Theo như đầu bài ra ra thì thuế GTGT phải nộp của 3 lô hàng là: A xuất khẩu nên VAT=0; B=3000*5%=150; C không chịu thuế nên VÂT=0
Số thuế GTGT ở khâu nhập khẩu còn thiếu = 40+20=60 (chi tiết không thanh toán qua NH với khoản tiền duới 20 tr là đúng pháp luật nên bỏ qua).
Như vậy số thuế GTGT phải nộp chỉ là 150+60 =210 (không hiểu mọi người lấy số 350 ở đâu)
số thuế GTGT được khấu trừ là 80 tr (mặt hàng A+B) và 14 tr (=20-6 Trường hợp mặt hàng C: không được khấu trừ theo tỷ lệ % Giữa doanh số chịu thuế GTGT trong tổng số doanh số bán ra: Bạn hỏi 8 và 6 ở đâu chính là 8 là thuế GTGT của mặt hàng A; 6 là thuế GTGT của mặt hàng B trong tổng số 20 tr chung)
Như vậy tổng thuế GTGT được khấu trừ là 80+14= 96
Vậy số thuế GTGT còn phải nộp là 210-96= 114 tr
Thực tế thì bạn phải nộp: 60 tr thuế GTGT ở khâu nhập khẩu cho cơ quan hải quan và 56 tr thuế GTGT phát sinh tại nội địa cho cơ quan thuế. Đây là 2 cơ quan riêng biệt nên k thể bù trừ số thu cho nhau
(tuy nhiên bài tập xác định được số thuế còn phải nộp là 114 cũng là tốt rồi)
- Đọc nội dung này mình thấy bạn nắm chưa chắc về lý thuyết
20 là thuế GTGT chung của cả 3 mặt hàng nên nó chỉ được khấu trừ theo tỷ lệ đối với mặt hàng chịu thuế. Như mình đã tính cho bạn nó chỉ là 16 tr thôi
Làm sao có thể lấy 80+20 được
- Không được khấu trừ =4 (không hiểu bạn lấy 4 ở đâu ra; có phải bạn lấy 40tr*10% không?)
không phải 4 mà 40(lô NL chưa nộp thuế). mình viết nhầm
20 là lô hàng nhập khẩu đã nộp GTGT chứ không phải 20tr thuế GTGT chung 3 mặt hàng)
Theo như đầu bài ra ra thì thuế GTGT phải nộp của 3 lô hàng là: A xuất khẩu nên VAT=0; B=3000*5%=150; C không chịu thuế nên VÂT=0
Số thuế GTGT ở khâu nhập khẩu còn thiếu = 40+20=60 (chi tiết không thanh toán qua NH với khoản tiền duới 20 tr là đúng pháp luật nên bỏ qua).
Như vậy số thuế GTGT phải nộp chỉ là 150+60 =210 (không hiểu mọi người lấy số 350 ở đâu)
số thuế GTGT được khấu trừ là 80 tr (mặt hàng A+B) và 14 tr (=20-6 Trường hợp mặt hàng C: không được khấu trừ theo tỷ lệ % Giữa doanh số chịu thuế GTGT trong tổng số doanh số bán ra: Bạn hỏi 8 và 6 ở đâu chính là 8 là thuế GTGT của mặt hàng A; 6 là thuế GTGT của mặt hàng B trong tổng số 20 tr chung)
Như vậy tổng thuế GTGT được khấu trừ là 80+14= 96
Vậy số thuế GTGT còn phải nộp là 210-96= 114 tr
Thực tế thì bạn phải nộp: 60 tr thuế GTGT ở khâu nhập khẩu cho cơ quan hải quan và 56 tr thuế GTGT phát sinh tại nội địa cho cơ quan thuế. Đây là 2 cơ quan riêng biệt nên k thể bù trừ số thu cho nhau
(tuy nhiên bài tập xác định được số thuế còn phải nộp là 114 cũng là tốt rồi)
- Đọc nội dung này mình thấy bạn nắm chưa chắc về lý thuyết
20 là thuế GTGT chung của cả 3 mặt hàng nên nó chỉ được khấu trừ theo tỷ lệ đối với mặt hàng chịu thuế. Như mình đã tính cho bạn nó chỉ là 16 tr thôi
Làm sao có thể lấy 80+20 được
- Không được khấu trừ =4 (không hiểu bạn lấy 4 ở đâu ra; có phải bạn lấy 40tr*10% không?)
không phải 4 mà 40(lô NL chưa nộp thuế). mình viết nhầm
20 là lô hàng nhập khẩu đã nộp GTGT chứ không phải 20tr thuế GTGT chung 3 mặt hàng)
Bài Tập
Đơn vị tính : Ngàn đồng.
Ông N là công dân VN có thu nhập hàng tháng trong năm như sau:
Tháng 1 : 12.450 Tháng 2 : 12.800
Tháng 3 : 12.700 Tháng 4 : 13.000
Tháng 5 : 13.300 Tháng 6 : 14.500
Tháng 7 : 13.900 Tháng 8 : 14.800
Tháng 4 : 15.500 Tháng 10 : 14.900
Tháng 11 : 14.700 Tháng 12 : 14.500
Tháng 13 : Tiền thưởng cuối năm 20.000
Qúy 4, ông N đã tạm nộp thuế TNCN là 3.200. Hỏi ông N phải nộp cả năm là bao nhiêu ? Số thuế còn phải nộp khi quyết toán thuế cuối năm là bao nhiêu ?
.[/QUOTE]
Bài tập này mình tính TN năm=cộng tất cả thu nhập theo tháng
trừ 48 tr, sau đó áp dụng biểu thuế từng phần
Rồi cuối cùng trừ đi thuế đã tạm nộp 3.200.
Mình loay hoay giải mãi mà sao vẫn không ra kết quả 8.657,5 như mọi người vậy???:wall: