Thi tuyển công chức thuế!

[ac116]

Theo như bạn nói:


và theo đề bài bạn cho:
"Mua 50 sản phẩm B với giá thanh toán ghi trên hoá đơn bán hàng 2,2 triệu đồng"

=> khó xác định hóa đơn này có dòng thuế VAT hay ko?

Còn nếu khi thi, lỡ gặp đề kiểu này, mình nghĩ đáp án 950k an toàn hơn.
Và, cầu mong đợt này đề bài cho rõ ràng cho bakon nhờ,

Mình đọc kỹ lại đề rồi, bạn ngocmama đúng rồi, "giá thanh toán ghi trên hóa đơn bán hàng" như vậy đây là hóa đơn thông thường, mặc dù sản phẩm B có chịu thuế GTGT, nên mình nghĩ ở đây, cty mua của cơ sở nộp thuế theo pp trực tiếp.
ok ngocmama. Thanks very much. Bạn gửi nhiều đề nữa đi.

 

[ngocmama]

Mọi người xem bài này nha. t thấy làm bài kiểu này mới hay.

 

[ac116]

Mọi người xem bài này nha. t thấy làm bài kiểu này mới hay.

dài quá ngocmama ơi, chắc để tối mình mới làm. Mà ko có cái nào ngắn hơn hả. huhu.

 

[ngocmama]

Vậy làm thử bài này nha:
Số liệu về hàng hóa dịch vụ mua vào dùng cho sản xuất kinh doanh trong kỳ:
1. Nhập khẩu 90.000 kg nguyên liệu B, giá CIF quy ra tiền việt nam : 10.000d/kg
2. Mua trong nước: TSCD giá chưa thuế: 200 triệu đồng. hàng hóa dịch vụ khác có hóa đơn mua hàng chưa thuế gtgt: 700 triệu đồng

* Tiêu thụ sản phẩm:
Bán cho cty XNK 18.000 sản phẩm, giá chưa thuế GTGT 40.000 đồng/kg. Bán cho cty thương mại 20.000 sp, giá chưa thuế gtgt 39.000 đồng/sp. Trực tiếp bán lẻ 25.000 sp giá chưa thuế GTGT là 40.000 đồng/sp.

* Chi phí phát sinh trong năm: nguyên liệu B và các nguyên liệu phụ khác
- Phục vụ bộ phận sản xuất: 980 tr đồng, bộ phận quản lý doanh nghiệp 300tr đồng
- Khấu hao TS cố định:
+ Bộ phận sản xuất 600 tr đồng, bộ phận quản lý: 260 tr đồng

Tính các loại thuế mà cty trên phải nộp (được hoàn), biết thuế suất thuế gtgt là 10%. Thuế NK nguyên liệu B là 5%, thuế TNDN 25%. (hàng hóa không thuộc diện chịu thuế TTDB). Chi phí sản phẩm dở dang đầu kỳ và cuối kỳ là không đáng kể.
Trong kỳ cty SX được 80.000 sp. Tồn kho đầu kỳ là 20.000 sp, giá sp tồn kho là 30.000 đồng/sp. Giá hàng tồn kho được tính theo phương pháp nhập trước xuất trước.- Các khoản thu nhập khác là 15tr đồng

 

[phongthanhtp]

Mọi người xem bài này nha. t thấy làm bài kiểu này mới hay.

Đề bài dài quá.
Mà thì công chức chắc ko có kiểu bài này đâu nhỉ,

 

[ac116]

Vậy làm thử bài này nha:
Số liệu về hàng hóa dịch vụ mua vào dùng cho sản xuất kinh doanh trong kỳ:
1. Nhập khẩu 90.000 kg nguyên liệu B, giá CIF quy ra tiền việt nam : 10.000d/kg
2. Mua trong nước: TSCD giá chưa thuế: 200 triệu đồng. hàng hóa dịch vụ khác có hóa đơn mua hàng chưa thuế gtgt: 700 triệu đồng

* Tiêu thụ sản phẩm:
Bán cho cty XNK 18.000 sản phẩm, giá chưa thuế GTGT 40.000 đồng/kg. Bán cho cty thương mại 20.000 sp, giá chưa thuế gtgt 39.000 đồng/sp. Trực tiếp bán lẻ 25.000 sp giá chưa thuế GTGT là 40.000 đồng/sp.

* Chi phí phát sinh trong năm: nguyên liệu B và các nguyên liệu phụ khác
- Phục vụ bộ phận sản xuất: 980 tr đồng, bộ phận quản lý doanh nghiệp 300tr đồng
- Khấu hao TS cố định:
+ Bộ phận sản xuất 600 tr đồng, bộ phận quản lý: 260 tr đồng

Tính các loại thuế mà cty trên phải nộp (được hoàn), biết thuế suất thuế gtgt là 10%. Thuế NK nguyên liệu B là 5%, thuế TNDN 25%. (hàng hóa không thuộc diện chịu thuế TTDB). Chi phí sản phẩm dở dang đầu kỳ và cuối kỳ là không đáng kể.
Trong kỳ cty SX được 80.000 sp. Tồn kho đầu kỳ là 20.000 sp, giá sp tồn kho là 30.000 đồng/sp. Giá hàng tồn kho được tính theo phương pháp nhập trước xuất trước.- Các khoản thu nhập khác là 15tr đồng

ủa, ngocmama đề hình như thiếu, giá xuất kho ko đủ, chỉ có giá tồn kho đầu kỳ, đâu có dữ liệu để xác định giá sp xuất bán.
Mà mình ra thuế GTGT là - 96,5. sao kỳ vậy ko lẽ sai nữa
a, ko lẽ dữ liệu để tính giá thành là 980 và 600 hả, ko có tiền lương và những chi phí khác hả?

 

[ngocmama]

ủa, ngocmama đề hình như thiếu, giá xuất kho ko đủ, chỉ có giá tồn kho đầu kỳ, đâu có dữ liệu để xác định giá sp xuất bán.
Mà mình ra thuế GTGT là - 96,5. sao kỳ vậy ko lẽ sai nữa
a, ko lẽ dữ liệu để tính giá thành là 980 và 600 hả, ko có tiền lương và những chi phí khác hả?

Giá xuất bán dựa vào cái nhập trước xuất trước mà ac

 

[duyenqn1806]

đề dài ngoằm mà acc tính nhanh thật, cứ từ từ mà cẩn thận acc àh

 

[ac116]

Giá xuất bán dựa vào cái nhập trước xuất trước mà ac

nhập trước xuất trước thì mình hiểu, nhưng trong đề chỉ có 20000sp tồn đầu kỳ là có giá xuất, trong khi trong bạn xuất tới 63000sp lận mà.

 

[ac116]

thuế GTGT: -6,5tr
thuế nhập khẩu: 45tr

 

[trangp]

mọi người ơi giấy khám sức khỏe phải có cả phiếu thử hiv, gan, ma túy đấy, hôm nay đi nộp người ta yêu cầu thế

 

[ngocmama]

mọi người ơi giấy khám sức khỏe phải có cả phiếu thử hiv, gan, ma túy đấy, hôm nay đi nộp người ta yêu cầu thế

Làm gì cần khám mấy cái này đâu nhỉ. hnay t đi nộp, họ không chấp nhận giấy khám SK của tớ, vì có 1 chỗ ông bác sỹ ghi không rõ, họ nghi là tẩy xóa, t ra ngoài vào ngay cái bv Hà Thành gần cục thuế, khám 20p xong, chỉ khám tai mũi họng, khám ngoại khoa và khám nội khoa tí thôi. Xong t quay lại nộp hồ sơ luôn, nộp hồ sơ cũng nhanh lắm.

 

[trangp]

Làm gì cần khám mấy cái này đâu nhỉ. hnay t đi nộp, họ không chấp nhận giấy khám SK của tớ, vì có 1 chỗ ông bác sỹ ghi không rõ, họ nghi là tẩy xóa, t ra ngoài vào ngay cái bv Hà Thành gần cục thuế, khám 20p xong, chỉ khám tai mũi họng, khám ngoại khoa và khám nội khoa tí thôi. Xong t quay lại nộp hồ sơ luôn, nộp hồ sơ cũng nhanh lắm.

vậy ah mình ở Thái Nguyên họ gây khó dễ hay sao ý, hôm nay ko nộp đc phải về. Có ai nộp rồi mà ko cần những xét nghiệm kia ko? để mai mình đến nói với người ta vì đi khám mấy cái kia mất thời gian mà phức tạp lắm

 

[ngocmama]

thuế GTGT: -6,5tr
thuế nhập khẩu: 45tr

t ra thuế GTGT:62
thuế NK:45
Thuế TNDN: 115,1875
Các b tính thử có gì cùng trao đổi nha.

 

[ac116]

t ra thuế GTGT:62
thuế NK:45
Thuế TNDN: 115,1875
Các b tính thử có gì cùng trao đổi nha.

trùi ơi thấy rồi, bán cho cty xnk, vậy mà nhìn ra xk, huhu
mà sao ra thuế GTGT là 62 vậy?
đầu vào: 94,5 + 20 + 70 = 184,5
đầu ra: 72 + 78 + 100 = 250
suy ra: 250 - 184,5 = 65,5
Mà giá CIF, với FOB mình quên rồi, mà hình như là nhập CIF xuất FOB phải ko?
còn thuế TNDN làm sao tính?

 

[trangmoon123]

Giá xuất bán dựa vào cái nhập trước xuất trước mà ac

ngocmama ơi, giá xuất dựa vào FIFO rồi, nhưng mà ko có cp tiền lương, cp liên quan như ac nói để xác định giá vốn của 43.000sp còn lại ý
VAT tớ ra là 65,5tr
NK là 45tr

 

[ac116]

ngocmama ơi, giá xuất dựa vào FIFO rồi, nhưng mà ko có cp tiền lương, cp liên quan như ac nói để xác định giá vốn của 43.000sp còn lại ý
VAT tớ ra là 65,5tr
NK là 45tr

trùi ơi, đợi từ chiều giờ mới có người trả lời, mừng quá
trong diễn đàn nhiều kế toán lắm mà, sao ko ai trả lời vậy?

 

[trangmoon123]

trùi ơi, đợi từ chiều giờ mới có người trả lời, mừng quá
trong diễn đàn nhiều kế toán lắm mà, sao ko ai trả lời vậy?

ac cứ từ từ, chắc giờ mọi ng đang bận ăn uống, hihi
tớ cũng đang đợi kq đây

 

[trangmoon123]

He...đây là VAT đầu vào của bạn nên ko ai "đánh thuế GTGT trên giá thanh toán" đâu.
Có điều, đề bài kiểu này ko rõ ràng, sẽ dẫn đến nhiều cách hiểu khác nhau.

nếu trên hóa đơn VAT chỉ ghi giá thanh toán thì sẽ tính thuế trên giá đó không loại trừ đólà VAT đầu vào hay đầu ra mà bạn???

 

[kieunga0581]

Theo mình thì đáp án mình lam ra là:
1. thuế xuất khẩu: 8000 * 0.08 * 0 %= 0
2. thuế tiêu thụ đặc biệt: (2000* 0,09*45%)/(1+45%)= 55,86 tr
3. thuế GTGT
a, đầu vào =(250 *3tr*5%)+ (10000*0,05tr*10%) + 7,5 = 95tr
b, đầu ra: = 2000 * 0,09*10%= 18 Tr ( chỗ này thắc mắc không biết giá bán trên hóa đơn đã có thuế tiêu thụ đặc biệt chưa nữa)
=> thuế GTGT còn được khấu trừ là= 95 -18 =77
4. doanh thu:= 200 * 4,5 + 8000* 0.08+ 2000*0.09)= 1720Tr
các khoản trích theo lương= 110* 19%+ 120* 2%= 23,3 tr
Chi phí= 200* 3tr + 10000* 0,05Tr+ 50tr+120tr + 23,3tr+ 75Tr+20Tr + 33 = 1421.3tr
TNTT= 1720- 1421,3= 298,7
Thuế TNDN= 298,7* 25%= 74,67Tr
các bạn xem rùi cho ý kiến nha, theo mình thì thuế Tiêu thụ đặc biệt không dc xác định là chi phí dc trừ đâu nha :1luvu:

Ban oi, cho minh hoi:

Chi phi : 200*3tr+ ....
Sao lai 200 ma khong phai 250
Minh khong hieu, ban giai thich lai giup minh nha

Cam on ban truoc nhe !