S
II. Kế hoạch vay tiền của công ty A như sau:
- Giá vốn hàng bán dự tính của năm nay là 255 tỷ đ
- Hàng tồn kho bình quân là: 17 tỷ đ
- Cty cho khách hàng trả chậm trong thời hạn là 30 ngày.
Công ty tính hạn mức vay trong năm 2007 là 15 tỷ đ. kỳ hạn trả nợ là 120 ngày. Hỏi công ty tính kỳ hạn trả nợ là 120 ngày như thế có hợp lý ko?
Bài giải:
DN vay để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động trong kinh doanh. Theo thông tin từ đầu bài, khoản phải trả = 0.
Vậy thời gian vốn được quay vòng
= Thời gian hàng tồn kho trở thành sp và được bán + thời gian thu được tiền = 360 x 17 : 255 (24 ngày) + thời gian thu tiền bán hàng (30 ngày)
= 54 ngày.
Vậy trong 1 năm vốn sẽ được quay 360 : 54 = 6,67 vòng
Số vốn ước lượng cho 1 chu kỳ sxkd là 255 tỷ : 6,67 vòng = 38 tỷ đ
DN vay 15 tỷ đ có thể suy luận là vốn tự có = 38 -15 = 23 tỷ đ.
Tuy nhiên trở lại vấn đề chính là 1 vòng quay vốn kinh doanh hết 54 ngày thì NH có thể linh động cho thời gian vay từ 60 ngày đến 90 ngày thôi.
Kết luận công ty tính thời hạn trả nợ 120 ngày là không hợp lý đối với NH, tuy nhiên ở góc độ công ty thì hợp lý vì công ty sẽ có thêm 1 lượng tiền mặt để quay vòng kd (tiền nằm ngoài NH nên rất khó cho Thuế khi kiểm tra)
- Giá vốn hàng bán dự tính của năm nay là 255 tỷ đ
- Hàng tồn kho bình quân là: 17 tỷ đ
- Cty cho khách hàng trả chậm trong thời hạn là 30 ngày.
Công ty tính hạn mức vay trong năm 2007 là 15 tỷ đ. kỳ hạn trả nợ là 120 ngày. Hỏi công ty tính kỳ hạn trả nợ là 120 ngày như thế có hợp lý ko?
Bài giải:
DN vay để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động trong kinh doanh. Theo thông tin từ đầu bài, khoản phải trả = 0.
Vậy thời gian vốn được quay vòng
= Thời gian hàng tồn kho trở thành sp và được bán + thời gian thu được tiền = 360 x 17 : 255 (24 ngày) + thời gian thu tiền bán hàng (30 ngày)
= 54 ngày.
Vậy trong 1 năm vốn sẽ được quay 360 : 54 = 6,67 vòng
Số vốn ước lượng cho 1 chu kỳ sxkd là 255 tỷ : 6,67 vòng = 38 tỷ đ
DN vay 15 tỷ đ có thể suy luận là vốn tự có = 38 -15 = 23 tỷ đ.
Tuy nhiên trở lại vấn đề chính là 1 vòng quay vốn kinh doanh hết 54 ngày thì NH có thể linh động cho thời gian vay từ 60 ngày đến 90 ngày thôi.
Kết luận công ty tính thời hạn trả nợ 120 ngày là không hợp lý đối với NH, tuy nhiên ở góc độ công ty thì hợp lý vì công ty sẽ có thêm 1 lượng tiền mặt để quay vòng kd (tiền nằm ngoài NH nên rất khó cho Thuế khi kiểm tra)