M
malmal
Guest
thế này đi. theo như mình hiểu thì ở đây số thuế GTGT phải nộp sẽ = 10 - 5 = 5k. Vậy bạn phải nộp số thuế GTGT trong kỳ là 5k.THUẾ TNDN chỉ học luật 14 và thông tu 130 nhé.
Mình có câu hỏi về cái này nhờ các bác chỉ giúp.
Trong thông tư 130, phần 1.1; 1.2 mục III doanh thu nói rằng:
1.1. Đối với DN nộp thuê GTGT theo pp khấu trừ thì doanh thu tính thuế là DT ko bao gồm thuếGTGT
Vd bán hàng 100k, thuế GTGT 10k, tổng tiền thu về là 110k, doanh thu tính thuế TNDN là 100k. OK
Ý mình muốn hỏi ở đây là, giả sử cuối tháng này tôi bán đc 2 sp như trên tức doanh thu tính thuế of tôi là 200k, sau khi khấu trừ thuế GTGT giả sử là 5k, vậy 5k bị âm này có tính vào chi phí ko (hiểu tương đương là thu nhập chịu thuế =Doanh thu tính thuế - chi fí -.... - 5k) và if khấu trừ thuế là +5k, tức là đc hoàn thuế đúng ko ạ, thì cái 5k này có tính vào phần thu nhập chịu thuế ko, và có fải nó tính là "thu nhập khác" không (có nghĩa là nó ko fải là doanh thu tính thuế, tuy nhiên vẫn được cộng vào tổng thu nhập để đóng thuế ấy)
Nói chung là em diễn tả hơi "ngoằn ngèo" tí, hi vọng có người hiểu. Thks
Còn hoàn thuế. Nếu bạn bị - thuế GTGT 3 tháng liền or trong 3 tháng liền bạn được khấu trừ thuế không hết thì bạn mới được hoàn thuế chứ ko phải là +5k thì bạ sẽ được hoàn thuế đâu.
Còn thuế TNDN thì bạn ko được tính vào đó.
Mình nói thế chắc cũng ko chuẩn lắm có bạn nào có ý kiến hay hơn ko