Chi phi thang truoc, HD xuat thang Sau(Dich Vu)

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi Iandane, 23 Tháng chín 2004.

Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

3,708 lượt xem

  1. Iandane

    Iandane Guest

    Bon Em lam dich vu moi chi phi deu phai chi thang truoc sau khi hoan thanh dich vu bon Em moi xuat duoc hoa don... Cac Anh Chi chi giup thuc hien cac but toan ntn cho dung va hop ly voi
     
    #1
  2. HyperVN

    HyperVN <b>Phu hót rác</b>

    Bài viết:
    1,833
    Đã được thích:
    14
    Nơi ở:
    Hải Phòng
    Thì hạch toán vào chi phí sản phẩm dở dang khi hoàn thành dịch vụ, bao giờ xuất hoá đơn mới kết chuyển giá vốn.
     
    #2
  3. nhungpt59

    nhungpt59 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    324
    Đã được thích:
    1
    Dịch vụ của em là dịch vụ gì? em có theo dõi riêng từng dịch vụ để biết lãi lỗ hay các chi phí cụ thể của dịch vụ này thế nào không?
    Nếu em mở số riêng cho từng dịch vụ một để theo doic riêng tiền nhân công, điện, nước, điện thoại, công tác phí, tàu xe, khấu hao, CFCCDC...... thì các chi phí này em có thể tạm hach toán trên tài khoản 154(mở chi tiết cho từng dịch vụ một).
    Sau khi hết dịch vụ hai bên có biên bản nghiệm thu thanh lý hợp đồng và xuất hóa đơn có doanh thu dịch vụ. Khi đó em sẽ kết chuyển từ 154 sang giá vốn (6321)để tính sau này xác điịnh kết quả hoạt động kinh doanh (Chú ý là doanh thu luôn phù hợp với chi phí). nếu các chi phí ở đây vượt quá định mức so với yêu cầu thì em chuyển nó vào 6322
     
    #3
  4. Face_to_destiny

    Face_to_destiny Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    114
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    In the end...
    Trong trường hợp của bạn thì tôi nghĩ cách định khoản cần thực hiện như sau:
    Khi xuất tiền chi cho thực hiện dịch vụ : Nợ TK 335:
    Có TK 111,112
    Và tập hợp chi phí đó vào CP SX dở dang khi thực hiện xong, khi đó bạn phải có hoá đơn chứng từ chứng minh các khoản chi phí liên quan đến việc thực hiện dịch vụ để phân bổ các khoản chi phí này vào các TK 621,622,627
    Khi đó ghi : Nợ TK 621,622,627:
    Có TK 335:
    Thừa thì hoàn nhập, hoặc trích bổ sung trong TH thiếu :
    Hoàn nhập: Nợ TK 111,112
    Có TK 335 :
    Chi bổ sung ghi giảm TM và tăng chi phí.
    Sau đó bạn kết chuyển các CP đó vào TK 154 và thực hiện quyết toán như bình thường.
    Đây chỉ là ý kiến của riêng tôi,nếu ai có ý kiến gì đó hay hơn thì hãy Post lên cho mọi người cùng xem nhé...
     
    #4
  5. AiThy

    AiThy Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    99
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp.HCM
    Minh cũng đồng ý với cách của chị nhungpt59. Vì cty mình cũng làm dịch vụ như bạn iandane và mình cũng đã hạch toán như vậy. Không biết còn cách nào nữa không? Nếu Anh Chị nào có cách khác nữa thì gởi cho mình với nhé! Nick của mình là: pttd81@yahoo.com
     
    #5
Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

Chia sẻ trang này