Mọi người làm thử bài này nha:
Tình hình một DN trong tháng:
- Nhập lô hàng tiêu dùng, trị giá tính thuế nhập khẩu 1600 trd. Trong tháng, cơ sở tiêu thụ hết lô hàng này với giá chưa có thuế GTGT là 2000 trd.
- Mua 30000 sp N với giá chưa có thuế GTGT 50000 đ/sp.
- Mua 10000 sp N của một cơ sở nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp, trị giá lô hàng là 55 trd.
- Tiêu thụ 30000 sp N với giá chưa có thuế GTGT 60000 đ/sp.
- Thuế GTGT của các chi phí mua ngoài khác được khấu trừ trong tháng 10 trd.
Biết: Thuế suất thuế nhập khẩu hàng tiêu dùng 20%
Thuế suất thuế GTGT của hàng tiêu dùng, sp N là 10%.
Doanh nghiệp đã nộp các loại thuế liên quan đến hàng nhập khẩu cho cơ quan Hải quan.
DN nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, thực hiện tốt chế độ sổ sách kế toán, hóa đơn chứng từ.
Hỏi: Thuế GTGT DN phải nộp cho cơ quan thuế liên quan đến hoạt động trong tháng?
Câu này mình ra khác tất cả mọi ngườii
Thuế GTGT đầu vào :
giá trước tính thuế GTGT= giá trước tính thuế Nk(1.600) + thuế Nk(1.600*20%)= 1.920 trđ * 10 % = 192 trđ
Mua 30000 sp N với giá chưa có thuế GTGT 50000 đ/sp. -> Thue GTGT= (30.000*50.000)*10%= 150 trđ
Mua 10000 sp N của một cơ sở nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp, trị giá lô hàng là 550 trd. thue gtgt=50tr=550/1.1
Thuế GTGT mua ngoià dc khấu trừ : 10 trđ
-> Thuế GTGT đầu vào : 192 + 150 + 50 + 10 = 402 trđ
Thuế GTGT đầu ra :
câu nhấp lô hàng
2000 trđ * 20 % = 400 trđ
tiêu thụ 30.000 sp
30.000 * 60.000 * 10 % = 180 trđ
-> Thuế GTGT đầu ra = 580 trđ
Thuế GTGT phải nộp = Thuế GTGT đầu ra – Thuế GTGT đầu vào
= 580 – 402 = 178 trđ
Còn câu :
Đơn vị tính : Ngàn đồng.
Ông N là công dân VN có thu nhập hàng tháng trong năm như sau:
Tháng 1 : 12.450 Tháng 2 : 12.800
Tháng 3 : 12.700 Tháng 4 : 13.000
Tháng 5 : 13.300 Tháng 6 : 14.500
Tháng 7 : 13.900 Tháng 8 : 14.800
Tháng 4 : 15.500 Tháng 10 : 14.900
Tháng 11 : 14.700 Tháng 12 : 14.500
Tháng 13 : Tiền thưởng cuối năm 20.000
Qúy 4, ông N đã tạm nộp thuế TNCN là 3.200. Hỏi ông N phải nộp cả năm là bao nhiêu ? Số thuế còn phải nộp khi quyết toán thuế cuối năm là bao nhiêu ?
Mình cũng k ra đáp án giống các bạn, các bạn có thể ghi lại cách làm của các bạn cho câu này dc k? Mình đề nghị ghi ra cả cách làm chứ đừng chỉ ghi đáp án vì như thế ai sai mới biết mình tính sai chổ nào.