Cả nhà ơi. Khi nộp thuế theo phương pháp khấu trừ, xuất hoá đơn không ghi thuế suất mà chỉ ghi tổng giá thanh toán thì Thuế GTGT Đầu ra được tính bằng 10% tổng giá ghi trên hoá đơn à? Cái này nói ở chỗ nào ấy nhỉ?
- Trạng thái
Câu 11. Doanh nghiệp A nhận gia công hàng hoá cho doanh nghiệp B, có các số liệu sau:
- Tiền công DN B trả cho DN A là 40 triệu đồng
- Nhiên liệu, vật liệu phụ và chi phí khác phục vụ gia công hàng hoá do DN A mua (chưa có thuế GTGT): 15 triệu đồng
- Nguyên liệu chính do DN B cung cấp (chưa có thuế GTGT) 135 triệu đồng
Giá tính thuế GTGT?
a. 40 triệu đồng
b. 150 triệu đồng
c. 55 triệu đồng
d. 190 triệu đồng
Đáp án: c)
* Tại điểm 1.6 mục I phần B Thông tư số 129 quy định:
Đối với gia công hàng hoá là giá gia công theo hợp đồng gia công chưa có thuế GTGT, bao gồm cả tiền công, chi phí về nhiên liệu, động lực, vật liệu phụ và chi phí khác phục vụ cho việc gia công hàng hoá.
Như vậy giá tính thuế GTGT phải là 40 + 15 +135 = 190.
Đáp án sai hay mình hiểu sai ở chỗ nào vậy?
- Tiền công DN B trả cho DN A là 40 triệu đồng
- Nhiên liệu, vật liệu phụ và chi phí khác phục vụ gia công hàng hoá do DN A mua (chưa có thuế GTGT): 15 triệu đồng
- Nguyên liệu chính do DN B cung cấp (chưa có thuế GTGT) 135 triệu đồng
Giá tính thuế GTGT?
a. 40 triệu đồng
b. 150 triệu đồng
c. 55 triệu đồng
d. 190 triệu đồng
Đáp án: c)
* Tại điểm 1.6 mục I phần B Thông tư số 129 quy định:
Đối với gia công hàng hoá là giá gia công theo hợp đồng gia công chưa có thuế GTGT, bao gồm cả tiền công, chi phí về nhiên liệu, động lực, vật liệu phụ và chi phí khác phục vụ cho việc gia công hàng hoá.
Như vậy giá tính thuế GTGT phải là 40 + 15 +135 = 190.
Đáp án sai hay mình hiểu sai ở chỗ nào vậy?
Điiềm a khoản 1 Điều 14 luật thuế GTGT, trong thông tư có nói rõ hơn, nhưng mình quên chổ nào rồi, bạn tự tìm thì dễ nhớ hơn nhe. Hihi!
Mình mới coi lại bạn coi thông tư phần B, III, 1.2, điểm a có ví dụ đó
Sửa lần cuối:
đáp án đúng rồi, bạn phải trừ NVL chính do bên B cung cấp. Do đó, 40 + 15 = 55
Sửa lần cuối:
“Đối với dịch vụ du lịch theo hình thức lữ hành, hợp đồng ký với khách hàng theo giá trọn gói (ăn, ở, đi lại) thì giá trọn gói được xác định là giá đã có thuế GTGT.
Câu 14. Công ty du lịch Hà Nội ký hợp đồng du lịch với Công ty B tại Thái Lan theo hình thức lữ hành trọn gói cho 20 khách du lịch là 32.000 USD.
Trong đó: Tiền vé máy bay đi về: 9.000 USD
Chi phí trả cho phía nước ngoài: 1.000 USD
Tỷ giá 1 USD = 18.000 VNĐ
Giá tính thuế GTGT?
a. 32.000 x 18.000
b. 23.000 x 18.000
c. 22.000 x 18.000
d. 20.000 x 18.000
Đáp án: d)
Trường hợp giá trọn gói bao gồm cả các khoản chi vé máy bay vận chuyển khách du lịch từ nước ngoài vào Việt Nam, từ Việt Nam đi nước ngoài, các chi phí ăn, nghỉ, thăm quan và một số khoản chi ở nước ngoài khác (nếu có chứng từ hợp pháp) thì các khoản thu của khách hàng để chi cho các khoản trên được tính giảm trừ trong giá (doanh thu) tính thuế GTGT”;
=> Đáp án = )32.000 - 9000 - 1000) * 18000?
Tại điểm 18, Điều 1, Thông tư số 13/2009/TT-BTC ngày 22/01/2009 của Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện giảm thuế GTGT đối với một số hàng hóa, dịch vụ doanh nghiệp kinh doanh gặp khó khăn quy định: “Kinh doanh khách sạn; dịch vụ du lịch theo hình thức lữ hành trọn gói” áp dụng mức thuế suất thuế giá trị gia tăng 5%.
Câu 14. Công ty du lịch Hà Nội ký hợp đồng du lịch với Công ty B tại Thái Lan theo hình thức lữ hành trọn gói cho 20 khách du lịch là 32.000 USD.
Trong đó: Tiền vé máy bay đi về: 9.000 USD
Chi phí trả cho phía nước ngoài: 1.000 USD
Tỷ giá 1 USD = 18.000 VNĐ
Giá tính thuế GTGT?
a. 32.000 x 18.000
b. 23.000 x 18.000
c. 22.000 x 18.000
d. 20.000 x 18.000
Đáp án: d)
Trường hợp giá trọn gói bao gồm cả các khoản chi vé máy bay vận chuyển khách du lịch từ nước ngoài vào Việt Nam, từ Việt Nam đi nước ngoài, các chi phí ăn, nghỉ, thăm quan và một số khoản chi ở nước ngoài khác (nếu có chứng từ hợp pháp) thì các khoản thu của khách hàng để chi cho các khoản trên được tính giảm trừ trong giá (doanh thu) tính thuế GTGT”;
=> Đáp án = )32.000 - 9000 - 1000) * 18000?
Tại điểm 18, Điều 1, Thông tư số 13/2009/TT-BTC ngày 22/01/2009 của Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện giảm thuế GTGT đối với một số hàng hóa, dịch vụ doanh nghiệp kinh doanh gặp khó khăn quy định: “Kinh doanh khách sạn; dịch vụ du lịch theo hình thức lữ hành trọn gói” áp dụng mức thuế suất thuế giá trị gia tăng 5%.
câu này hỏi rồi mà.
đáp án đúng rồi
32000 - 9000 - 1000 = 22000. Gía này là giá bao gồm thuế GTGT, nên giá tính thuế là 22000/(1 + 0,1) = 20000
Nhức hết cả đầu với thuế má. Lại còn cả đống những luật này luật kia chưa xem tẹo nào. Mệt quá đi thôi! 
(((((((((((((
((((((((((((( ac116 ơi, mình nhờ bạn tí nhé, m vừa làm thử đề về thuế GTGT, có mấy câu m làm ko giống với đáp án nen ko biet dung ko, ban xem ho mình với nhe,
LÝ thuyết: câu 7b, 11d, 20b, 21b, 42b
Bài tập: 8d, 11d, 12c, 13c
lý thuyết:
7. C. Phần B, I, 1.3
11, 20. ĐÚNG
21. D. Bạn đọc phần điều kiện được khấu trừ thuế GTGT đầu vào đó. Trong thông tư có nói rõ hơn, bạn coi lại nhe!
42. B. đúng
bài tập:
8. A. Bạn coi thông tư 129, Phần B, III, khoản 1, c3
11. A. câu này không chắc
12, 13 đúng rồi
Sửa lần cuối:
chổ mình có 3 người nè, nên mình định thi chổ khác, ban đầu định nộp 2 nơi, tới đó thi chổ nào thì tính sao. Nhưng bạn Tranhao nói nộ 2 hồ sơ sẽ bị hủy. Bạn tìm hiểu thử coi, tại không biết năm nay có khác không.
uh, để m tìm hiểu đc m bảo lại nhé, thế là quyết định xa quê hương ah, m chắc sẽ vẫn nộp ở tỉnh m thui, hi, cùng cố gắng nhé
Mọi người ơi, Luật thuế TNDN:
Điều 4. Thu nhập được miễn thuế
1. Thu nhập từ trồng trọt, chăn nuôi, nuôi trồng thủy sản của tổ chức được thành lập theo Luật hợp tác xã.
ĐIều 13. Ưu đãi về thuế suất
4. Hợp tác xã dịch vụ nông nghiệp và quỹ tín dụng nhân dân được áp dụng thuế suất 20%.
Như vậy là hợp tác xã thì vẫn phải đóng thuế trừ thu nhập từ trồng trọt, chăn nuôi, nuôi trồng thủy sản nhỉ
Điều 4. Thu nhập được miễn thuế
1. Thu nhập từ trồng trọt, chăn nuôi, nuôi trồng thủy sản của tổ chức được thành lập theo Luật hợp tác xã.
ĐIều 13. Ưu đãi về thuế suất
4. Hợp tác xã dịch vụ nông nghiệp và quỹ tín dụng nhân dân được áp dụng thuế suất 20%.
Như vậy là hợp tác xã thì vẫn phải đóng thuế trừ thu nhập từ trồng trọt, chăn nuôi, nuôi trồng thủy sản nhỉ
S
Bạn nghiên cứu rất kỹ. Nhưng bạn nhầm giữa thuế lũy tiền toàn phần và thuế suất cố định. Trong thuế TNCN không có biểu thuế lũy tiến toàn phần.
Với lại, các khoản được trừ trong thuế TNCN bạn k nên kể 6 khoản không chịu thuế. vì bản chất không chịu thuế và được trừ là hoàn toàn khác nhau. Giống như khác nhau giữa đối tượng không chịu thuế và đối tượng được miễn thuế vậy.
Mình đồng ý không kể 6 khoản k chịu thuế.
Còn Thuế TNCN là có biểu thuế lũy tiến toàn phần, bạn coi k kĩ gùi.
- Trạng thái
Similar threads
Xem nhiều
- M
- M
- T
- MTổng hợp các nội dung liên quan đến việc thi tuyển vào ngân hàng!
- Started by mechipchip
- Lượt xem: 2,902,666
- J
Liên kết
Chia sẻ trang
