Vì mọi người ko post giải kèm câu hỏi nên tui đọc loạn hết lên, tui làm ào ào nên bjo tìm lại ko hiểu mình đã làm tnào, thui thì câu nào ko giong of mọi ng tui lại làm lại xem sao:
15.Tại một doanh nghiệp trong tháng có tình hình sau:
-Tồn đầu tháng 300 sp A,trong đó chỉ co 80 sản phẩm có hóa đơn GTGT ghi giá chưa có thuế GTGT 50.000đ/sp
-Mua 150 sản phẩm A với giá chưa có thuế GTGT 60.000đ/sp
-Mua 50 sản phẩm B với giá thanh toán ghi trên hóa đơn bán hàng 2.2 triệu
-Tiêu thụ hết các sản phẩm nói trên (cuối kỳ không có sản phẩm tồn kho) với giá chưa có thuế GTGT 65.000đ/sản phẩm A và 45.000đ/sản phẩm B.
-Thuế GTGT của các chi phí mua ngoài khác được khấu trừ 1,3 triệu
-Thuế suất thuế GTGT của các sản phẩm nói trên 10%
Thuế GTGT doanh nghiệp phải nộp liên quan đến hoạt động trong tháng là :
A.575.000 đồng
B.775.000 đồng
C.950.000 đồng
D.1.150.000 đồng
Câu này ngày xưa cũng đc cả nhà làm rồi, t nhớ là mọi người vẫn coi nó là HĐ GTGT hợp lý (ko bít t nhớ đúng ko nữa), cũng có tranh luận xem với đề bài ntnày thì HĐ này có đc khấu trừ hay ko. Vậy if căn cứ vào đáp án cho trước (coi đáp án là chuẩn) thì chọn c vậy ta.
41. Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có:
-Doanh thu tiêu thụ sản phẩm :2000 triệu đồng
-Chi phí phân bổ cho số sản phẩm tiêu thụ 1500 triệu đồng,trong đó:
+Chi phí xử lý nước thải :100 triệu đồng
+Chi đầu tư xây dựng nhà kho:300 triệu đồng
-Thuế suất thuế TNDN :28%.Các chi phí còn lại được coi là hợp lý.
Thuế TNDN doanh nghiệp phải nộp trong năm là:
A.140 triệu đồng
B.252 triệu đồng
C.168 triệu đồng
D.224 triệu đồng
câu này t cũng băn khoăn đáp án d vì ko nhớ rõ lắm là cái xdcb có đc khấu trừ ko, chắc jo nhớ thêm roài. thks
43. Một doanh nghiệp trong năm tính thuế kê khai chi phí tính thuế TNDN là :3000 triệu đồng ,trong đó:
-Lãi vay vốn sản xuất kinh doanh (vay của công nhân viên trong doanh nghiệp):300 triệu đ
-Lãi suất vay vốn của công nhân viên :12%/năm,lãi suất cho vay của ngân hàng mà doanh nghiệp có quan hệ giao dịch trong năm tính thuế :8%/năm;các khoản chi ph1i còn lại được coi là hợp lý.
Chi phí hợp lý của doanh nghiệp trong năm tính thuế là:
A.3000 triệu đồng
B.2940 triệu đồng
C.2900 triệu đồng
D.2700 triệu đồng
câu này tui công nhận là tui sai, hix, tui cứ nhớ là lấy =100% chứ ko nhớ là ko vượt quá 150%. hix. tnày đi thi tui toi mất thui.
45. Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có:
-Doanh thu bán hàng :1.000 triệu đồng
-Chi phí doanh nghiệp kê khai:600 triệu đồng,trong đó:
+Trợ cấp công nhân gặp khó khăn:30 triệu đồng
+Hỗ trợ trường học được nhà nước cho phép thành lập:20 triệu đồng
-Thu nhập từ hoạt động liên kết kinh tế trong nước :100 triệu đồng(đây là thu nhập còn lại sau khi nộp thuế TNDN ở nơi góp vốn với thuế suất:20%)
-Thuế suất thuế TNDN :28 %
Thuế TNDN phải nộp trong năm là:
A.120,4 triệu đồng
B.126 triệu đồng
C.130,4 triệu đồng
D.128.4 triệu đồng
Câu này tui lại hiểu theo snghĩ thế này, ko bít t có suy nghĩ lệch lạc ko, rằng cái khoản 100 liên kết ấy, đã đóng thuế 20% rồi,tức là DN kdoanh ở nơi mà thuế TNDN fải đóng là 20% (chứ ko fải 28%) do vậy ko fải đóng bù thêm 8% nữa. (Bởi t nghĩ if DN ko đc ưu đãi thuế suất thì tại sao ko đóng luôn 28% đi, or sao đề ko ghi là "tạm đóng thuế TNDN là 20%" mà ở đây họ ghi là đã đóng thuế 20%), do vậy t coi như khoản thu nhập này đã đóng thuế, và ko lquan đến khoản chưa đóng nữa, vì thế tui chỉ tính khoản chưa đóng, ra thuế fải nộp là đáp án a.
Help me câu này đi
47. Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có:
-Doanh thu tính thuế :2000 triệu đồng,trong đó doanh thu chịu thuế TTĐB :650 triệu đồngvới thuế suất thuế TTĐB :30%
-Các chi phí về thuế doanh nghiệp kê khai:
+Thuế GTGT phải nộp của hàng bán ra:200 triệu đồng
+Thuế GTGT của hàng hóa ,dịch vụ mua vào quá thời hạn khấu trừ thuế:20 triệu đồng.
+Thuế môn bài ,tiền thuê đất :30 triệu đồng.
Chi phí về thuế ,phí tính vào chi phí hợp lý của doanh nghiệp là:
A.400 triệu đồng
B.180 triệu đồng
C.250 triệu đồng
D.200 triệu đồng
câu này tui lại nhìn thanh 650 là cái doanh thu chưa tính thuế, ặc ặc.
48.Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có chi phí về thuế,phí phải nộp NSNN 1.000 triệu đồng,trong đó:
-Thuế TTĐB của hàng hóa,dịch vụ mua vào:200 triệu đồng
-Thuế GTGT của hàng hóa xuất khẩu không đủ điều kiện để khấu trừ:100 triệu đồng
-Thuế GTGT đầu vào đã khấu trừ:300 triệu đồng
Chi phí về thuế ,phí phải nộp NSNN tính vào chi phí hợp lý là:
A.500 triệu đồng
B.700 triệu đồng
C.600 triệu đồng
D.400 triệu đồng
Câu này sao tui lại hiểu thế này nhỉ, ng ta hỏi là Chi phí về thuế ,phí phải nộp NSNN tính vào chi phí hợp lý là:
Vậy khoản chi fí nào ko được khấu trừ thì là khoản tính vào Chi fí hợp lý, bao gồm:
- GTGT ko đc khấu trừ 100
- Tiêu thụ đặc biệt 200
Thế mới lạ chứ, cái đã khấu trừ ko đc tính vào CHI PHÍ HỢP LÝ, trong 1000 đóng ns thì ng ta chỉ nêu ra các khoản có tổng là 600, cong 400 là cái j, có fải là khoản thuế hợp lý fải đóng vào ns ko? Các khoản thuế mà tính vào chi fí hợp lý là khoản ko đc khấu trừ, đúng ko, or ko đủ đkiện đc khấu trừ, vậy t nghĩ chỉ có 2 khoản t kể trên.
Câu này giúp tui, đang rối quá đây