (ttư 60/2007/BTC) không biết có được không.
Thật tình, mình muốn làm đúng cũng khó quá.
Cám ơn Cóc Yêu và các bạn đã quan tâm vấn đề này, Mình nghĩ nó còn lâu lắm mới kết thúc.:wall::wall::wall::wall:

Ặck, bên cơ quan thuế đã mở đường cho anh rồi đấy thôi.

Nếu theo phương pháp GTGT Trực tiếp:
* Thì hoạt động DV1 xác định được chi phí thì cũng phải nộp thuế TNDN theo doanh thu, nhưng thuế GTGT thì không biết sao nữa nếu kê khai chung với DV2.:016:
* DV2 thì hợp lý quá rồi nộp thuế GTGT, TNDN trên doanh số --> quá rõ ràng.:angel:

Câu màu đỏ nhé. Nếu anh áp dụng theo PP này thì ko cần tính nó là DT của DV nào, phần DT nào bị nộp loại thuế nào thì cứ thế mà kê khai, không bị nộp thì thôi, có gì đâu.

Hàng tháng, khi kê khai thuế ( sử dụng mẫu 04/TNDN và 05/GTGT -TTư 60/2007/BTC) thì anh sẽ kê khai như sau:
VD:
DT của DV1 = 10.000.000,VND
DT của DV2 = 10.000.000,VND
Thuế GTGT phải nộp = DT DV2 *50%*10% = 10.000.000, *50%*10% =500.000,
Thuế TNDN phải nộp = DT ( DV1 +DV2) *5% = 20.000.000 * 5% =1.000.000,
Cứ thế mà kê khai thôi anh, sao phải phức tạp vấn đề lên vậy ???

 

[bLang]

Hoạt động củA hAIGAMES GIỐNG Hhoạt động bên trường mình. Mình cũng thực hiện liên kết đào tạo và cho thuê mặt bằng. Đối với hoạt động thu học phí thuộc diện nộp thuế TNDN thì được miễn thuế GTGT. Đối với hoạt động thuê mặt bằng thì phải nộp thuế GTGT ( cụ thể là 10%). Mình sử dụng chung 1 loại hóa đơn thuế GTGT. Đối với hoạt động thu học phí thì dòng thuế GTGT bỏ trống. Cuối tháng, quý tổng hợp, kê khai tình hình sử dụng, kê khai thuế GTGT, TNDN phải nộp theo quy định.
Thật ra có nhiều hoạt động dịch vụ phát sinh ở cơ quan mình, mình tách ra nhiều lạoi hoạt động để theo dõi doanh thu, chi phí cho dễ tổng hợp chứ bên thuế họ không cần biết mình hoạt động bao nhiêu dịch vụ, mình cứ kê khai chung tất cả doanh thu, chi phí các hoạt động, dịch vụ đó cho họ thôi, còn chi tiết tự mình mở sổ theo dõi khi có kiểm tra sẽ dễ dàng thuyết minh thôi.
Không biết đơn vị bạn HG thế nào chứ vừa rồi có nhiều khoản phát sinh của dịch vụ mình k thể nào tách riêng rõ ràng được các chi phí. VD như liên kết, ký hợp đồng đào tạo các lớp nhưng bên mình k có hội trường, phòng thực hành riêng cho hoạt động này nên cứ sử dụng chung với các lớp khác của hoạt động đơn vị, chưa kể lương rồi những khoản phát sinh khác. Nên mình vừa làm văn bản qua Cục thuế xin thực hiện theo hướng dẫn của TT130 là nộp 5% trên doanh thu, khỏi mất công tách riêng chi phí. Họ đã trả lới đồng ý rồi, tính ra mình vừa tiện, vừa k phải nộp thuế quá nhiều vì các chi phí k rõ ràng.

Thuế GTGT phải nộp = DT DV2 *50%*10% = 10.000.000, *50%*10% =500.000,

< Sao ví dụ này mình k hiểu lắm. Theo mình thì thế này: nếu bạn cho thuê mặt bằng với số tiền là 100.000.000 đ, thuế GTGT phải nộp là 10%, thì khi ra hóa đơn bạn phải lấy 100tr/110%, nghĩa là phần doanh thu của bạn là 90.910.000, còn thuế GTGT phải nộp là 9.090.000 đ. Khi kê khai nộp thuế TNDN thì doanh thu của bạn chỉ là 90.910.000 đ thôi chứ k phải là 100tr.

 

[Coc Yeu]

< Sao ví dụ này mình k hiểu lắm. Theo mình thì thế này: nếu bạn cho thuê mặt bằng với số tiền là 100.000.000 đ, thuế GTGT phải nộp là 10%, thì khi ra hóa đơn bạn phải lấy 100tr/110%, nghĩa là phần doanh thu của bạn là 90.910.000, còn thuế GTGT phải nộp là 9.090.000 đ. Khi kê khai nộp thuế TNDN thì doanh thu của bạn chỉ là 90.910.000 đ thôi chứ k phải là 100tr.

Chị ạ! Cho em hỏi 1 câu đã.
Bên cơ quan thuế đồng ý cho chị nộp thuế TNDN 5%/ DT mà vẫn cho chị sử dụng Hóa đơn GTGT ạ ?

Nếu cơ quan thuế đã chấp nhận cho chị tính thuế TNDN / DT thì mặc nhiên đơn vị chị sẽ áp dụng pp kê khai và nộp thuế theo pp trực tiếp, khi đó DT của chị sẽ trở thành căn cứ để tính thuế cho cả hai loại thuế GTGT và TNDN.
Khi cho thuê mặt bằng với giá 100tr, thì 100tr đó là DT, nó là căn cứ tính thuế. Việc chị tính ra số thuế GTGT phải nộp không hề liên quan gì đến việc chị sẽ tính thuế TNDN như thế nào, trên căn cứ nào.
Thông thường ta hay nghĩ DT đó là giá đã có thuế nhưng bản chất của nó là DT ghi nhận để làm căn cứ tính thuế chứ không phải là giá đã bao gồm thuế.

 

[chiaxa1325]

Chị ạ! Cho em hỏi 1 câu đã.
Bên cơ quan thuế đồng ý cho chị nộp thuế TNDN 5%/ DT mà vẫn cho chị sử dụng Hóa đơn GTGT ạ ?

Nếu cơ quan thuế đã chấp nhận cho chị tính thuế TNDN / DT thì mặc nhiên đơn vị chị sẽ áp dụng pp kê khai và nộp thuế theo pp trực tiếp, khi đó DT của chị sẽ trở thành căn cứ để tính thuế cho cả hai loại thuế GTGT và TNDN.
Khi cho thuê mặt bằng với giá 100tr, thì 100tr đó là DT, nó là căn cứ tính thuế. Việc chị tính ra số thuế GTGT phải nộp không hề liên quan gì đến việc chị sẽ tính thuế TNDN như thế nào, trên căn cứ nào.
Thông thường ta hay nghĩ DT đó là giá đã có thuế nhưng bản chất của nó là DT ghi nhận để làm căn cứ tính thuế chứ không phải là giá đã bao gồm thuế.

Hóa đơn GTGT là kê khai thuế theo phương pháp khấu trừ. Thuế TNDN như vậy đâu phải tính trên doanh thu mà là tính trên lợi nhuận trước thuế. 100 triệu là giá bán có thuế GTGT, khi trừ thuế GTGT phải nộp, chi phí... đó là lãi trước thuế x thuế xuất TNDN = Thuế TNDN phải nộp. ^^

 

[Coc Yeu]

Hóa đơn GTGT là kê khai thuế theo phương pháp khấu trừ. Thuế TNDN như vậy đâu phải tính trên doanh thu mà là tính trên lợi nhuận trước thuế. 100 triệu là giá bán có thuế GTGT, khi trừ thuế GTGT phải nộp, chi phí... đó là lãi trước thuế x thuế xuất TNDN = Thuế TNDN phải nộp. ^^

Em ơi, bài trên chị đang nói về cách tính thuế theo pp trực tiếp, mà đã nộp thuế theo pp trực tiếp thì HĐ sử dụng là HĐ bán hàng thông thường.
Bài của chị Blang có đề cập việc tính thuế TNDN =5%/DT đó là cách tính của PP kê khai và nộp thuế theo PP trực tiếp.

 

[bLang]

Theo cách tính thuế theo PP trực tiếp ở ví dụ trên thì đương nhiên DT là 100tr, còn theo PP khấu trừ thì tất nhiên Dt chỉ là 90,09 tr thôi.
Cái mà Cóc đề cập ở chỗ tính thuế TNDN trên DT thì phải thực hiện tính thuế theo PP trực tiếp thì chị k nghe họ nói gì, chị chỉ mới xin văn bản họ chấp nhận thôi còn trước đây chị vẫn thực hiện theo mức trả thuế cho phần lợi nhuận còn lại.
Có lẽ sẽ trao đổi với họ vấn đề này, mà hình như k có văn bản nói rõ thì phải.

Khi cho thuê mặt bằng với giá 100tr, thì 100tr đó là DT, nó là căn cứ tính thuế. Việc chị tính ra số thuế GTGT phải nộp không hề liên quan gì đến việc chị sẽ tính thuế TNDN như thế nào, trên căn cứ nào.
Thông thường ta hay nghĩ DT đó là giá đã có thuế nhưng bản chất của nó là DT ghi nhận để làm căn cứ tính thuế chứ không phải là giá đã bao gồm thuế.

Theo ý này thì chị thấy không phải vậy, vì còn tùy mình lưa chọn PP tính thuế GTGT nào thì mơi xác định được DT. Nếu theo PP khấu trừ thì tất nhiên DT không thể là 100 tr được. Nếu DT là 100tr thì đơn vị lấy tiền đâu để nộp thuế GTGT cho nhà nước.

 

[Coc Yeu]

Theo cách tính thuế theo PP trực tiếp ở ví dụ trên thì đương nhiên DT là 100tr, còn theo PP khấu trừ thì tất nhiên Dt chỉ là 90,09 tr thôi.
Cái mà Cóc đề cập ở chỗ tính thuế TNDN trên DT thì phải thực hiện tính thuế theo PP trực tiếp thì chị k nghe họ nói gì, chị chỉ mới xin văn bản họ chấp nhận thôi còn trước đây chị vẫn thực hiện theo mức trả thuế cho phần lợi nhuận còn lại.
Có lẽ sẽ trao đổi với họ vấn đề này, mà hình như k có văn bản nói rõ thì phải..

Híc những ví dụ trên em lấy là để áp dụng cho phương pháp TT mà chị.
Giờ bàn về câu mà đỏ nhé. Trước đây chị vẫn thực hiện mức trả thuế cho phần lợi nhuận còn lại, em có thể hiểu là đơn vị chị áp dụng PP khấu trừ. Dĩ nhiên doanh thu tính thuế TNDN sẽ là DT chưa thuế GTGT. CÒn bây giờ khi chị đã xin tính thuế TNDN = 5%/DT có nghĩa là đơn vị chị đã xin áp dụng PP trực tiếp trên doanh thu.

III. DOANH THU
[FONT=&quot]1. Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế được xác định như sau:[/FONT] 1.2. Đối với doanh nghiệp nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp trên giá trị gia tăng là doanh thu bao gồm cả thuế giá trị gia tăng.
Ví dụ: Doanh nghiệp B là đối tượng nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp trên giá trị gia tăng. Hoá đơn bán hàng chỉ ghi giá bán là 110.000 đồng (giá đã có thuế GTGT).
Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế là 110.000 đồng.

Nếu đã áp dụng tính thuế TNDN theo PPTT mà chị vẫn kê khai thuế GTGT theo PPKT là không đúng vì trong 1 đơn vị chỉ được áp dụng 1 phương pháp kê khai mà thôi.

Theo ý này thì chị thấy không phải vậy, vì còn tùy mình lưa chọn PP tính thuế GTGT nào thì mơi xác định được DT.Nếu DT là 100tr thì đơn vị lấy tiền đâu để nộp thuế GTGT cho nhà nước Nếu theo PP khấu trừ thì tất nhiên DT không thể là 100 tr được. .

Câu màu đỏ em đã nói ở trên.
Câu màu xanh thì: Khi xây dựng giá, đơn vị đã phải xác định xem số thuế mình phải nộp là bao nhiêu và cộng luôn vào giá DV, HH chứ chị.

 

[bLang]

Văn bản e trích chỉ là cách xác định Dt theo PP tính thuế GTGT trực tiếp, chị k thấy có mối liên hệ nào giữa việc phải tính thuế GTGT theo PP trực tiếp khi phải nộp thuế TNDN theo tỷ lệ % trên DT. Nhưng phần này chị sẽ hỏi lại họ.
Ở đây mình nói về thuế GTGT theo PP khấu trừ nhé. Chị thấy giữa kế hoạch và việc thực hiện thực tế sẽ k giống nhau. VD trong tháng chị ký hợp đồng cho thuê mặt bằng 100tr- thuế GTGT 10%, chị sẽ hạch toán thế này:
N111;112: 100tr
C331:9.090.909
C531: 90.909.091
Như vậy DT để nộp thuế TNDN chỉ là 90.909.091 thôi. Số THuế GTGT phải nộp NS nếu trong năm không có chi phí phát sinh thuế nào phải giảm trừ thì tất nhiên phần thuế đó phảinọ6p hết cho NSNN.
Có điều này nữa 2 loại thuế là hoàn toàn khác nhau.
Có lẽ chị thấy mình k hiểu nhau trên vấn đề trao đổi giữa 2 loại thuế và 2 cách tính thuế GTGT theo 2 PP Tt và KT. Chứ cách xác định DT tính thuế thì quá đơn giản phải k!:015:

 

[Coc Yeu]

Văn bản e trích chỉ là cách xác định Dt theo PP tính thuế GTGT trực tiếp, chị k thấy có mối liên hệ nào giữa việc phải tính thuế GTGT theo PP trực tiếp khi phải nộp thuế TNDN theo tỷ lệ % trên DT. Nhưng phần này chị sẽ hỏi lại họ.
Ở đây mình nói về thuế GTGT theo PP khấu trừ nhé. Chị thấy giữa kế hoạch và việc thực hiện thực tế sẽ k giống nhau. VD trong tháng chị ký hợp đồng cho thuê mặt bằng 100tr- thuế GTGT 10%, chị sẽ hạch toán thế này:
N111;112: 100tr
C331:9.090.909
C531: 90.909.091
Như vậy DT để nộp thuế TNDN chỉ là 90.909.091 thôi. Số THuế GTGT phải nộp NS nếu trong năm không có chi phí phát sinh thuế nào phải giảm trừ thì tất nhiên phần thuế đó phảinọ6p hết cho NSNN.
Có điều này nữa 2 loại thuế là hoàn toàn khác nhau.
Có lẽ chị thấy mình k hiểu nhau trên vấn đề trao đổi giữa 2 loại thuế và 2 cách tính thuế GTGT theo 2 PP Tt và KT. Chứ cách xác định DT tính thuế thì quá đơn giản phải k!:015:

:015:Về phần thuế GTGT tính theo KTrừ em ko nói thêm vì chị nói đúng.
Tất cả những gì em viết đều dựa trên ý chị được nộp thuế TNDN =5%/DT.
Chỉ có 1 vấn đề rất đơn giản đó là trong 1 đơn vị không được áp dụng 2 pp kê khai, không thể kê khai thuế GTGT theo Ktrừ mà thuế TNDN lại theo Trực tiếp.
Thứ nhất: Nếu thuế GTGT theo PPKtrừ thì thuế TNDN nộp trên phần chênh lệch DT -CF.
Thứ hai:. Nếu thuế GTGT theo PP trực tiếp thì thuế TNDN nộp theo tỷ lệ. Cụ thể trường hợp của chị.

4. Đơn vị sự nghiệp có phát sinh hoạt động kinh doanh hàng hoá, dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế thu nhập doanh nghiệp (tương ứng với mức thuế suất 25%) sau khi đã thực hiện ưu đãi miễn giảm thuế thu nhập doanh nghiệp (nếu có) mà các đơn vị này hạch toán được doanh thu nhưng không hạch toán và xác định được chi phí, thu nhập của hoạt động kinh doanh thì kê khai nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tính theo tỷ lệ % trên doanh thu bán hàng hoá, dịch vụ, cụ thể như sau:
- Đối với dịch vụ: 5%;
- Đối với kinh doanh hàng hoá: 1%;
- Đối với hoạt động khác: 2%.

 

[chiaxa1325]

Thì tính thuế GTGT theo phương pháp nào thì thuế TNDN vẫn tính trên lãi trước thuế, như chị Cóc nói có trường hợp ko xác định được chi phí đầu vào,... thì sẽ tính thuế thu nhập trên doanh thu tỷ lệ theo quy định.
100trđ là doannh thu, thuế GTGT phải nộp 10% là 9 tr. Số thuế TNDN phải nộp là 100 x 50% x 5%.HI HI