Thi tuyển công chức thuế!

[anhphamcute]

hình như mặt hàng nào ko chịu thuế đầu ra thì ko được miễn thuế đầu vào thì phải,

ah chết đánh nhầm, khấu trừ thuế đầu vào chứ, với lại cái doanh thu để phân bổ ko biết có cộng cả doanh thu xuất khẩu ko nữa ac116 ah

 

[ac116]

hình như mặt hàng nào ko chịu thuế đầu ra thì ko được miễn thuế đầu vào thì phải, m nhớ mang máng, nên cái khoản (Phục vụ kinh doanh cả 3 mặt hàng trên : 20tr) này m phân bổ ra theo doanh thu và ko tính của mặt hàng C, cả cái khaỏn đầu vào 30 của mặt hàng c cũng ko tính, tính được như tnày: 132.5 = 80 + 40 + 5 + 7.5
20 là thuế đầu vào của tháng trước nhưng tháng này nộp nên m nghĩ sẽ được tính là khoản được trừ của thuế GTGT phải nộp ấy, ko biết đúng ko nữa

Uh mình quên cái đó, mình chỉ nhìn vào hóa đơn GTGT của hàng hóa mua vào rồi tính, mà quên việc sản xuất hàng hóa không chịu thuế thì ko được khấu trừ thuế GTGT.
Cái 20tr đó sao mình thấy nó kỳ kỳ, trong đề ghi "doanh nghiệp nộp thuế GTGT.." vậy 20 tr này doanh nghiệp chịu chứ ko phải nhà xuất khẩu chịu?

 

[ac116]

ah chết đánh nhầm, khấu trừ thuế đầu vào chứ, với lại cái doanh thu để phân bổ ko biết có cộng cả doanh thu xuất khẩu ko nữa ac116 ah

uh, he. Sao bây giờ tùm lum vậy trời, để nghiên cứu kỹ lại coi.hix

 

[360]

đáp án là d mà!
Mình ko nhớ chổ nào nói, nhưng thực tế là cha của mình thừa kế tài sản là miếng vườn (bất động sản) thì ko hề đóng bất kỳ khoản thuế nào

theo tớ là không thuộc diện chịu thuế là được miễn thuế là khác nhau đấy...t nghĩ C đúng

 

[ac116]

theo tớ là không thuộc diện chịu thuế là được miễn thuế là khác nhau đấy...t nghĩ C đúng

Bạn nói mình mới nhớ, thuế TNCN chỉ có đối tượng miễn thuế đâu có đối tượng không chịu thuế đâu, sao đề lại ghi vậy?

 

[ac116]

anhphamcute ơi, mình nghĩ thế này, cái phần phân bổ thì có cộng doanh thu của sp A xuất khẩu. Còn 20 tr đó mình nghĩ là doanh nghiệp chịu luôn?

 

[nguyenphuonganh20082009]

ah chết đánh nhầm, khấu trừ thuế đầu vào chứ, với lại cái doanh thu để phân bổ ko biết có cộng cả doanh thu xuất khẩu ko nữa ac116 ah

Mình nghĩ là cộng cả doanh thu xuất khẩu. mình ra hơi khác anhphamcute chut
350-(80+40+5+6,7+1,8)-20=196,5

 

[kucom]

Hic, hôm trc gửi bài xong lại cuối tuần, ko có mạng để vào xem kết qủa bài làm của mình.
Bài mới đây theo tớ thì VAT phải nộp = 350 - 114 = 136 tr.
* VAT đầu ra = 350tr thì ko có gì phải nói nhé
* VAT đầu vào:
+ VAT chung của A + B được khấu trừ: 80 tr
+ VAT phân bổ: 20tr - 3000/(3000+2000+2000+3000)*20tr (VAT ko được khấu trừ phân bổ cho C) = 14 tr
+ VAT được khấu trừ của NVL sxhh B: 20tr
=> tổng cộng Vat đầu vào được khấu trừ: 114 tr

 

[ac116]

Hic, hôm trc gửi bài xong lại cuối tuần, ko có mạng để vào xem kết qủa bài làm của mình.
Bài mới đây theo tớ thì VAT phải nộp = 350 - 114 = 136 tr.
* VAT đầu ra = 350tr thì ko có gì phải nói nhé
* VAT đầu vào:
+ VAT chung của A + B được khấu trừ: 80 tr
+ VAT phân bổ: 20tr - 3000/(3000+2000+2000+3000)*20tr (VAT ko được khấu trừ phân bổ cho C) = 14 tr
+ VAT được khấu trừ của NVL sxhh B: 20tr
=> tổng cộng Vat đầu vào được khấu trừ: 114 tr

Các bạn cho mình hỏi theo cái đề này thì thuế GTGT ở khâu nhập khẩu là ai chịu vậy?

 

[kucom]

Các bạn cho mình hỏi theo cái đề này thì thuế GTGT ở khâu nhập khẩu là ai chịu vậy?

VAT ở khâu nhập khẩu thì dn nhập khẩu phải chịu. Sau khi nộp xong thì DN được kê khai khấu trừ VAT ở khâu nhập khẩu. Chưa nộp thì chưa đc khấu trừ.

 

[ac116]

VAT ở khâu nhập khẩu thì dn nhập khẩu phải chịu. Sau khi nộp xong thì DN được kê khai khấu trừ VAT ở khâu nhập khẩu. Chưa nộp thì chưa đc khấu trừ.

Vậy hả, mình mới biết, vậy 20tr đó đã nộp thì được khấu trừ còn 40 tr chưa nộp nên chưa được khấu trừ. Mà sao kỳ vậy cũng là mình nộp rồi cũng mình được khấu trừ???

 

[anhphamcute]

Vậy hả, mình mới biết, vậy 20tr đó đã nộp thì được khấu trừ còn 40 tr chưa nộp nên chưa được khấu trừ. Mà sao kỳ vậy cũng là mình nộp rồi cũng mình được khấu trừ???

m vừa tìm hiểu đựợc nè, Kê khai hàng nhập khẩu chỉ khác hàng trong nước ở chỗ hàng nhập khẩu tháng nào bạn nộp thuế nhập khẩu thì mới được kê khai là thuế GTGT đầu vào cho tháng đấy (ví dụ: bạn nhập hàng Tháng 3/05 nhưng sang tháng 4/05 bạn mới nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu thì tháng 4 mới được kê khai thuế GTGT đầu vào của hàng nhập khẩu).
vậy là 40 tr sẽ chưa đc khấu trừ, mà m tính lại ra như tnày: 350 - ( 80 + 40 +8 + 6) = 216

 

[anhphamcute]

Mình nghĩ là cộng cả doanh thu xuất khẩu. mình ra hơi khác anhphamcute chut
350-(80+40+5+6,7+1,8)-20=196,5

6.7 và 1.8 ac116 tính như tnào ra vậy?

 

[kucom]

Vậy hả, mình mới biết, vậy 20tr đó đã nộp thì được khấu trừ còn 40 tr chưa nộp nên chưa được khấu trừ. Mà sao kỳ vậy cũng là mình nộp rồi cũng mình được khấu trừ???

uh. Mình nộp rồi lại được khấu trừ. T cũng chưa hiểu lắm mục đích của cái này, chỉ biết máy móc vậy thôi.
Chắc phải hỏi tại sao lại phải nộp VAT cho hàng hóa nhập khẩu ?

 

[360]

ơ tớ tưởng là chỗ 20 nhập khẩu sản xuất b từ tháng trc rồi nên sẽ được khấu trừ đầu vào từ tháng trước rồi mà, tháng này không được khấu trừ đâu
còn cái chỗ 40 tớ cũng k biết thế nào

 

[kucom]

m vừa tìm hiểu đựợc nè, Kê khai hàng nhập khẩu chỉ khác hàng trong nước ở chỗ hàng nhập khẩu tháng nào bạn nộp thuế nhập khẩu thì mới được kê khai là thuế GTGT đầu vào cho tháng đấy (ví dụ: bạn nhập hàng Tháng 3/05 nhưng sang tháng 4/05 bạn mới nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu thì tháng 4 mới được kê khai thuế GTGT đầu vào của hàng nhập khẩu).
vậy là 40 tr sẽ chưa đc khấu trừ, mà m tính lại ra như tnày: 350 - ( 80 + 40 +8 + 6) = 216

40tr trong công thức của bạn là gì vậy ? 20 tr chứ ? (hehe, 350-114 = 136, mình cộng trừ còn thua hs lớp 2)

 

[hoangha25289]

ban cho minh xin tai lieu voi, mail:hoangha25289@gmail.com

 

[anhphamcute]

40tr trong công thức của bạn là gì vậy ? 20 tr chứ ? (hehe, 350-114 = 136, mình cộng trừ còn thua hs lớp 2)

ah, uh m wen, mà phải phân bổ kho khoản 20 nữa nhỉ, m chưa tính lại nhưng chắc bạn ra đúng rùi

 

[ac116]

40tr trong công thức của bạn là gì vậy ? 20 tr chứ ? (hehe, 350-114 = 136, mình cộng trừ còn thua hs lớp 2)

kỳ quá mình ko chịu đâu, tự nhiên mình nộp thuế GTGT rồi lại được khấu trừ phần thuế đó. Vậy sao lại nói thuế GTGT hạn chế nhập khẩu????

 

[anhphamcute]

kỳ quá mình ko chịu đâu, tự nhiên mình nộp thuế GTGT rồi lại được khấu trừ phần thuế đó. Vậy sao lại nói thuế GTGT hạn chế nhập khẩu????

ac ơi, nếu ko được khấu trừ thì đâu phải là thuế GTGT nữa, bthường với các mặt hàng ko phải nhập khẩu cũng vậy, chỉ khác là m sẽ nộp vào cuối tháng, đây là thuế đánh vào người tiêu dùng và doanh nghiệp là người nộp hộ trước, sau đó khi bán hàng DN lại thu của người tiêu dùng mà