Giải đáp thắc mắc về BCTC

  • Thread starter thechung
  • Ngày gửi
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.
thechung

thechung

Manager of RSM Viet Nam
Bạn thechung cho mình hỏi chút.
Lợi nhuận trước thuế của công ty năm 2010 là: 23.000.000
Thuế TNDN phải nộp cả năm 25% là: 5.750.000
Lợi nhuận sau thuế TNDN là: 23.000.000 - 5.750.000 = 17.250.000
Vậy: Phần kết chuyển lãi mình định khoản:
N911/C4212: 17.250.000 đã đúng chưa?

Chuẩn đó bạn, vậy là đúng rồi đó
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
A

applennpc

Trung cấp
7/12/09
187
3
18
38
Hà Nội
Bi jo mình mới biết là cuối năm phảinôpj quyết toán thuế tncn. nhưng hàng tháng mình chưa nộp j cả. vậy bây jo mình phải khai những tờ khai nào. công ty mình chỉ 4 nv và ko ai phải nộp thuế.

Nhờ mọi người giúp đỡ.

năm nay mình lỗ 30 tr thì có phải làm phụ lục chuyển lỗ ko.
 
thechung

thechung

Manager of RSM Viet Nam
Bi jo mình mới biết là cuối năm phảinôpj quyết toán thuế tncn. nhưng hàng tháng mình chưa nộp j cả. vậy bây jo mình phải khai những tờ khai nào. công ty mình chỉ 4 nv và ko ai phải nộp thuế.

Nhờ mọi người giúp đỡ.

năm nay mình lỗ 30 tr thì có phải làm phụ lục chuyển lỗ ko.

Ko cần làm đăng ký chuyển lỗ đâu bạn à
 
VTM

VTM

Guest
14/10/05
5,506
81
48
TÂY NAM BỘ
Bi jo mình mới biết là cuối năm phảinôpj quyết toán thuế tncn. nhưng hàng tháng mình chưa nộp j cả. vậy bây jo mình phải khai những tờ khai nào. công ty mình chỉ 4 nv và ko ai phải nộp thuế.

Nhờ mọi người giúp đỡ.

năm nay mình lỗ 30 tr thì có phải làm phụ lục chuyển lỗ ko.

Chưa ai tới mức nộp thuế thì khỏi làm báo cáo tháng, quý, chỉ làm quyết toán năm thôi.

Năm nay (2010) lỗ thì không cần làm phụ lục chuyển lỗ.
 
T

thanhkt2510

Guest
22/3/11
2
0
0
Hà Nội
chào các anh các chị ! em không biết phải làm sao để gủi bctc qua mạng có ai giup em được khổng
 
thechung

thechung

Manager of RSM Viet Nam
chào các anh các chị ! em không biết phải làm sao để gủi bctc qua mạng có ai giup em được khổng

bạn tìm hiểu qua google.com nhé, còn bạn có câu hỏi gì cứ up lên FR - top này anh em sẽ giúp bạn tốt nhất có thể.
 
H

hamy1208

Guest
15/3/11
2
0
0
33
tphcm
a tl giúp e với
ctye mới thành lập tháng 12/2010.giờ e co quyết toán thuế với báo cáo quý 4 k a?
e mới vô nghề ah a
 
L

LinhBeATnA

Guest
15/9/09
1
0
0
37
Hà Nội
Thưa các bác, em có 1 vấn đề là, giám đốc em mua lại 1 công ty khác, vẫn giữ nguyên MST, và GP ĐKKD được cấp vào tháng 12 năm 2010. Công ty cũ đã làm BCTC năm 2010 từ T1 tới T7 (???). Vậy công ty mới có phải lập BCTC từ đầu năm ko, và lập ra sao (Trong các tháng cuối có phát sinh) Em xin cảm ơn.
 
M

morote

Sơ cấp
4/8/10
4
0
0
44
Vietnam
Em là thành viên mới của diễn đàn có một câu hỏi rất amateur rất mong anh chị giúp đỡ ( vì em không phải là dân kế toán )
Trong thuyết mình báo cáo tài chính của doanh nghiệp trong khoản mục "Dự phòng giảm giá hàng tồn kho" có viết :
Biến động dự phòng giảm giá hàng tồn kho trong năm như sau:
Năm nay Năm trước
Số dư đầu năm
Tăng dự phòng trong năm
Sử dụng dự phòng trong năm
Hoàn nhập trong năm
Số dư cuối năm

Anh chị có thể giải thích chính xác giúp em khoản mục" Tăng dự phòng trong năm " và sử dụng dự phòng trong năm không ah? ( em thấy 2 khoản mục này không được đề cập tới một cách kỹ lưỡng lắm)
Em xin chân thành cảm ơn
 
levanton

levanton

Cao cấp
Theo QD 15 thì trích liên tục, theo 48 thì có thể ngừng lại khi nào có doanh thu hoặc hoạt động thì trích

Về Khấu hao TSCD, theo thông tư 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009. (Điều 13) có ghi : có 3 phương pháp trích khấu hao TSCĐ...., doanh nghiệp lựa chọn và đăng ký phương pháp,
Việc này không phụ thuộc vào doanh nghiệp áp dụng hệ thống kế toán theo quyết định 15 hay quyết định 48 mà tùy theo tình hình của doanh nghiệp, nếu có thay đổi phương pháp thì thay đồi không quá hai lần trong quá trình sử dụng và phải báo cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp.

----------------
Mình vừa vào xóa một số bài của các bạn, chủ yếu là do trích dẫn sai dễ dẫn ra ngộ nhận ý người này thành bài viết của người khác.
 
D

dhanh85

Sơ cấp
Xin chào anh thechung. Lần đầu tiên em làm báo cáo tài chính, nhưng các số liệu để ghi vào bảng lưu chuyển tiền tệ và thuyết minh báo cáo tài chính thì em không được rõ nên sợ sẽ bị sai. Vậy anh có thế hướng dẫn em và những bạn chưa quen biết cách để ghi vào các chỉ tiêu trong bảng này. Cảm ơn anh nhiều
Địa chỉ mail: banglantim05@yahoo.com
 
H

HakunaMatata90

Guest
14/4/10
1
0
0
Hẻm Xéo
Chào mọi người, mình là sv năm 3 khoa Kinh tế (nhưng ko phải chuyên ngành kế toán), mình có một người bạn lập báo cáo tài chính cho một văn phòng luật sư và bạn í hỏi mình như sau:
Tư vấn luật là loại hình kinh doanh dịch vụ đặc biệt (phải ko ạ?) nên chỉ có chi phí cho công cụ-dụng cụ (như giấy tờ, mực in, bìa sơmi, ...) và mình không biết cái này đưa vào chi phí gì trong Bảng cân đối tài khoản của báo cáo tài chính nữa, có phải là TK642 không ạ?

Có anh/chị nào có tài liệu mẫu về báo cáo tài chính của doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ không ạ? Cho em tham khảo với!!!!!
 
thechung

thechung

Manager of RSM Viet Nam
Xin chào anh thechung. Lần đầu tiên em làm báo cáo tài chính, nhưng các số liệu để ghi vào bảng lưu chuyển tiền tệ và thuyết minh báo cáo tài chính thì em không được rõ nên sợ sẽ bị sai. Vậy anh có thế hướng dẫn em và những bạn chưa quen biết cách để ghi vào các chỉ tiêu trong bảng này. Cảm ơn anh nhiều
Địa chỉ mail: banglantim05@yahoo.com

Vì có ít thời gian, có câu hỏi nào bạn cứ up lên, mình không có thời gian để hướng dẫn cho riêng bạn được. Mình thi thoảng cố tổ chức một số bạn mình hướng dẫn, nếu có thể bạn tham gia với mức phí vừa phải

Chào mọi người, mình là sv năm 3 khoa Kinh tế (nhưng ko phải chuyên ngành kế toán), mình có một người bạn lập báo cáo tài chính cho một văn phòng luật sư và bạn í hỏi mình như sau:
Tư vấn luật là loại hình kinh doanh dịch vụ đặc biệt (phải ko ạ?) nên chỉ có chi phí cho công cụ-dụng cụ (như giấy tờ, mực in, bìa sơmi, ...) và mình không biết cái này đưa vào chi phí gì trong Bảng cân đối tài khoản của báo cáo tài chính nữa, có phải là TK642 không ạ?

Có anh/chị nào có tài liệu mẫu về báo cáo tài chính của doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ không ạ? Cho em tham khảo với!!!!!

Bên bạn áp dụng theo QD nào thôi (48 hay 15), chứ không có mẫu riêng cho công ty bạn bạn à, trừ một số đơn vị như Ngân hàng, bảo hiểm... có mẫu riêng mà thôi. Bạn nên đọc lại giáo trình kế toán tài chính nhé.

Thưa các bác, em có 1 vấn đề là, giám đốc em mua lại 1 công ty khác, vẫn giữ nguyên MST, và GP ĐKKD được cấp vào tháng 12 năm 2010. Công ty cũ đã làm BCTC năm 2010 từ T1 tới T7 (???). Vậy công ty mới có phải lập BCTC từ đầu năm ko, và lập ra sao (Trong các tháng cuối có phát sinh) Em xin cảm ơn.

Nếu công ty bác bạn mua về, vẫn giữ nguyên giấy phép, chỉ chuyển quyền sở hữu thì vẫn lập BC bình thường từ thời điểm phát sinh bạn à. (từ ngày mới đi vào hoạt động)
 
Sửa lần cuối:
G

giomuathu

Trung cấp
22/2/09
147
0
16
42
Sai Gon
Các bạn cho mình hỏi về sự khác nhau của báo cáo tài chính vào báo cáo quyết toán thuế là như thế nào. Hôm nay mình in báo cáo ra (bao gồm Bảng CĐKT, bảng BCKQHĐKD, bảng BCLCTT và thuyết minh BCTC cùng với tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp). Kế toán trưởng của mình in bìa cho báo cáo đó là báo cáo quyết toán thuế năm 2010. Vậy BCTC và BC Quyết toán thuế giống và khác nhau như thế nào???
 
thechung

thechung

Manager of RSM Viet Nam
Các bạn cho mình hỏi về sự khác nhau của báo cáo tài chính vào báo cáo quyết toán thuế là như thế nào. Hôm nay mình in báo cáo ra (bao gồm Bảng CĐKT, bảng BCKQHĐKD, bảng BCLCTT và thuyết minh BCTC cùng với tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp). Kế toán trưởng của mình in bìa cho báo cáo đó là báo cáo quyết toán thuế năm 2010. Vậy BCTC và BC Quyết toán thuế giống và khác nhau như thế nào???

Theo mình hiểu thế này ko biết đúng không: Bộ báo cáo gửi cho cơ quan thuế hay họi là BC quyết toán thuế gồm các báo cáo bạn kể trên và một số mẫu như: Bao cáo sử dụng hóa đơn, tình hình ngân sách...

Nếu ai biết xin chỉ giáo thêm
 
G

giomuathu

Trung cấp
22/2/09
147
0
16
42
Sai Gon
@ thechung: Bạn có thể nói rõ hơn các báo cáo như: Báo cáo sử dụng hóa đơn (bên mình đã nộp trước ngày 20/01/2011 rồi) và báo cáo tình hình ngân sách cùng các loại báo cáo khác ko??? Còn báo cáo nộp cho cục thống kê có khác j với báo cáo nộp cho chi cục thuế không???
Xin Cám Ơn :)
 
V

vubichhao

Sơ cấp
21/2/11
16
0
1
ha noi
Xin chào cả nhà. Em mới đi làm kế toán thuj, k bít j nhìu. Em có thắc mắc mún được hỏi anh chị. Anh chị nào biết xin giúp em với.
Công ty em đang làm thành lập 10/12/2010 em có phải làm BCTC k?Công ty vẫn chưa có hoạt động mua vào hay bán ra j cả. em cũng không biết cách lập BCTC như thế nào nữa.
Giúp em với. Thanks mọi người nhìu
 
VTM

VTM

Guest
14/10/05
5,506
81
48
TÂY NAM BỘ
Các bạn cho mình hỏi về sự khác nhau của báo cáo tài chính vào báo cáo quyết toán thuế là như thế nào. Hôm nay mình in báo cáo ra (bao gồm Bảng CĐKT, bảng BCKQHĐKD, bảng BCLCTT và thuyết minh BCTC cùng với tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp). Kế toán trưởng của mình in bìa cho báo cáo đó là báo cáo quyết toán thuế năm 2010. Vậy BCTC và BC Quyết toán thuế giống và khác nhau như thế nào???

+ Báo cáo quyết toán thuế bao gồm cả BCTC.
TT60
5.2. Hồ sơ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm:
- Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp theo mẫu số 03/TNDN ban hành kèm theo thông tư này.
- Báo cáo tài chính năm hoặc Báo cáo tài chính đến thời điểm chấm dứt hoạt động kinh doanh, chấm dứt hợp đồng, chuyển đổi hình thức sở hữu doanh nghiệp, tổ chức lại doanh nghiệp.
Trong bồ hồ sơ BC quyết toán thuế không qui định các biểu: tình hình nộp NS, tình trạng kinh doanh, ... tuy nhiên vẫn có 1 số CQ thuế "yêu cầu" DN phải nộp chung.

+ Báo cáo tài chính (theo QD15) gồm các mẫu biểu sau:
- Bảng cân đối kế toán Mẫu số B 01 - DN
- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Mẫu số B 02 - DN
- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Mẫu số B 03 - DN
- Bản thuyết minh báo cáo tài chính Mẫu số B 09 - DN

Báo cáo tài chính được lập và gởi như sau: (Trích từ QD15)

CÁC LOẠI DOANH NGHIỆP (4) Kỳ lập báo cáo Cơ quan tài chính Cơ quan Thuế (2) Cơ quan Thống kê DN cấp trên (3) Cơ quan đăng ký kinh doanh
1. Doanh nghiệp Nhà nước Quý, Năm x (1) x x x x
2. Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài Năm x x x x x
3. Các loại doanh nghiệp khác Năm x x x x


(1) Đối với các doanh nghiệp Nhà nước đóng trên địa bàn tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương phải lập và nộp báo cáo tài chính cho Sở Tài chính tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương. Đối với doanh nghiệp Nhà nước Trung ương còn phải nộp báo cáo tài chính cho Bộ Tài chính (Cục Tài chính doanh nghiệp).
- Đối với các loại doanh nghiệp Nhà nước như: Ngân hàng thương mại, công ty xổ số kiến thiết, tổ chức tín dụng, doanh nghiệp bảo hiểm, công ty kinh doanh chứng khoán phải nộp báo cáo tài chính cho Bộ Tài chính (Vụ Tài chính ngân hàng). Riêng công ty kinh doanh chứng khoán còn phải nộp báo cáo tài chính cho Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước.

(2) Các doanh nghiệp phải gửi báo cáo tài chính cho cơ quan thuế trực tiếp quản lý thuế tại địa phương. Đối với các Tổng công ty Nhà nước còn phải nộp báo cáo tài chính cho Bộ Tài chính (Tổng cục Thuế).

(3) DNNN có đơn vị kế toán cấp trên phải nộp báo cáo tài chính cho đơn vị kế toán cấp trên. Đối với doanh nghiệp khác có đơn vị kế toán cấp trên phải nộp báo cáo tài chính cho đơn vị cấp trên theo quy định của đơn vị kế toán cấp trên.

(4) Đối với các doanh nghiệp mà pháp luật quy định phải kiểm toán báo cáo tài chính thì phải kiểm toán trước khi nộp báo cáo tài chính theo quy định. Báo cáo tài chính của các doanh nghiệp đã thực hiện kiểm toán phải đính kèm báo cáo kiểm toán vào báo cáo tài chính khi nộp cho các cơ quan quản lý Nhà nước và doanh nghiệp cấp trên.

Lưu ý: sau này BCTC không gởi cho Sở KH-DT mà chỉ nộp cho CQ Thống kê nơi DN trú đóng.
 
cachep87

cachep87

chief accounting
6/3/10
1,210
22
38
TP Hà Nội
www.ketoanxanh.com
Các bạn cho mình hỏi về sự khác nhau của báo cáo tài chính vào báo cáo quyết toán thuế là như thế nào. Hôm nay mình in báo cáo ra (bao gồm Bảng CĐKT, bảng BCKQHĐKD, bảng BCLCTT và thuyết minh BCTC cùng với tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp). Kế toán trưởng của mình in bìa cho báo cáo đó là báo cáo quyết toán thuế năm 2010. Vậy BCTC và BC Quyết toán thuế giống và khác nhau như thế nào???

Chế độ kế toán theo Quyết Định số 15/2006/QD-BTC

3.1. Báo cáo tài chính năm

Báo cáo tài chính năm, gồm:

- Bảng cân đối kế toán (Mẫu số B 01 - DN)

- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (Mẫu số B 02 - DN)

- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (Mẫu số B 03 - DN)

- Bản thuyết minh báo cáo tài chính (Mẫu số B 09 - DN)

Bộ Báo Cáo Tài Chính phải nộp về Cơ Quan Thuế, Cơ quan đăng ký kinh doanh, Cơ quan thống kê

- Riêng Cơ quan thuế, phải nộp kèm thêm báo cáo quyết toán thuế, bảng kê "Tình hình nộp thuế vào ngân sách nhà nước"

Các báo cáo này có thể gộp chung vào 1 quyển "Báo Cáo Tài Chính" nộp gửi cho cơ quan thuế hoặc có thể tách ra riêng.
 
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA