Tscđ và khấu hao bị bò quên

  • Thread starter Nguyễn Thị Tuyết Nhi 97
  • Ngày gửi
N

Nguyễn Thị Tuyết Nhi 97

Sơ cấp
4/3/23
6
0
1
26
Em muốn xin ý kiến 1 việc. Năm 2021 cty có mua 2 tscđ đã ghi nhận 211. Mà kế toán cũ k khấu hao mà cuối năm hạch toán nợ 242 có 211 số tscđ đó. Em có đề nghi sếp lại lại bctc mà sếp k muốn. Mà nếu làm lại cũng k có dữ liệu tờ khai quyết toán thuế tndn năm 2021 để làm, do kế toán cũ mất file hết rồi, có thể dựa theo báo cáo kết quả kinh doanh nhưng chưa chắc đúng vì có thể có cách chi phí bị loại. Năm 2022 em ghi điều chỉnh bút toán sai năm 2021 để ghi nhận lại tscđ nợ 211 có 242. Sau đó khấu hao toàn bộ năm 2021. Và loại chi phí đó trên chỉ tiêu B4 do chi phí k đúng năm. K biết ổn k anh, chi Chứ em lo quá
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
Truong Nguyen

Truong Nguyen

Vạn sự tùy duyên
28/7/06
3,125
522
113
Hà Nội
tramhuongtuegiac.vn
Em muốn xin ý kiến 1 việc. Năm 2021 cty có mua 2 tscđ đã ghi nhận 211. Mà kế toán cũ k khấu hao mà cuối năm hạch toán nợ 242 có 211 số tscđ đó. Em có đề nghi sếp lại lại bctc mà sếp k muốn. Mà nếu làm lại cũng k có dữ liệu tờ khai quyết toán thuế tndn năm 2021 để làm, do kế toán cũ mất file hết rồi, có thể dựa theo báo cáo kết quả kinh doanh nhưng chưa chắc đúng vì có thể có cách chi phí bị loại. Năm 2022 em ghi điều chỉnh bút toán sai năm 2021 để ghi nhận lại tscđ nợ 211 có 242. Sau đó khấu hao toàn bộ năm 2021. Và loại chi phí đó trên chỉ tiêu B4 do chi phí k đúng năm. K biết ổn k anh, chi Chứ em lo quá
Cái này vào trang thuedientu tải về, nó có sẵn lưu đấy. Lý do nào người ta đưa 211 sang 242 thì bạn phải xem giá trị của tài sản như thế nào?
 
N

Nguyễn Thị Tuyết Nhi 97

Sơ cấp
4/3/23
6
0
1
26
Cái này vào trang thuedientu tải về, nó có sẵn lưu đấy. Lý do nào người ta đưa 211 sang 242 thì bạn phải xem giá trị của tài sản như thế nào?
Lớn bạn ạ. 1 tscđ 138tr, 1 tscđ 380tr. Cty minhf kinh doanh khách sạn nên 1 tscd là cửa cuốn, 1 cái là thanh máy. Và k có bất cứ giấy tờ hồ sơ nào để mà chị hạch ghi giảm 211 cả bạn ạ. Nếu chị ấy muốn ghi nhận xây dựng dở dang thì từ đầu ghi nhận 241. Chị kế toán cũ có làm bảng khấu hao cho tscđ này nhưng k hạch toán khấu hao. Mình nghĩ chắc quên nên cuố năm lười rồi kết chuyển luôn. Mình k có ý định sẽ sửa bctc, vì sổ sách chị đó làm mất file hết. H điều chỉnh cũng phải nhập liệu lại. Mình phụ trách 2 cty của sếp và luôn công việc nội bộ nữa. Làm k nổi. Nên mình cố gắng xử lý hết mức có thể thôi
 
Viet Huong

Viet Huong

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
Quản lý cao cấp
28/7/05
3,705
1,384
113
51
TP.HCM
Lớn bạn ạ. 1 tscđ 138tr, 1 tscđ 380tr. Cty minhf kinh doanh khách sạn nên 1 tscd là cửa cuốn, 1 cái là thanh máy. Và k có bất cứ giấy tờ hồ sơ nào để mà chị hạch ghi giảm 211 cả bạn ạ. Nếu chị ấy muốn ghi nhận xây dựng dở dang thì từ đầu ghi nhận 241. Chị kế toán cũ có làm bảng khấu hao cho tscđ này nhưng k hạch toán khấu hao. Mình nghĩ chắc quên nên cuố năm lười rồi kết chuyển luôn. Mình k có ý định sẽ sửa bctc, vì sổ sách chị đó làm mất file hết. H điều chỉnh cũng phải nhập liệu lại. Mình phụ trách 2 cty của sếp và luôn công việc nội bộ nữa. Làm k nổi. Nên mình cố gắng xử lý hết mức có thể thôi
Sau này, khi cơ quan thuế xuống kiểm tra quyết toán DN thì kế toán vẫn phải cung cấp sổ kế toán và các dữ liệu liên quan để giải trình. Chủ DN không muốn soát xét và thực hiện lại số liệu của niên độ này, CQ thuế không có căn cứ để kiểm tra thì khả năng bị ấn định thuế hoặc loại chi phí cao. Là kế toán, mình nên tư vấn để chủ DN thấy được rủi ro này để quyết định phù hợp.
 
N

Nguyễn Thị Tuyết Nhi 97

Sơ cấp
4/3/23
6
0
1
26
Sau này, khi cơ quan thuế xuống kiểm tra quyết toán DN thì kế toán vẫn phải cung cấp sổ kế toán và các dữ liệu liên quan để giải trình. Chủ DN không muốn soát xét và thực hiện lại số liệu của niên độ này, CQ thuế không có căn cứ để kiểm tra thì khả năng bị ấn định thuế hoặc loại chi phí cao. Là kế toán, mình nên tư vấn để chủ DN thấy được rủi ro này để quyết định phù hợp.
Sổ sách đã làm cứ muốn là làm lại, cứ muốn là điều chỉnh hả bạn. Ai cũng sẽ có sai sót hết, cứ mỗi lần sai là lôi sổ sách ra chỉnh, rồi in lại hả ta? Theo điều 27, khoản 3 luật kế toán 2015 cho phép sửa sai sót tại năm phát hiện sai sót mà bạn. Bản chất là doanh nghiệp có mua tscđ đó nhưng mà do kế toán hạch toán sai sót dẫn đến k khấu hao. Đúng là chi phí khấu hao năm nào thì phải trích năm đó. Nên khi mình trích khấu hao bù năm 2021 vào năm 2022 nên mình đã loại nó trên chỉ tiêu b4. Chứ đâu phải doanh nghiệp mua không tscđ đâu mà loại bạn. Mình thấy k có căn cứ gì để loại hết cả tscđ. Mình mua có hoá đơn đầy đủ mà.
 
Viet Huong

Viet Huong

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
Quản lý cao cấp
28/7/05
3,705
1,384
113
51
TP.HCM
Sổ sách đã làm cứ muốn là làm lại, cứ muốn là điều chỉnh hả bạn. Ai cũng sẽ có sai sót hết, cứ mỗi lần sai là lôi sổ sách ra chỉnh, rồi in lại hả ta? Theo điều 27, khoản 3 luật kế toán 2015 cho phép sửa sai sót tại năm phát hiện sai sót mà bạn. Bản chất là doanh nghiệp có mua tscđ đó nhưng mà do kế toán hạch toán sai sót dẫn đến k khấu hao. Đúng là chi phí khấu hao năm nào thì phải trích năm đó. Nên khi mình trích khấu hao bù năm 2021 vào năm 2022 nên mình đã loại nó trên chỉ tiêu b4. Chứ đâu phải doanh nghiệp mua không tscđ đâu mà loại bạn. Mình thấy k có căn cứ gì để loại hết cả tscđ. Mình mua có hoá đơn đầy đủ mà.
Luật kế toán cho phép DN điều chỉnh sổ sách và nộp lại các báo cáo liên quan trước khi CQ thuế có QĐ thanh tra / kiểm tra nếu sai sót trọng yếu. Nếu sai sót không trọng yếu thì có thể điều chỉnh ở niên độ hiện hành khi phát hiện sai sót và nêu rõ trong TMBCTC. Quyền lợi của DN do DN lựa chọn. Nội dung tư vấn ở trên mình đã nêu rõ lý do vì sao DN nên làm lại sổ sách.
Về chi phí khấu hao TSCĐ - nếu kế toán dùng TK 242 và áp dụng thời gian phân bổ không phù hợp với thời gian KH quy định thì rủi ro bị loại chi phí đã phân bổ không phù hợp là có tiềm ẩn.
 
N

Nguyễn Thị Tuyết Nhi 97

Sơ cấp
4/3/23
6
0
1
26
Luật kế toán cho phép DN điều chỉnh sổ sách và nộp lại các báo cáo liên quan trước khi CQ thuế có QĐ thanh tra / kiểm tra nếu sai sót trọng yếu. Nếu sai sót không trọng yếu thì có thể điều chỉnh ở niên độ hiện hành khi phát hiện sai sót và nêu rõ trong TMBCTC. Quyền lợi của DN do DN lựa chọn. Nội dung tư vấn ở trên mình đã nêu rõ lý do vì sao DN nên làm lại sổ sách.
Về chi phí khấu hao TSCĐ - nếu kế toán dùng TK 242 và áp dụng thời gian phân bổ không phù hợp với thời gian KH quy định thì rủi ro bị loại chi phí đã phân bổ không phù hợp là có tiềm ẩn.
Mình không dùng tk 242 mà mình dùng bút toán bổ sung để điều chỉnh về nợ 211 có 242. Và tiến hành khấu hao á bạn. Cảm ơn bạn rất nhiều
 
T

tranbinh200780

Cao cấp
25/2/08
519
40
28
43
Thành Phố Hồ Chí Minh
Mình không dùng tk 242 mà mình dùng bút toán bổ sung để điều chỉnh về nợ 211 có 242. Và tiến hành khấu hao á bạn. Cảm ơn bạn rất nhiều
À, xin lỗi, không ai làm lại sổ sách cả , chỉ điều chỉnh lại số liệu như bạn . Hạch toán Nợ TK 211
Có TK 242.Cái này sai là do không ghi nhận TSCĐ mà ghi nhận công cụ,dụng cụ(242) .Nhớ điều chỉnh lại thuế TNDN và làm bảng khấu hao số năm trước.
.
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA