Tài liệu ôn thi công chức thuế

[Kieu Nga 26]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Càng làm càng rối hazzzzzzzzzz

 

[hoaboilac]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Chúc các anh chị chiến đấu tốt, em năm nay mới ra không có cơ hội mà thi thố rùi, anh chị nào năm nay thi lại up tài liệu lên cho bọn e nha. E, đang học chuyên ngành thuế ở HVTC, có ai cần trao đổi bài tập pm e nha, tự vì là e mới học mà hí hí :biggrinda

 

[cafenam]

Ðề: Tài liệu ôn thi chuẩn thi công chức thuế

em cũng thi, tìm tài liệu lung tung quá. Bluesta cho e xin một bộ tài liệu ôn với. mail của em là vinhhuongkt@gmail.com

 

[Kieu Nga 26]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Càng làm càng rối hazzzzzzzzzz

Cái này là vì 300tr tiền thuế xuất khẩu nộp hộ DN uỷ thác nên không được trừ vào CP hợp lý của DN. Mà chỉ tính: 2.908 - 300 = 2.608 thôi nhé!

Thuế XK được trừ: 2968 - 360 = 2608

 

[bonmataivay]

Ðề: Tài liệu ôn thi chuẩn thi công chức thuế

Cảm ơn hoaboilac
Lý thuyết nhiều quá ko học được nên làm bài tập tạm vậy, nếu phần nào ko hiểu sẽ hỏi thêm

Nếu làm theo 2 cách trừ trên đều ra kết quả là 2608 thì ok rùi, cách của KieuNga cũng ra kết quả đấy

 

[hoaboilac]

Ðề: Tài liệu ôn thi chuẩn thi công chức thuế

theo em ở mục 3 tính VAT đầu ra còn thiều, DN làm đại lý cho nước ngoài phải thực hiện kê khai và nộp tất cả các khoản thuế liên quân từ khâu NK tới tiêu thụ (Nghị định 12/2006 NĐ- CP,chương 5,mục I...em hem hiểu ở đây sao bài yêu cầu không phải tính cả thuế NK nhỉ ^^

vì làm đại lý còn nhiều loại lắm, có loại ĐL dùng phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ, có ĐL dùng hóa đơn luôn thì nghĩ vụ sẽ khác....nhưng ĐL chỉ phải kê khai VAT trên khoản Hoa Hồng nhận được. cơ mà ĐL cho nước ngoài thì lại khác

 

[bonmataivay]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Có học có khác nghe, làm bài kỹ dữ hỉ, anh có học đâu, thấy người ta chỉ cách giải như thế là làm thôi, hic chắc sai nhiều hen

 

[hoaboilac]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

e cũng ngại xem lắm, tại vì bài này nhiều nghiệp vụ quá...hí hí...cái XK ủy thác đó nếu nộp hộ thì k đc tính là CF hợp lý nha, thuế XK thì tính trên giá FOB...e thấy thi trắc nghiệm thì làm j rắc rối thế, cơ mà nếu anh chị muốn bài làm cụ thể thì e làm post đề đầy đủ e chém cho

 

[Kieu Nga 26]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

DT chịu thuế tính theo giá Fob đúng ko nhỉ? Nếu thế bài trên còn phải trừ đi phần chênh lệch giữa DT tính giá Fob và cif

 

[hoaboilac]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Về phần thu nhập nhận được từ nước ngoài ( TT130/2008 18 mục V) :
I. Căn cứ vào Hiệp định tránh đánh thuế 2 lần nều VN có ký kết Hiệp định
II.Nếu chưa có Hiệp định : là khoản Thu nhập trước khi nộp thuế TN ở nước ngoài.Khi xác định số thuế phải nộp tại VN được trừ đi số thuế đã nộp ở nước ngoài ( kể cả TH doanh nghiệp được miễn, giảm thuế tại nước ngoài) tối đa không quá số thuế tính theo Luật VN ( hehe, tức là không có chuyện VN trả lại thuế TN đã phải nộp cao hơn ở nước ngoài)

Em lấy ví dụ luôn nha : VD: DN A ở Việt Nam có một khoản thu nhập 900 (Tr) từ dự án đầu tư tại nước ngoài. Khoản thu nhập này là thu nhập nhận được sau khi đã nộp thuế TNDN theo Luật của nước DN đầu tư. Biết thuế suất thuế TNDN ở VN là : 25%
Tính số thuế DN còn phải nộp tại VN cho khoản thu nhập trê trong các trường hợp sau:
a) TS thuế TNDN tại NN: 20%
TN trước khi nộp thuế tại NN: 900/80%=1125
Thuế TNDN phải nộp theo Luật VN: 1125*25%=281,25
Thuế TNDN đã nộp tại NN: 1125*20%=225
Số thuế còn phải nộp: 281,25-225=56,25
b) TS thuế TNDN tại NN: 28%
TN trước khi nộp thuế tại NN: 900/72%=1250
Thuế TNDN phải nộp theo Luật VN: 1250*25%=312,5
Thuế TNDN đã nộp tại NN: 350
Số thuế còn phải nộp: 0 ( 350>312,5)
c) TS thuế TNDN tại NN: 20%, DN được giảm 50% số thuế phải nộp tại NN
TN trước khi nộp thuế tại NN: A-A*20%*50%=900 -> A=1000
Thuế TNDN phải nộp theo Luật VN: 1000*25%=250
Thuế TNDN đã nộp tại NN: 1000*20%*50%=100
Số thuế còn phải nộp tại VN: 250-200=50
d) TS thuế TNDN tại NN: 20%. DN được miễn thuế TN tại NN
TN trước khi nộp thuế tại NN: 900 ( vì ở NN chả mất đồng nào)
Thuế TNDN phải nộp theo Luật VN: 900*25%=225
Thuế TNDN đã nộp tại NN: 0
Số thuế còn phải nộp tại VN: 225 – 900*20%= 45

Hết :023:

Em gõ word nhưng hem bít làm sao mà chèn lên

DT chịu thuế tính theo giá Fob đúng ko nhỉ? Nếu thế bài trên còn phải trừ đi phần chênh lệch giữa DT tính giá Fob và cif

DT phải tính theo giá FOB, vì CIF=FOB+ vận chuyển+bảo hiểm.....cơ mà DN mình chỉ bán SP thôi mà, có kinh doanh Bảo hiểm vs Vận chuyển đâu , cái đó mình mua hộ bên mua hoặc bên mua tự mua hì hì

 

[baprangbobg]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

DN có tài liệu:
-Doanh thu bán hàng: 10000
-Chi phí DN kê khai: 8000. Trong đó:
+khấu hao TSCĐ đã hết thời hạn trích khấu hao: 200
+Chi y tế nội bộ: 50
+Chi nộp phạt vi phạm pháp luật về thuế: 20
Các khoản chi còn lại được trừ khi xác định TNCT
-Các khoản thu nhập khác:
+Thu nhập từ hoạt động đầu tư ra nước ngoài: 1200. Đây là khoản thu nhập nhận dc sau khi đã nộp thuế ở nước ngoài với thuế suất 20%
Y/c: tính thuế TNDN? biết thuế suất thuế TNDN=25%

Mọi ng cho mình hỏi cách trình bày bài này thế nào vậy? (nhất là phần thu nhập từ đầu tư ra nước ngoài ý)

 

[no2mkt]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

chiaki1987
Lớp kế toán trưởng cấp chứng chỉ theo quy định bộ tài chính

 

[Kieu Nga 26]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Về phần thu nhập nhận được từ nước ngoài ( TT130/2008 18 mục V) :
I. Căn cứ vào Hiệp định tránh đánh thuế 2 lần nều VN có ký kết Hiệp định
II.Nếu chưa có Hiệp định : là khoản Thu nhập trước khi nộp thuế TN ở nước ngoài.Khi xác định số thuế phải nộp tại VN được trừ đi số thuế đã nộp ở nước ngoài ( kể cả TH doanh nghiệp được miễn, giảm thuế tại nước ngoài) tối đa không quá số thuế tính theo Luật VN ( hehe, tức là không có chuyện VN trả lại thuế TN đã phải nộp cao hơn ở nước ngoài)

Em lấy ví dụ luôn nha : VD: DN A ở Việt Nam có một khoản thu nhập 900 (Tr) từ dự án đầu tư tại nước ngoài. Khoản thu nhập này là thu nhập nhận được sau khi đã nộp thuế TNDN theo Luật của nước DN đầu tư. Biết thuế suất thuế TNDN ở VN là : 25%
Tính số thuế DN còn phải nộp tại VN cho khoản thu nhập trê trong các trường hợp sau:
a) TS thuế TNDN tại NN: 20%
TN trước khi nộp thuế tại NN: 900/80%=1125
Thuế TNDN phải nộp theo Luật VN: 1125*25%=281,25
Thuế TNDN đã nộp tại NN: 1125*20%=225
Số thuế còn phải nộp: 281,25-225=56,25
b) TS thuế TNDN tại NN: 28%
TN trước khi nộp thuế tại NN: 900/72%=1250
Thuế TNDN phải nộp theo Luật VN: 1250*25%=312,5
Thuế TNDN đã nộp tại NN: 350
Số thuế còn phải nộp: 0 ( 350>312,5)
c) TS thuế TNDN tại NN: 20%, DN được giảm 50% số thuế phải nộp tại NN
TN trước khi nộp thuế tại NN: A-A*20%*50%=900 -> A=1000
Thuế TNDN phải nộp theo Luật VN: 1000*25%=250
Thuế TNDN đã nộp tại NN: 1000*20%*50%=100
Số thuế còn phải nộp tại VN: 250-200=50
d) TS thuế TNDN tại NN: 20%. DN được miễn thuế TN tại NN
TN trước khi nộp thuế tại NN: 900 ( vì ở NN chả mất đồng nào)
Thuế TNDN phải nộp theo Luật VN: 900*25%=225
Thuế TNDN đã nộp tại NN: 0
Số thuế còn phải nộp tại VN: 225 – 900*20%= 45

Hết :023:

Em gõ word nhưng hem bít làm sao mà chèn lên



DT phải tính theo giá FOB, vì CIF=FOB+ vận chuyển+bảo hiểm.....cơ mà DN mình chỉ bán SP thôi mà, có kinh doanh Bảo hiểm vs Vận chuyển đâu , cái đó mình mua hộ bên mua hoặc bên mua tự mua hì hì

Nhưng với bài trên nghiệp vụ số 5 là giá cif, trong bài giải vẫn tính DT là giá cif đấy ( 130.000 x 244.800) thì như vậy tính DT chịu thuế mình phải trừ đi khoản chênh lệch đó chứ

 

[Kieu Nga 26]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

DN có tài liệu:
-Doanh thu bán hàng: 10000
-Chi phí DN kê khai: 8000. Trong đó:
+khấu hao TSCĐ đã hết thời hạn trích khấu hao: 200
+Chi y tế nội bộ: 50
+Chi nộp phạt vi phạm pháp luật về thuế: 20
Các khoản chi còn lại được trừ khi xác định TNCT
-Các khoản thu nhập khác:
+Thu nhập từ hoạt động đầu tư ra nước ngoài: 1200. Đây là khoản thu nhập nhận dc sau khi đã nộp thuế ở nước ngoài với thuế suất 20%
Y/c: tính thuế TNDN? biết thuế suất thuế TNDN=25%

Mọi ng cho mình hỏi cách trình bày bài này thế nào vậy? (nhất là phần thu nhập từ đầu tư ra nước ngoài ý)

Thuế TNDN = thu nhập chịu thuế x thuế suất
Ta có
- DT bán hàng : 10.000
- chi phí được trừ: 8.000-200-20=7.780
-DT khác: 1200/(1-20%)=1.500
-> TNCT=10.000-7.780+1.500=3.720
Thuế đã nộp ở nước ngoài : 1.500 x 20%= 300
Vậy Thuế TNDN Phải nộp : 3.720x25% - 300=630

 

[hoaboilac]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

giải trên đúng rùi, nhưng số thuế phải nộp phải trừ đi phần đã nộp ở nc ngoài nữa nha : 930-1500*20% ^^

 

[Kieu Nga 26]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

giải trên đúng rùi, nhưng số thuế phải nộp phải trừ đi phần đã nộp ở nc ngoài nữa nha : 930-1500*20% ^^

Ok, mình quên mất, thanks

 

[baprangbobg]

Ðề: Tài liệu ôn thi chuẩn thi công chức thuế

thank hoaboilac va kieu nga nhé

Hoaboilac ah, may wa gặp e cùng trg. e học Thuế tổng quan jui nhỉ. E còn vở làm bài tập thuế ko? chị sang mượn photo nha.^^

em cũng thi, tìm tài liệu lung tung quá. Bluesta cho e xin một bộ tài liệu ôn với. mail của em là vinhhuongkt@gmail.com

Mấy ông này bán tài liệu mà. Mọi ng xin làm j, mất công vậy. Tìm down tài liệu ở mấy trang đầu là đc jui.

 

[lehuyenthuong1170]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

mấy bạn ơi, mình mới đăng nhập vào trang wed nên chưa cập nhật hết. mình thấy các bạn cứ hỏi nhau như trả lời câu mấy câu mấy đó là thế nào thế. mấy bạn chỉ mình với, nếu các bạn làm theo 1 cái đề nào đó thi công chức thuế thì chỉ tớ với!

 

[bupbetomai]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

minh thi can su CNTT,thay cac bai tap va cau hoi ve Thue kho qua,m nghi thi can su CNTT chac k can hieu qua sau ve Thue nhi

 

[bonmataivay]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Bạn Bubu ơi, có tài khoản ở trang kilobooks cho xin luôn tài liệu bằng file với vì trang này chỉ cung cấp link khi mua bằng xu thôi, thank

Bạn Bubu ơi, có tài khoản ở trang kilobooks cho xin luôn tài liệu bằng file với vì trang này chỉ cung cấp link khi mua bằng xu thôi, thank