Kết chuyển "thuế gtgt đầu ra và đầu vào" vào cuối năm như thế nào?

  • Thread starter hoacuanuirung
  • Ngày gửi

8644 lượt xem

H

hoacuanuirung

Sơ cấp
11/7/09
12
0
0
33
trên rừng
Chào cả nhà !!! cả nhà ơi cho mình hỏi một chút ...công ty mình làm xây dựng thi công các CTrình .mình đang làm BCTC nhưng bây giờ mới làm lần đầu nên đang bị rối chỗ kết chuyển thuế GTGT đầu vào ,đầu ra..cả nhà làm ơn giúp mình chút nha.
Trả là như thế này ở TK 133 SDĐK : âm (19,921,196) SPS :nợ 123,631,532
TK 3331 đầu ra:SDĐK:4,545,454 .SPS nợ 86.000.000 ,bên có :tháng 5 :43,636,364 ,tháng 6 :119,090,909 ,tháng 9:192,362,091 ..tổng 3 tháng:
355,089,364
TK:3334 :SDĐK :22,056,634 SPS nợ :0 có ;24,058,492
vậy:
bây giờ mình phải kết chuyển thuế đầu ra đầu vào ,thuế TNDN như thế nào cho hợp lý ; số dư của 133,3331 ,3334 như thế nào .và số thuế cty mình phải nộp là bao nhiêu .ở mục
(2 . Thuế GTGT được khấu trừ ) và (4.Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước V.16) trong bảng cân đối kế toán theo QĐ số 15 mình phải ghi thế nào ???
cả nhà giúp mình với ...mình cảm ơn cả nhà nhiuuúu
 
lantra

lantra

Sơ cấp
22/8/07
97
0
0
Quê Bác
Tk 133 sao lại có sổ dư âm được hả bạn.(chắc là năm trước quên kết chuyển or kết chuyển sai). Cuối năm tài chính bạn kết chuyển thuế GTGT
Nợ 3331/ có 133 số tiền là sẽ lấy số nhỏ nhất của 2 TK đó.
VD: cuối năm Tk133 là 19tr, 3331 là 20 tr thi kc
Nợ 3331/Có 133:19tr
còn nếu cuối năm Tk133 là 19tr. tk3331 là 18 tr thiv kc
Nợ 3331/có 133:18tr
 
H

hoacuanuirung

Sơ cấp
11/7/09
12
0
0
33
trên rừng
TK 133 âm là vì c kt cũ làm.năm ngoái thuế đầu ra lớn hơn đầu vào vì vậy c ấy lấy số đầu vào trừ đi đầu ra va thế là âm.
bây giờ mình làm mình chỉ kc số thuế ps đầu vào 123....tr ấy sang 3331 ;
Nợ 3331/133 ;123...tr .và bên 133 mình vẫn để số dư cuối kỳ là ;-19..tr .có được ko bạn.
và cho mình hỏi thêm là số thuế đầu ra 86tr cty mình đã nộp mình đk;
N3331/111;86tr .cuối năm mình kc sang 642 ;N642/3331;86tr có được ko?
 
Q

quytda

Thành viên thân thiết
10/11/08
1,148
3
38
055
TK 133 âm là vì c kt cũ làm.năm ngoái thuế đầu ra lớn hơn đầu vào vì vậy c ấy lấy số đầu vào trừ đi đầu ra va thế là âm.
bây giờ mình làm mình chỉ kc số thuế ps đầu vào 123....tr ấy sang 3331 ;
Nợ 3331/133 ;123...tr .và bên 133 mình vẫn để số dư cuối kỳ là ;-19..tr .có được ko bạn.
và cho mình hỏi thêm là số thuế đầu ra 86tr cty mình đã nộp mình đk;
N3331/111;86tr .cuối năm mình kc sang 642 ;N642/3331;86tr có được ko?
Tại sao lại có bút toán đó nhỉ ! thuế GTGT là phần thu hộ cho nhà nước thôi mà chứ có liên quan gì đến cp đâu,trong tháng thu bao nhiêu thì nộp cho nhà nước bấy nhiêu.
 
H

hoacuanuirung

Sơ cấp
11/7/09
12
0
0
33
trên rừng
thế tại sao thuế TNDN 3334 lại kết chuyển sang 642 hả bạn ?
 
lantra

lantra

Sơ cấp
22/8/07
97
0
0
Quê Bác
TK 133 âm là vì c kt cũ làm.năm ngoái thuế đầu ra lớn hơn đầu vào vì vậy c ấy lấy số đầu vào trừ đi đầu ra va thế là âm.
bây giờ mình làm mình chỉ kc số thuế ps đầu vào 123....tr ấy sang 3331 ;
Nợ 3331/133 ;123...tr .và bên 133 mình vẫn để số dư cuối kỳ là ;-19..tr .có được ko bạn.
và cho mình hỏi thêm là số thuế đầu ra 86tr cty mình đã nộp mình đk;
N3331/111;86tr .cuối năm mình kc sang 642 ;N642/3331;86tr có được ko?
Bạn lưu ý là cuối kỳ không lấy 2 tk đấy trừ cho nhau nhé. Nếu đầu ra lớn hơn đầu vào thì vẫn ĐK:
No tk 3331/ Có tk 133: số tiền của tk 133
Không có bút toán N642/C3331 bạn nhé và khi TK 3331 có số dư có thì mình mới phải đi nộp, đúng không? Lúc đi nộp thì TK 3331 mới cân. Bạn kc sang 642 la sai hoàn toàn rồi.(Thuế GTGT là thuế thu hộ nhà nước thui)
 
H

hoacuanuirung

Sơ cấp
11/7/09
12
0
0
33
trên rừng
cảm ơn bạn nhé !! mình hiểu rồi ...thế bạn cho mình hỏi một chút nữa nhé .
trong phần "Báo cáo lưu chuyển tiền tệ "ở mục( 2.tiền chi trả cho người cung cấp hàng hoá và dịch vụ .)là bao gồm những tk nào mình cộng vào với nhau đấy bạn ??có phải là những tk 621.622,623 ko?còn thiếu những tk nào nữa ko bạn ?mình ko hiểu cái mục này lắm ....
 

Thành viên trực tuyến

  • denhatotoTQ
  • thaoltbds
  • hardes
  • Châu Nguyễn24
  • midimori
  • bán máy nén
  • chucsoho
  • traganhsao
  • đệ nhất ô tô

Xem nhiều