Hạch toán khoản doanh thu là tiền lương trả cho Đơn vị khác như thế nào

[giangrabbit]

Chào các anh chị trên diễn đàn!

Em mới làm kế toán nên còn nhiều bỡ ngỡ, rất mong các anh chị giúp đỡ.

Em mới làm kế toán cho 1 công ty về dịch vụ. Công ty em nhận trả lương và các chế độ BHXH,BHYT và thuế thu nhập cá nhân cho 1 tổ chức nước ngoài. Hàng tháng sau khi nhận tiền từ nước ngoài về trong đó bao gồm: tiền lương net của nhân viên, tiền BHXH,BHYT, thuế TNCN và 1 khoản phí công ty em đc hưởng, sau đó đến cuối tháng em sẽ đi trả lương cho nhân viên của họ(lương Net) bằng UNC, các khoản tiền BHXH, BHYT và thuế TNCN sẽ do công ty em đứng ra đóng. Công ty em ghi nhận doanh thu trên khoản phí thu được. Em chưa biết phải hạch toán như thế nào nên rất mong nhận được sự giúp đỡ của mọi người. Thank you so much

 

[doanthuha203]

Bạn chỉ cần ghi nhận phần doanh thu của bạn mà thôi

 

[giangrabbit]

Em muốn hỏi cái khoản em phải thu và phải trả hộ đó, thì hạch toán như thế nào cơ ạ, còn ghi nhận doanh thu của mình thì dễ quá

 

[Hồ Lan]

Lúc nhận tiền : N112/C331
Lúc thanh toán lương và BHXH : N331/C112, 111.
Lúc ghi nhận doanh thu N331/C511

 

[dothuhuong282]

Khi nhận tiền bạn hạch toán:
Nợ TK 112: Tổng số tiền
Có TK 338: Phải trả phải nộp khác
Khi bạn trả tiền nợ TK 338: Tổng số tiền bạn nhận
Có TK 112,111: Số tiền mà bạn chi hộ
Có TK511,333: Phí bạn được hưởng

 

[giangrabbit]

Khi nhận tiền bạn hạch toán:
Nợ TK 112: Tổng số tiền
Có TK 338: Phải trả phải nộp khác
Khi bạn trả tiền nợ TK 338: Tổng số tiền bạn nhận
Có TK 112,111: Số tiền mà bạn chi hộ
Có TK511,333: Phí bạn được hưởng

Em nghĩ cách hạch toán của chị là đúng. Em sẽ làm theo cách đó, cảm ơn chị nhiều.